【正文】 節(jié)系數和期限調節(jié)系數的具體取值，需參閱總行計劃資金部每年的要求。 23 第五篇：商業(yè)銀行授信工作盡職指引 商業(yè)銀行授信工作盡職指引 第一章總則 第一條為促進商業(yè)銀行審慎經營，進一步完善授信工作機制，規(guī)范授信管理，明確授信工作盡職要求，依據《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《貸款通則》等法律法規(guī)，制定本指引。 第二條本指引中的授信指對非自然人客戶的表內外授信。表內授信包括貸款、項目融資、貿易融資、貼現、透支、保理、拆借和回購 授信按期限分為短期授信和中長期授信。短期授信指一年以內（含一年）的授信，中長期授信指一年以上的授信。 第三條本指引中的授信工作、授信工作人員、授信工作盡職和授 （一）授信工作指商業(yè)銀行從事客戶調查、業(yè)務受理、分析評價、授信決策與實施、授信后管理與問題授信管理等各項授信業(yè)務活動。 （三）授信工作盡職指商業(yè)銀行授信工作人員按照本指引規(guī)定履 （四）授信工作盡職調查指商業(yè)銀行總行及分支機構授信工作盡職調查人員對授信工作人員的盡職情況進行獨立地驗證、評價和報告。 第四條 授信工作人員對《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的關 第五條商業(yè)銀行應建立嚴格的授信風險垂直管理體制，對授信進 第六條商業(yè)銀行應建立完整的授信政策、決策機制、管理信息系統(tǒng)和統(tǒng)一的授信業(yè)務操作程序，明確盡職要求，定期或在有關法律法 第七條商業(yè)銀行應創(chuàng)造良好的授信工作環(huán)境，采取各種有效方式和途徑，使授信工作人員明確授信風險控制要求，熟悉授信工作職責和盡職要求，不斷提高授信工作能力，并確 保授信工作人員獨立履行 第八條商業(yè)銀行應加強授信文檔管理，對借貸雙方的權利、義務、 第九條商業(yè)銀行應建立授信工作盡職問責制，明確規(guī)定各個授信部門、崗位的職責，對違法、違規(guī)造成的授信風險進行責任認定，并按規(guī)定對有關責任人進行處理。 第十條本指引的《附錄》列舉了有關風險提示，商業(yè)銀行應結合實際參照制定相應的風險防范工作要求。 第二章客戶調查和業(yè)務受理盡職要求 第十一條商業(yè)銀行應根據本行確定的業(yè)務發(fā)展規(guī)劃及風險戰(zhàn)略， 第十二條商業(yè)銀行確定目標客戶時應明確所期望的客戶特征，并確定可受理客戶的基本要求。商業(yè)銀行受理的所有客戶原則上必須滿足或高于這些要求。第十三條商業(yè)銀行客戶調查應根據授信種類搜集客戶基本資料，建立客戶檔案。資料清單提示參見《附錄》中的“客 第十四條商業(yè)銀行應關注和搜集集團客戶及關聯客戶的有關信息， 第十五條商業(yè)銀行應對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行認真核實，并將核實過 第十六條商業(yè)銀行對客戶調查和客戶資料的驗證應以實地調查為主，間接調查為輔。必要時，可通過外部征信機構對客戶資料的真實性進行核實。 第十七條商業(yè)銀行應酌情、主動向政府有關部門及社會中介機構 第十八條客戶資料如有變動，商業(yè)銀行應要求客戶提供書面報告， 第十九條對客戶資料補充或變更時，授信工作人員之間應主動進 授信業(yè)務部門授信工作人員和授信管理部門授信工作人員任何一方需對客戶資料進行補充時，須通知另外一方，但原則上須由業(yè)務部門授信工作人員辦理。 第二十條商業(yè)銀行應了解和掌握客戶的經營管理狀況，督促客戶 第二十一條當客戶發(fā)生突發(fā)事件時，商業(yè)銀行應立即派員實地調查，并依法及時做出是否更改原授信資料的意見。必要時，授信管理部門應及時會同授信業(yè)務部門派員 第二十二條商業(yè)銀行應督促授信管理部門與其他商業(yè)銀行之間就客戶調查資料的完整性、真實性建立相互溝通機制。對從其他商業(yè)銀行獲得的授信信息，授信工作人員應注意保密，不得用于不正當業(yè)務競爭。 