【正文】 客戶的識別與分類，從而采取不同的授信策略。最后，為實現(xiàn)授信過程的可靠性和安全性，必須完善和充分利用授信風(fēng)險預(yù)警機制。在對集團客戶開展授信業(yè)務(wù)之前，銀行應(yīng)該進行全面調(diào)查和綜合測評，通過對授信的安全性、可償還性、可獲得利益等方面進行考察分析。(5)貸后授信風(fēng)險管理在對集團客戶進行授信之后，銀行要通過對集團客戶的資金流向和業(yè)務(wù)開展的監(jiān)督跟蹤實現(xiàn)對授信過程的全面監(jiān)控，以及時發(fā)現(xiàn)問題并解決問題，即建立風(fēng)險預(yù)警機制。根據(jù)2010年最新出臺的《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于修改商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引的決定》文件，對集團客戶的授信額度、授信總額使用情況、企業(yè)盈利情況、企業(yè)流動性財務(wù)情況、貸款情況、集團客戶的資產(chǎn)負債和信用情況等設(shè)置預(yù)警線[25]。這種風(fēng)險預(yù)警機制的建立和完善是一項復(fù)雜的工程，銀行應(yīng)該成立專門項目組或者部門進行風(fēng)險預(yù)警機制的建立、完善和維護實施。首先，應(yīng)該進一步強化風(fēng)險預(yù)警機制的預(yù)警功能。在貸后銀行要實時關(guān)注集團客戶的資金動向，并將獲得的準(zhǔn)確信息錄入風(fēng)險管理系統(tǒng)，并能通過該系統(tǒng)自動獲得集團客戶的有效關(guān)聯(lián)信息。通過自動化的系統(tǒng)預(yù)警機制來取代人工操作，以減少人工操作造成的失誤。其次，為了實現(xiàn)預(yù)警機制的自動化和智能化，銀行應(yīng)該在建立一套全面、科學(xué)的預(yù)警指標(biāo)上下功夫，指標(biāo)的主要方面應(yīng)該涉及集團客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、集團組織結(jié)構(gòu)和關(guān)聯(lián)信息、關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)和關(guān)鍵資金流向等靜態(tài)信息和動態(tài)信息。以求在跟蹤集團客戶貸后動向時能及時做好集團客戶授信風(fēng)險的實時評價和預(yù)警。（6）善于利用法律手段進行授信違約風(fēng)險控制商業(yè)銀行應(yīng)該在熟讀有關(guān)集團客戶授信的相關(guān)法律規(guī)定的基礎(chǔ)上將相關(guān)法律條款加入到授信約束合同中，進一步加強法律約束力。首先，商業(yè)銀行應(yīng)該將法律中有關(guān)信息披露條款加入到合同中，以求解決集團客戶關(guān)聯(lián)交易的不透明問題和資金集中管理問題。其次，由于集團客戶存在利用不合理的關(guān)聯(lián)交易將資產(chǎn)進行轉(zhuǎn)讓的違約行為，商業(yè)銀行可以根據(jù)法律法規(guī)有關(guān)規(guī)定將關(guān)聯(lián)交易限制條款和資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓限制條款加入合同中，以限制其不合理的關(guān)聯(lián)交易和資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。再次，某些集團客戶存在相互擔(dān)保和負債擔(dān)保的情況，商業(yè)銀行可以根據(jù)法律相關(guān)規(guī)定將擔(dān)保限制條款，對擔(dān)保資質(zhì)等條件進一步限定和完善。如商業(yè)銀行可以在合約中加入負債的集團客戶在沒有還清一定的債務(wù)之前不得有擔(dān)保的資質(zhì)。（二）改進監(jiān)管體系的政策性建議監(jiān)管體系在這里包括銀行監(jiān)管部門和法律體系。良性監(jiān)督體系的構(gòu)建需要監(jiān)督部門、銀行等各方面共同努力。從銀行監(jiān)管部門來說，要進一步完善監(jiān)管制度，加強執(zhí)行力。特別是對關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的跨行業(yè)跨部門的監(jiān)督要進一步明確職責(zé)，防止出現(xiàn)相互推脫最后不了了之的情況再次發(fā)生。