【正文】 收回不良貸款。 創(chuàng)新授信業(yè)務(wù)品種并分散風(fēng)險縱觀全球金融業(yè)的發(fā)展，金融創(chuàng)新，貫穿了金融發(fā)展史的整個過程。金融創(chuàng)新，推動著全球金融的進步，也關(guān)系著實體經(jīng)濟發(fā)展的速度，對整個社會都產(chǎn)生著廣泛而深刻的影響。2022 年美國次貸危機引發(fā)的全球金融危機，從某種程度上來說是由于金融衍生品創(chuàng)新引發(fā)的金融杠桿運用過度，進而蔓延到全球金融市場，殃及實體經(jīng)濟。因此，從另一方面，金融創(chuàng)新在促進金融深化、推動經(jīng)濟發(fā)展的同時，也加大了金融機構(gòu)和金融市場的風(fēng)險，乃至整個實體經(jīng)濟。商業(yè)銀行作為金融體系中最主要的組成部分，創(chuàng)新是不可避免的趨勢，如何創(chuàng)新授信業(yè)務(wù)的品種并進一步分散風(fēng)險是授信業(yè)務(wù)管理的重點所在。目前我國商業(yè)銀行的創(chuàng)新層出不窮，從銀行卡、中小企業(yè)信貸到花樣繁多的理財產(chǎn)品等等，國內(nèi)銀行為了拓展盈利渠道而不斷地推出新的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)種類。但是，在現(xiàn)階段，推動我國國內(nèi)商業(yè)銀行盈利增長的最主要動能依然來自傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)，而決定國內(nèi)銀行利潤高低的重要因素也是信貸業(yè)務(wù)收入。據(jù)統(tǒng)計，截至到 2022 年年末，由信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生的利息收入在我國國內(nèi)銀行總收入中的占比平均仍在 85％以上。所以，信貸業(yè)務(wù)的開展情況對贏利水平的影響非常大。對于我國商業(yè)銀行來說，資產(chǎn)水平良好的客戶群始終處于一種充分競爭甚至過度競爭的狀態(tài)，占據(jù)著較多的信貸資源，而非常需要資金支持的中小企業(yè)卻處于信貸市場的邊緣，面臨一種尷尬境地。這就需要商業(yè)銀行通過不斷地探索和創(chuàng)新，推出一些新的授信業(yè)務(wù)的品種，降低原有的信貸門檻、改變傳統(tǒng)監(jiān)管方式對中小企業(yè)風(fēng)險進行控制，通過綜合性收益對中小企業(yè)的高風(fēng)險及高成本進行補償?shù)确绞讲拍芙鉀Q問題。另外，商業(yè)銀行除了信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生的利息收入，還應(yīng)該注重中間業(yè)務(wù)的開展，主營業(yè)務(wù)需要創(chuàng)新，中間業(yè)務(wù)也不能落后，關(guān)鍵是這樣還有助于分散授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險，22 / 34近年來，中間業(yè)務(wù)的收入已經(jīng)引起我國各商業(yè)銀行的重視，紛紛開始注重主營業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的結(jié)合，在分散信用風(fēng)險方面取得了不錯的成效。24 / 34六、商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范成果 國內(nèi)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范成果最近三年來，我國商業(yè)銀行在授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范方面還是取得了比較理想的成績，支持銀行業(yè)高速發(fā)展的三大理由依然存在。在宏觀經(jīng)濟穩(wěn)健增長的背景下，存貸業(yè)務(wù)創(chuàng)造的利息收入將平穩(wěn)增長；中間業(yè)務(wù)創(chuàng)造的非息收入在金融深化的推動下將高速增長，收入結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行長期持續(xù)性地增長奠定基礎(chǔ)。資產(chǎn)質(zhì)量將繼續(xù)好轉(zhuǎn)，部分銀行將在信貸成本降低、稅收壓力減輕的情況下進一步步釋放業(yè)績。