【正文】 于企業(yè)集團(tuán)通常是以某個(gè)或某幾個(gè)企業(yè)為核心，利用資產(chǎn)、契約、技術(shù)等形成的紐帶關(guān)系，集團(tuán)客戶內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)相對(duì)于一般企業(yè)更復(fù)雜，集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易具有很大不透明性，集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理較為混亂，再加上商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理能力存在諸多缺陷，經(jīng)常出現(xiàn)過(guò)度授信、多頭授信和超標(biāo)授信等行為。在我國(guó)，集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展與地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著緊密聯(lián)系，故各地方政府出臺(tái)優(yōu)惠政策扶持當(dāng)?shù)丶瘓F(tuán)企業(yè)的發(fā)展，以帶動(dòng)本地經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，某些集團(tuán)企業(yè)甚至成為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要標(biāo)志。為了能夠在與世界經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)中占有一席之地，提高自己的競(jìng)爭(zhēng)力，許多企業(yè)的投資經(jīng)營(yíng)逐漸向著多元化、集團(tuán)化方向發(fā)展，企業(yè)間的兼并、重組或者結(jié)盟行為越來(lái)越多。 credit risk。 the Group39。本文通過(guò)多方資料查閱，在明確認(rèn)識(shí)集團(tuán)客戶、商業(yè)銀行授信、商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信、商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)理內(nèi)涵的前提下，通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)在集團(tuán)客戶方面、銀行方面和監(jiān)督體系方面的成因進(jìn)行詳細(xì)分析，并對(duì)加強(qiáng)銀行和監(jiān)督體系的銀行集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理提出合理有效的建議，以期為提高商業(yè)銀行集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理能力做出一定的貢獻(xiàn)。但由于集團(tuán)客戶復(fù)雜性、商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)管理能力不強(qiáng)和監(jiān)管體系的不完善等原因，在授信過(guò)程中往往造成過(guò)度授信、多頭授信等授信等問(wèn)題，這為商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)埋下了導(dǎo)火線。 畢業(yè)論文作者（簽字）： 簽字日期： 年 月 日摘 要隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和我國(guó)對(duì)外開(kāi)放水平的不斷提高，集團(tuán)客戶在我國(guó)越來(lái)越多，集團(tuán)客戶的巨大優(yōu)勢(shì)促使商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶營(yíng)銷授信業(yè)務(wù)。本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）題目：我國(guó)商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)管理淺析 姓 名： 史婉婷 班號(hào)： 084092 院（系）： 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 專業(yè)： 會(huì)計(jì)學(xué) 指導(dǎo)教師： 李斌 職稱： 講 師 評(píng) 閱 人： 李月娥 職稱： 教 授 2013 年 6 月本科生畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）原創(chuàng)性聲明 本人以信譽(yù)聲明：所呈交的畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）是在導(dǎo)師指導(dǎo)下進(jìn)行的研究工作及取得的研究成果，論文中引用他人的文獻(xiàn)、數(shù)據(jù)、圖件、資料均已明確標(biāo)注出，論文中的結(jié)論和結(jié)果為本人獨(dú)立完成，不包含他人成果及為獲得中國(guó)地質(zhì)大學(xué)或其他教育機(jī)構(gòu)的學(xué)位或證書(shū)而使用過(guò)的材料。與我一同工作的同志對(duì)本研究所做的任何貢獻(xiàn)均已在論文中作了明確的說(shuō)明并表示了謝意。商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信額在整個(gè)授信營(yíng)業(yè)額中比例也越來(lái)越大。最近幾年爆發(fā)的多起風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)更是引起社會(huì)各界的廣泛關(guān)注，提高商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理能力已經(jīng)刻不容緩。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，集團(tuán)客戶，授信風(fēng)險(xiǎn)，授信風(fēng)險(xiǎn)成因，建議Abstract With the continuous development of market economy and the level of opening up’s constantly improve, many group panies are developed in our country, because of the huge advantage, mercial banks lead to procure mercial bank credit business to group customers other than normal customers, so group customers’ credit part is also growing. However, due to the plexity of our group customers, weak mercial banks credit risk management for our group customers, the imperfect regulatory system and other reasons, excessive credit, lending credit and other credit problems bulls during the credit process, which will lead to mercial bank credit risk’s outbreak. In recent years more than the risk of outbreak crisis is aroused widespread concern, improve mercial bank credit risk management capabilities have bee essential. In this paper, during multiinformation access, in base of a clear understanding of our group customers, mercial