同時制定明確的信息披露規(guī)定，比如規(guī)定銀行要在什么時間提交關(guān)于集團客戶的什么材料，以方便監(jiān)管部門對銀行和集團客戶進行考察監(jiān)督。基于信息收集比較全面的基礎(chǔ)上，建立監(jiān)管預(yù)警機制，專門針對集團客戶的多頭授信和過度授信進行過度授信等問題進行預(yù)防管理，該預(yù)警機制的效果是能夠識別集團客戶的多頭授信和過度授信并將監(jiān)察結(jié)果通知銀行以便于更科學(xué)合理的進行授信工作。同時，監(jiān)管部門應(yīng)該積極進行現(xiàn)場的考察和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題，解決問題。銀行監(jiān)管部門可以聯(lián)合各大商業(yè)銀行設(shè)立一個信息共享平臺，將集團客戶的信息在平臺上共享，一定程度上解決銀行之間消息閉塞和信息孤島的問題。從法律法規(guī)的建設(shè)上來說，現(xiàn)在立法已經(jīng)逐漸趨于完善，但在關(guān)聯(lián)交易上的立法還不是很明確。集團客戶往往通過關(guān)聯(lián)交易來掩蓋自己的問題和侵犯債權(quán)人的權(quán)益。集團客戶之所以能頻繁進行關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)嫁矛盾，就是因為它是有許多獨立法人的組織，而獨立法人是具有進行關(guān)聯(lián)交易的權(quán)限的，所以參考美國隊集團客戶關(guān)聯(lián)交易的立法規(guī)定，本文建議建立獨立法人否認制度，該制度的內(nèi)容是規(guī)定當(dāng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)一個獨立法人加入某一組織并處于被領(lǐng)導(dǎo)的地位時并且被控制或領(lǐng)導(dǎo)它的公司或者集團用其獨立法人資格進行非法操作時，則取消其在本集團或者公司的獨立法人權(quán)限，而要求其所在的公司或者集團承擔(dān)法律責(zé)任。同時，集團客戶應(yīng)該嚴(yán)格按照法律法規(guī)進行經(jīng)營并提供真實的信息給監(jiān)管部門或者銀行，而不是通過法律和銀行的鉆空子實現(xiàn)集團內(nèi)部所謂的正常營運。以此來達到互利共贏。五、 總結(jié)與展望（一）總結(jié)本文在明確認識商業(yè)銀行集團客戶授信風(fēng)險的相關(guān)理內(nèi)涵的前提下，通過對商業(yè)銀行集團客戶授信風(fēng)險在集團客戶方面、銀行方面和監(jiān)督體系方面的成因進行詳細分析，并對加強銀行和監(jiān)督體系的銀行集團客戶風(fēng)險管理提出合理有效的建議，以期為提高商業(yè)銀行集團客戶風(fēng)險管理能力做出一定的貢獻。為了完善集團客戶風(fēng)險管理體制，降低商業(yè)銀行集團客戶授信風(fēng)險，本文的建議總結(jié)如下：從銀行方面來說，要完善信用等級評價體系，加強銀行間的合作，以全面獲取集團客戶信息的，在進行授信管理時要進行統(tǒng)一授信管理，降低多頭授信和過度授信問題產(chǎn)生的風(fēng)險。同時加強授信前后的管理，建立風(fēng)險預(yù)警機制，善于利用法律約束力。從監(jiān)管體系方面來說，銀行監(jiān)督管理委員會要認真履行職責(zé)，加強監(jiān)管力度和效率。同時，在法律法規(guī)的建設(shè)上要加強立法和執(zhí)法。（二）展望 本文雖然對商業(yè)銀行集團客戶授信風(fēng)險管理進行了一定深度和廣度的分析，并基于現(xiàn)實給出了自己的建議，但本文還存在著許多不足，還有許多要改進之處。本文雖然對我國商業(yè)銀行集團客戶授信風(fēng)險的理論、成因等進行了分析，但在現(xiàn)實生活中取不到某個集團客戶的真實資料，故沒有進行案例分析，只是通過查閱相關(guān)權(quán)威資料來在本文的各個章節(jié)中穿插著例子。故本文下一步的打算是努力尋找某個集團客戶真實資料，而不是從網(wǎng)上抄下來的資料。本文采用的研究方法雖然說是定量分析與定性分析相結(jié)合，但還是以定性分析為主，還有就是舉例分析法。故本文下一步打算是加強定量分析的比例，真正做到定量分析與定性分析相結(jié)合。致 謝在本論文的成稿過程中，老師、同學(xué)們給了我很多幫助，在此我表示真誠地感謝。在論文的選題上，李斌老師幫我認真審度，對我啟發(fā)很大。在整個論文的內(nèi)容和排版上，李斌老師的細心指導(dǎo)和寶貴意見讓我能夠最終完成整個論文。