第三章分析與評價盡職要求 第二十三條商業(yè)銀行應根據不同授信品種的特點，對客戶申請的授信業(yè)務進行分析評價，重點關注可能影響授信安全的因素，有效識別各類風險。主要授信品種的風險提示參見《附錄》中的“主要授信 第二十四條商業(yè)銀行應認真評估客戶的財務報表， 對影響客戶財務狀況的各項因素進行分析評價，預測客戶未來的財務和經營情況。 第二十五條商業(yè)銀行應對客戶的非財務因素進行分析評價，對客戶公司治理、管理層素質、履約記錄、生產裝備和技術能力、產品和市場、行業(yè)特點以及宏觀經濟環(huán)境等方面的風險進行識別，風險提示 第二十六條商業(yè)銀行應對客戶的信用等級進行評定并予以記載。 第二十七條商業(yè)銀行應根據國家法律、法 規(guī)、有關方針政策以及本行信貸制度，對授信項目的技術、市場、財務等方面的可行性進行評審，并以書面形式予以記載。 第二十八條商業(yè)銀行應對第二還款來源進行分析評價，確認保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質押的合法性、充分性和 第二十九條商業(yè)銀行應根據各環(huán)節(jié)授信分析評價的結果，形成書 分析評價報告應詳細注明客戶的經營、管理、財務、行業(yè)和環(huán)境等狀況，內容應真實、簡潔、明晰。分析評價報告報出后，不得在原稿上作原則性更改；如需作原則性更改，應另附說明。 第三十條在客戶信用等級和客戶評價報告的有效期內，對發(fā)生影響客戶資信的重大事項，商業(yè)銀行應重新進行授信分析評價。重大事 第三十一條商業(yè)銀行對發(fā)生變動或信用等級已失效的客戶評價報告，應隨時進行 審查，及時做出相應的評審意見。 第四章授信決策與實施盡職要求 第三十二條商業(yè)銀行授信決策應在書面授權范圍內進行，不得超 第三十三條商業(yè)銀行授信決策應依據規(guī)定的程序進行，不得違反程序或減少程序進行授信。 第三十四條商業(yè)銀行在授信決策過程中，應嚴格要求授信工作人員遵循客觀、公正的原則，獨立發(fā)表決策意見，不受任何外部因素的干擾。 （二）違反國家有關規(guī)定從事股本權益性投資，以授信作為注冊 （三）違反國家有關規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產品等投資； 第三十六條客戶未按國家規(guī)定取得以下有效批準文件之一的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權或變相越權和超授權批準的，商業(yè) 第三十七條商業(yè)銀行授信決策做出后，授信條件發(fā)生變更的，商業(yè)銀行應依有關法律、法規(guī)或相應的合同條款重新決策或變更授信。 第三十八條商業(yè)銀行實施有條件授信時應遵循“先落實條件，后實施授信”的原則，授信條件未落實或條件發(fā)生變更未重新決策的， 第三十九條商業(yè)銀行對擬實施的授信應制作相應的法律文件并審核法律文件的合法合規(guī)性，法律文件的主要條款提示參見《附錄》中 第四十條商業(yè)銀行授信實施時，應關注借款合同的合法性。被授權簽署借款合同的授 信工作人員在簽字前應對借款合同進行逐項審查，并對客戶確切的法律名稱、被授權代表客戶簽名者的授權證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件合法性等進行確認。 第四十一條商業(yè)銀行授信實施后，應對所有可能影響還款的因素 （一）客戶是否按約定用途使用授信，是否誠實地全面履行合同； （四）客戶的財務狀況 第四十二條商業(yè)銀行應嚴格按照風險管理的原則，對已實施授信 第四十三條商業(yè)銀行應通過非現場和現場檢查，及時發(fā)現授信主體的潛在風險并發(fā)出預警風險提示。風險提示參見《附錄》中的“預警信號風險提示”，授信工作人員應及時對授信情況進行分析，發(fā)現客 第四十四條商業(yè)銀行應根據客戶償還能力和現金流量，對客戶授信進行調 整，包括展期，增加或縮減授信，要求借款人提前還款，并 第四十五條商業(yè)銀行對列入觀察名單的授信應設立明確的指標，進一步觀察判斷是否將該筆授信從觀察名單中刪去或降級；對劃入問題授信的，應指定專人管理。 （二）重新審核所有授信文件，征求法律、審計和問題授信管理 （三）對于沒有實施的授信額度，依照約定條件和規(guī)定予以終止。依法難以終止或因終止將造成客戶經營困難的，應對未實施的授信額 （四）書面通知所有可能受到影響的分支機構并要求承諾落實必要的措施； （六）向所在地司法部門申請凍結問題授信客戶的存款賬戶以減 （七）其他必要的處理措施。 第六章授信工作盡職調查要求 第四十七條商業(yè)銀行應設立獨立的授信工作盡職調查 崗位，明確 從事授信盡職調查的人員應具備較完備的授信、法律、財務等知 第四十八條商業(yè)銀行應支持授信工作盡職調查人員獨立行使盡職調查職能，調查可采取現場或非現場的方式進行。必要時，可聘請外 第四十九條商業(yè)銀行對授信業(yè)務流程的各項活動都須進行盡職調查，評價授信工作人員是否勤勉盡責，確定授信工作人員是否免責。 授信工作盡職調查業(yè)銀行對授信工作盡職調查人員發(fā)現的問題，經過確認的程序，應責 第五十一條商業(yè)銀行應根據授信工作盡職調查人員的調查結果， （四）未按照規(guī)定時間和程序對授信和擔保物進行授信后檢查的； （五）授信客戶發(fā) 生重大變化和突發(fā)事件時，未及時實地調查的； 第五十二條對于嚴格按照授信業(yè)務流程及有關法規(guī)，在客戶調查和業(yè)務受理、授信分析與評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信管理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責的授信工作人員，授信一旦出現問題，可視情況免除相關責任。 第五十三條本指引適用于在中華人民共和國境內依法設立的中資 第五十四條商業(yè)銀行應根據本指引制定相應的實施細則并報中國 第五十五條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機構應依據本指 附錄 一、主要授信種類的風險提示 （一）票據承兌是否對真實貿易背景進行核實；是否取得或核實稅收證明等相關文件；是否嚴格按要求履行了票據承兌的相關程序。 （二）貼現票據是否符合票據法規(guī)定的形式和實質要件；是否對真實貿易背景及相關證明文件進行核實；是否對貼現票據信用狀況進 （三）開立信用證是否對信用證受益人與開證申請人之間的貿易關系予以核實；申請人是否按照信用證開立要求填寫有關書面材料；受理因申請人開立信用證而產生的匯票時，是否按照票據法和監(jiān)管部門要求對匯票本身的形式 （四）公司貸款是否嚴格審查客戶的資產負債狀況，認真獨立計 （五）項目融資除評估授信項目建議書、可行性研究報告及未來現金流量預測情況外，是否對質押權、抵押權以及保證或保險等嚴格調查，防止關聯客戶無交叉互保。 （六）關聯企業(yè)授信是否了解統(tǒng)一授信的科學性、合理性和安全 （七）擔保授信是否對保證人的償還能力，違反國家規(guī)定擔當保證人，抵押物、質押物的權屬和價值 以及實現抵押權、質押權的可行性進行嚴格審查；是否就開設擔?？劭钯~戶的余額控制及銀行授權主動劃賬辦法達成書面協(xié)議；是否對抵（質）押權的行使和過戶制定可 二、客戶基本信息提示 （四）近三年經審計的資產負債表、損益表、業(yè)主權益變動表以 （五）本及最近月份存借款及對外 （六）稅務部門年檢合格的稅務登記證明和近二年稅務部門納稅 （八）董事會成員和主要負責人、財務負責人名單和簽字樣本等。 （九）若為有限責任客戶、股份有限客戶、合資合作客戶或承包經營客戶，要求提供董事會或發(fā)包人同意申請授信業(yè)務的決議、文件 （十二）授信業(yè)務由授權委托人辦理的，需提 供客戶法定代表人 對于中長期授信，還須有各類合格、有效的相關批準文件，預計資金來源及使用情況、預計的資產負債情況、損益情況、項目建設進 三、主要授信品種風險分析提示 （一）流動性短期資金需求應關注： 1. ，要充分考慮當實際銷售已經小于或將小于所預期 3. 4. （二）設備采購和更新融資需求應關注： 1. 2. 3. 4. （三）項目融資需求應關注： 1. 2. 3. （四）中長期授信需求應關注： 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. （五）對現有債務的再融資需求 。