banking, mercial banking group customer credit, mercial bank credit risk related to our customers under the premise of content management, through the mercial banking group customer credit risk in the group customers, banks aspects and aspects of supervision system to conduct a detailed analysis of the causes for mercial banking group customer credit risk, and to strengthen the banking system and supervision of the Bank Group customers reasonable and effective risk management remendations to mercial banks to improve risk management capabilities our customers to make some contribution.Keywords: mercial banking。s customers。 credit risk causes and measures目 錄一、緒論1（一）研究背景1（二）研究意義2（三）文獻(xiàn)綜述2（四）本文研究?jī)?nèi)容和研究框架4二、商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)解析5（一）集團(tuán)客戶的概念5（二）集團(tuán)客戶的特征5（三）商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)概念7（四）商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)的特征7三、商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)成因分析9（一）集團(tuán)客戶方面的原因11（二）商業(yè)銀行方面的原因15（三）監(jiān)管體系方面的原因17四、加強(qiáng)商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)管理建議18（一）加強(qiáng)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理的建議18（二）改進(jìn)監(jiān)管體系的政策性建議22五、總結(jié)與展望23致謝24參考文獻(xiàn)2526 / 31一 、 緒 論（一）選題背景隨著社會(huì)化大生產(chǎn)、經(jīng)濟(jì)全球化和一體化逐漸深入到世界的每一個(gè)角落，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈。到今天，大規(guī)模的集團(tuán)化企業(yè)逐漸成為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的主要生力軍。集團(tuán)客戶的較大的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、優(yōu)惠的政策優(yōu)勢(shì)、強(qiáng)大的融資能力和豐富的資源優(yōu)勢(shì)及能夠給商業(yè)銀行帶來(lái)高收入回報(bào)的優(yōu)勢(shì)，使得各大商業(yè)銀行爭(zhēng)先恐后將集團(tuán)客戶列為授信業(yè)務(wù)營(yíng)銷的重點(diǎn)對(duì)象。因此，近幾年來(lái)，集團(tuán)客戶的授信業(yè)務(wù)給商業(yè)銀行帶來(lái)巨大收益的同時(shí)，也帶來(lái)不容忽視的信貸風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)客戶的授信風(fēng)險(xiǎn)管理已然成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重中之重。各大商業(yè)銀行和銀監(jiān)會(huì)相繼出臺(tái)相關(guān)文件來(lái)規(guī)范管理集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)。由此可見(jiàn)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行加強(qiáng)集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理已刻不容緩。但是，直到目前，我國(guó)的商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)管理還是存在著缺陷。通過(guò)本文的研究，希望對(duì)商業(yè)銀行控制集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力具有指導(dǎo)意義。發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行對(duì)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的研究比發(fā)展中國(guó)家要充分，并建立了科學(xué)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，該體制對(duì)貸前、貸中和貸后風(fēng)險(xiǎn)管理做出了一系列的規(guī)定。國(guó)外對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)管理的研究主要集中在對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)的全面認(rèn)識(shí)與有效預(yù)警、授信風(fēng)險(xiǎn)形成過(guò)程和授信風(fēng)險(xiǎn)有效評(píng)估這三個(gè)方面。上世紀(jì)70年代，發(fā)達(dá)國(guó)家的一些專家學(xué)者通過(guò)自己的經(jīng)驗(yàn)結(jié)合對(duì)理論研究，創(chuàng)立了SC分析法。上世紀(jì)90年代以后，由于有了計(jì)算機(jī)學(xué)術(shù)界和銀行界都開(kāi)始使用計(jì)算機(jī)工具融合其它理論方法建立了以風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值為基礎(chǔ)的集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，如 KMV，CreditMetriCs 等[1]。Williamson [2]認(rèn)為過(guò)度授信的實(shí)質(zhì)是委托代理方面的問(wèn)題，銀行經(jīng)理作為代理人，只能承擔(dān)很有限的責(zé)任。 Rajan [3]教授提出，羊群效應(yīng)理論可以解釋那些銀行經(jīng)理人的授信行為，因?yàn)橹黄渌y行經(jīng)理人的那種授信行為增加了銀行利潤(rùn)和自己的利益，他們就會(huì)跟著這么干。Gabrieletal認(rèn)為，當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退期代替經(jīng)濟(jì)繁榮期時(shí)，銀行所有增加的附屬品就會(huì)貶值，從而導(dǎo)致壞賬的不斷累積。國(guó)內(nèi)專家學(xué)者對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)的研究主要體現(xiàn)在從不同層面的研究上。這一部分學(xué)者主要研究集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，并在此基礎(chǔ)上提出相關(guān)的有效建議。廖肇輝[6]在他的論文中認(rèn)為商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶的授信業(yè)務(wù)從一定程度上來(lái)說(shuō)實(shí)際就是共同代理的問(wèn)題，他認(rèn)為由于導(dǎo)致過(guò)度授信的主要原因就是授信的外部性和搭便