在論文研究方法的選取上，李老師通過前期文獻的選擇和查閱相關(guān)資料，使論文中所用的研究方法得以實現(xiàn)和運用。在寫作題材的來源上，李老師通過查閱和閱讀銀行風(fēng)險相關(guān)文獻，給了我很大的指導(dǎo)，讓我最終選擇了商業(yè)銀行集團客戶授信風(fēng)險的寫作題材。還要感謝大學(xué)四年來一直陪伴著我的任課老師、輔導(dǎo)員和同學(xué)們，有了他們的一路陪伴，我才能在學(xué)習(xí)生活上積極向上，健康成長。同時感謝學(xué)校和學(xué)院的領(lǐng)導(dǎo)老師們給我們營造了如此良好的學(xué)習(xí)生活環(huán)境和氛圍，讓我們能夠安心舒適地學(xué)習(xí)生活。最后，感謝父母親永遠在我背后默默無聞地關(guān)愛與支持，讓我有一顆堅定的心走在漫漫人生路上，不斷地邁向夢想的遠方。參考文獻[1] [2] Williamson, discretion and business behavior [J].American Economic Review ,1963 ,(53):10321057[3] Rajan, banks credit policies fluctuate:A theory and some evidence [J]. Quarterly Journal of Economics,1994,(109):399411.[4] Gabriel, and Saurina, of collateral[J].Journal of Finnancial Economics,2006,(81):255281[5] Bank for International Settlements. Core Principles Methodology. Basel Committee on Banking Supervision . Basel, 2007[6] Bank Supervision Guidelines. Financial Policy and Systems Division. (Washington)The World Bank, 2005,(8)[7] 孫艷明,[J].信RI農(nóng)業(yè)高等專科學(xué)校學(xué)報,2006,(2):55—57[8] 蒙肖蓮,楊毓,[J].系統(tǒng)工程,2008,(6):5257[9] ：2006[10] 董振華對集團客戶信貸風(fēng)險防范的幾點思考福建金融[J] 2008 C9): 3033[11] 陳林企業(yè)集團成員企業(yè)的違約相關(guān)性與信用風(fēng)險度量研究[D]電子科技大學(xué):(2009)[12] 商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引今R財富(金融發(fā)展與監(jiān)管):2010(11)[13] 2009—2010年中國銀行業(yè)發(fā)展分析報告[M]: 2009 (11): 121—122[14] (DidierCossin)(HuguesPirotte)著,[M].北京機械工業(yè)出版社:2005[15] 吳興強集團性客戶信貸風(fēng)險表現(xiàn)、控制與防范[J]企業(yè)經(jīng)濟：2005(9):164166[16] 莫祖秀農(nóng)行集團客戶信貸風(fēng)險辨別和測度研究[J]貴州農(nóng)村金融2007(7)2125[17] 王憲全試論商業(yè)銀行貸款過程中的信息不對稱問題[J]。金融論壇：2003(3):3035[18] 肖永杰霍東平商業(yè)銀行集團客戶信貸風(fēng)險管理研究[J]中國經(jīng)濟與管理科學(xué)：2008(5): 9195[19] 付勝華,[J].上海金融,2006,(12): 4144[20] 黃榮冬商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險與對策[J]統(tǒng)計與決2006(10)106108[21] 張凌云銀行集團客戶風(fēng)險管理研究[J]。商場現(xiàn)代化。2009(8): 350351[22] 連宇青,連宇峰商業(yè)銀行集團客戶信貸風(fēng)險管理研究[J]技術(shù)經(jīng)濟2007(8):111116[23] [J].商業(yè)銀行,2008,(8): 6567[24] [J].,26(8): 98101[25] 商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引的決定:2010