下面就中國人民銀行和申銀萬國證券研究所在 2022 年發(fā)布的銀行業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)來分析。有關(guān)商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)如下圖 2 所示：圖 2 0500100015002022250030002022 2022 2022 2022 2022E利 息 收 入 非 利 息 收 入商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)資料來源：中國人民銀行網(wǎng)站（圖 2 至圖 6 資料來源均相同）有關(guān)商業(yè)銀行存款和貸款情況如下圖 3 所示：25 / 34圖 3 商業(yè)銀行存款和貸款情況從以上圖 2 和圖 3 的數(shù)據(jù)中不難看出，中間業(yè)務(wù)等非利息收入在今后將被各商業(yè)銀行所重視，已經(jīng)成為分散銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險的重要途徑，預(yù)計到 2022 年底，銀行非利息收入占比將接近 20%；到 2022 年，這一比例將接近 40%。另外近三年來各商業(yè)銀行存貸款也穩(wěn)定增長，兩者基本上保持著一種相互平衡發(fā)展的趨勢，更充分說明了授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制十分到位。圖 4 商業(yè)銀行不良貸款情況21,11818,31013,134 12,549 12,456 12,000 12,000%%%% % %%05,00010,00015,00020,00025,0002022 2022 2022 2022 2022 2022 2022%%%%%%%%%%%不 良 貸 款 不 良 貸 款 率20%18% 18% 18%15%13% 14%17% 16%19%0%5%10%15%20%25%2022 2022 2022 2022 2022存 款 貸 款 M226 / 34我國商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險防范成果的最好體現(xiàn)就是最近三年內(nèi)的不良貸款率持續(xù)下降（如上圖 4 所示）。這應(yīng)該主要得益于商業(yè)銀行對不良貸款的貸后監(jiān)管和處理工作的認真和負責(zé)。圖 5 經(jīng)濟融資來源圖 6 商業(yè)銀行貸款結(jié)構(gòu)從圖 5 中的數(shù)據(jù)可以推測，在未來幾年里，貸款仍將是經(jīng)濟中最重要的融資來源。因此，管理層不應(yīng)該也不會抑制貸款的增長，要改變的是貸款沖動和貸款結(jié)構(gòu)。比如圖 6 顯示的情況，商業(yè)銀行已經(jīng)開始增加個人貸款比例、減少除個貸外的中長期貸款% % %% % %% % %% % %0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%2022年 2022年 2022年企 業(yè) 債國 債股 票貸 款個 人 貸 款16%中 長 期 貸 款41%中 小 企 業(yè) 貸 款43%個 人 貸 款 中 長 期 貸 款 中 小 企 業(yè) 貸 款27 / 34比例，在風(fēng)險控制得當?shù)那疤嵯掳l(fā)展中小企業(yè)貸款。這同樣也是分散授信業(yè)務(wù)風(fēng)險的明智舉措。 國外商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范成果相比我國，國外商業(yè)銀行在授信業(yè)務(wù)方面的經(jīng)驗要領(lǐng)先我們許多，自然也有許多在風(fēng)險管理方面成功的例子，就拿英國的四大銀行之一的巴克萊銀行為例，與大多數(shù)西方國家銀行一樣，巴克萊銀行具有較為完善的風(fēng)險管理系統(tǒng)。不僅如此，在這一系統(tǒng)內(nèi)，對風(fēng)險的管理分工非常明確，而且職責(zé)清晰。具體來說，董事會負責(zé)內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性；業(yè)務(wù)條線負責(zé)人負責(zé)識別和管理業(yè)務(wù)線條的風(fēng)險；風(fēng)險總監(jiān)負責(zé)進行風(fēng)險管理和控制；分類風(fēng)險主管及其團隊負責(zé)風(fēng)險控制框架的建立與監(jiān)控；業(yè)務(wù)風(fēng)險團隊負責(zé)協(xié)助業(yè)務(wù)條線負責(zé)人識別并管理其總體業(yè)務(wù)風(fēng)險；內(nèi)部審計獨立地檢查風(fēng)險管理和內(nèi)部控制環(huán)境。完善清晰的結(jié)構(gòu)與權(quán)責(zé)明確的分工為防范風(fēng)險布下了天羅地網(wǎng)，為巴克萊銀行成功進行風(fēng)險管理奠定了堅實的基礎(chǔ)。自 20 世紀 90 年代中期以來，巴克萊銀行一直在內(nèi)部使用風(fēng)險偏好體系。風(fēng)險偏好體系的具體方法是，通過未來三年的業(yè)務(wù)規(guī)劃，估計收益波動的可能性及實現(xiàn)這些業(yè)務(wù)規(guī)劃的資本需求，將這些與目標資本比率、紅利等因素相對比，并將這些結(jié)果轉(zhuǎn)化為每個主要業(yè)務(wù)板塊規(guī)劃的風(fēng)險容量。與其他銀行一樣，授信業(yè)務(wù)風(fēng)險是巴克萊銀行最大的風(fēng)險。據(jù)統(tǒng)計，巴克萊銀行大約有三分之二的經(jīng)濟資本被配置到各業(yè)務(wù)條線的信用風(fēng)險上。對于信用風(fēng)險的管理，巴克萊銀行主要利用五步風(fēng)險管理程序(即指導(dǎo)、評估、控制、報告、管理和分析)以及基于 COSO 的內(nèi)部控制體系來進行。巴克萊銀行的內(nèi)部風(fēng)險管理體系較為成熟，主要利用自己的歷史數(shù)據(jù)和其他外部信息，通過銀行內(nèi)部風(fēng)險評級系統(tǒng)來對借貸者、交易對手以及零售客進行評級。 對我國商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)未來發(fā)展的展望對于我國商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)未來的發(fā)展我們有理由相信將會向成熟、完善的方向不斷前進，首先我國商業(yè)銀行會繼續(xù)保持和鞏固自己的優(yōu)勢策略和管理理念，其次通過借鑒國外商業(yè)銀行先進的風(fēng)險管理機制，我國商業(yè)銀行應(yīng)該會從以下四個方面來完善和發(fā)展自身的授信業(yè)務(wù)管理體系。28 / 34（一）保證風(fēng)險管理部門的獨立性正真地做到“審貸分離”，即分支機構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督部門往往與本級機構(gòu)相互獨立，或者在分支機構(gòu)不設(shè)內(nèi)部監(jiān)督部門，內(nèi)部監(jiān)督的職責(zé)直接由總行的內(nèi)部監(jiān)督部門實施。（二）完善風(fēng)險管理規(guī)章制度完善操作規(guī)章制度是銀行有效進行風(fēng)險管理的保證。銀行業(yè)務(wù)人員由于受自身素質(zhì)和外界條件的影響，如果沒有相應(yīng)的制度和規(guī)范約束，在進行風(fēng)險評價和判定時，難免會帶有個人傾向，造成判定結(jié)果有失公正。通過建立嚴格的操作規(guī)程和嚴密的規(guī)章制度，能夠使銀行員工避免主觀主義和隨意性，做到公正、合理地判定風(fēng)險。（三）加強商業(yè)銀行信用評級體系建設(shè)建立與完善信用評級體系是商業(yè)銀行防范風(fēng)險的重要舉措。信用評級體系往往獨立于信貸和審批部門的信用管理部門，肩負著對客戶的信用調(diào)查、征信、信用檔案管理、信用記錄監(jiān)控等職能。信用管理部門在授信前做出的客戶信用分析報告，是銀行的信貸決策機構(gòu)決定能否給予授信的依據(jù)之一，在授信后定期向信貸部門和風(fēng)險管理部門做出的信用監(jiān)控報告，更是銀行衡量信用風(fēng)險大小的重要指標。（四）培育良好的社會信用環(huán)境在商業(yè)銀行不斷完善內(nèi)部風(fēng)險管理建設(shè)的同時，良好的社會信用環(huán)境無疑為商業(yè)銀行的風(fēng)險管理提供了積極的外部環(huán)境。西方發(fā)達國家的信用體系較為完善，為銀行風(fēng)險管理提供了良好的環(huán)境，我國商業(yè)銀行今后也應(yīng)該學(xué)習(xí)他們成功的經(jīng)驗。29 / 34參考文獻[1] [M].北京：中國人民大學(xué)版社(第二版)，2022 年 8 月[2] [M].中國審計出版社，2022(07)[3] 張建印,馬瑞菊,陳褕. 商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理中存在的問題及對策[J].河北金融, 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