【正文】 、授信后管理和問(wèn)題授信管理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責(zé)的授信工作人員，授信一旦出現(xiàn)問(wèn)題，可視情況免除相關(guān)責(zé)任。 第七章附則 第五十三條本指引適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的中資商業(yè)銀行。其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可參照?qǐng)?zhí)行。 第五十四條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則并報(bào)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)或其 派出機(jī)構(gòu)備案。 第五十五條中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)本指引加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行授信工作監(jiān)管。 第五十六條本指引由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。 第五十七條本指引自發(fā)布之日起施行。 附錄 一、主要授信種類的風(fēng)險(xiǎn)提示 （一）票據(jù)承兌是否對(duì)真實(shí)貿(mào)易背景進(jìn)行核實(shí)；是否取得或核實(shí)稅收證明等相關(guān)文件；是否嚴(yán)格按要求履行了票據(jù)承兌的相關(guān)程序。 （二）貼現(xiàn)票據(jù)是否符合票據(jù)法規(guī)定的形式和實(shí)質(zhì)要件；是否對(duì)真實(shí)貿(mào)易背景及相關(guān)證明文件進(jìn)行核實(shí)；是否對(duì)貼現(xiàn)票據(jù)信用 狀況進(jìn)行評(píng)估；是否對(duì)客戶有無(wú)背書及付款人的承兌予以查實(shí)。 （三）開(kāi)立信用證是否對(duì)信用證受益人與開(kāi)證申請(qǐng)人之間的貿(mào)易關(guān)系予以核實(shí)；申請(qǐng)人是否按照信用證開(kāi)立要求填寫有關(guān)書面材料；受理因申請(qǐng)人開(kāi)立信用證而產(chǎn)生的匯票時(shí)，是否按照票據(jù)法和監(jiān)管部門要求對(duì)匯票本身的形式和實(shí)質(zhì)要件進(jìn)行審核。 （四）公司貸款是否嚴(yán)格審查客戶的資產(chǎn)負(fù)債狀況，認(rèn)真獨(dú)立計(jì)算客戶的現(xiàn)金流量，并將有關(guān)情況存入檔案，提示全部問(wèn)題。 （五）項(xiàng)目融資除評(píng)估授信項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告及未來(lái)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)情況外，是否對(duì)質(zhì)押權(quán)、抵押權(quán)以及保證或保險(xiǎn)等嚴(yán)格調(diào)查，防止關(guān)聯(lián)客戶無(wú)交叉互保。 （六）關(guān)聯(lián)企業(yè)授信是否了解統(tǒng)一授信的科學(xué)性、合理性和安全性，認(rèn)真實(shí)施統(tǒng)一授信，及時(shí)調(diào)整額度并緊密跟蹤。 （七）擔(dān)保授信是否對(duì)保證人的償還能力，違反國(guó)家規(guī)定擔(dān)當(dāng)保證人，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價(jià)值以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格審查；是否就開(kāi)設(shè)擔(dān)?？劭钯~戶的余額控制及銀行授權(quán)主動(dòng)劃賬辦法達(dá)成書面協(xié)議；是否對(duì)抵（質(zhì)）押權(quán)的行使和過(guò)戶制定可操作的辦法。 二、客戶基本信息提示 （一）營(yíng)業(yè)執(zhí)照 (副本及影印件 )和年檢證明。 （二）法人代碼證書 (副本及影印件 )。 （三）法定代表人身份證明及其必要的個(gè)人信息。 （四）近三年經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、業(yè)主權(quán)益變動(dòng)表以及銷量情況。成立不足三年的客戶，提交自成立以來(lái)的報(bào)表。 （五）本及最近月份存借款及對(duì)外擔(dān)保情況。 （六）稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年稅務(wù)部門納稅證明資料復(fù)印件。 （七）合同或章程（原件及影印件）。 （八）董事會(huì) 成員和主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本等。 （九）若為有限責(zé)任客戶、股份有限客戶、合資合作客戶或承包經(jīng)營(yíng)客戶，要求提供董事會(huì)或發(fā)包人同意申請(qǐng)授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明。 （十）股東大會(huì)關(guān)于利潤(rùn)分配的決議。 （十一）現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)及營(yíng)運(yùn)計(jì)劃。 （十二）授信業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權(quán)委托書（原件）。 （十三）其他必要的資料（如海關(guān)等部門出具的相關(guān)文件等）。 對(duì)于中長(zhǎng)期授信，還須有各類合格、有效的相關(guān)批準(zhǔn)文件，預(yù)計(jì)資金 來(lái)源及使用情況、預(yù)計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及營(yíng)運(yùn)計(jì)劃。 三、主要授信品種風(fēng)險(xiǎn)分析提示 （一）流動(dòng)性短期資金需求應(yīng)關(guān)注： （常年性還是季節(jié)性）； ，要充分考慮當(dāng)實(shí)際銷售已經(jīng)小于或?qū)⑿∮谒A(yù)期的銷售量時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)策，以及存貨本身的風(fēng)險(xiǎn)，如過(guò)時(shí)或變質(zhì)； ； 。 （二）設(shè)備采購(gòu)和更新融資需求應(yīng)關(guān)注： ，宏觀經(jīng)濟(jì)情況和行業(yè)展望； ； ：長(zhǎng)期授信、資本注入、出售資產(chǎn)； 。 （三）項(xiàng)目融資需求應(yīng)關(guān)注： ； ； 。 （四）中長(zhǎng)期授信需求應(yīng)關(guān)注： ； ； ； ； ，影響其還款能力； ； ； ； ； ； ； ； 。 （五）對(duì)現(xiàn)有債務(wù)的再融資需求。 （六）貿(mào)易融資需求應(yīng)關(guān)注： ； ； ； 。 四、非財(cái)務(wù)因素分析風(fēng)險(xiǎn)提示 （一）客戶管理者： 重點(diǎn)考核客戶管理者的人品、誠(chéng)信度、授信動(dòng)機(jī)、贏利能力以及其道德水準(zhǔn)。 對(duì)客戶的管理者風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注： ； ； ； ； ； 、組織結(jié)構(gòu)和法律結(jié)構(gòu)； ； 、計(jì)劃、實(shí)施和控制。 （二）識(shí)別客戶的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注： 、分散度與集中度、產(chǎn)品研發(fā)； ，潛在銷售和庫(kù)存變化； ，對(duì)市場(chǎng)變化的應(yīng)變能力。 （三）識(shí)別客戶生產(chǎn)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注： ，對(duì)供應(yīng)商的依賴度； ； ； 。 （四）對(duì)客戶的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注： ； ； ； ； 。 （五）對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注： ； ； ； ； ； ； ； ； ； ； 增長(zhǎng)； ； ； ； 。 五、格式合同文本主要條款提示 （一）客戶必須提供的財(cái)務(wù)報(bào)告。 （二）客戶必須持續(xù)保持銀行要求的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)。 （三）未經(jīng)銀行允許，合同期內(nèi)客戶不得因主觀原因關(guān)閉。 （四）未經(jīng)銀行允許，客戶分紅不得超過(guò)稅后凈收入的一定比例。 （五）客戶的資本支出不得超過(guò)銀行要求的一定數(shù)額。 （六）未經(jīng)銀行允許，客戶不得出售特定資產(chǎn)（主要指固定資產(chǎn)）。 （七）未經(jīng)銀行同意，客戶不得向其他授信人申請(qǐng)授信。 （八）未經(jīng)銀行允許，客戶不得更改與其他授信人的債務(wù)條款。 （九）未經(jīng)銀行允許，客戶不得提前清償其他長(zhǎng)期債務(wù)。 （十）未經(jīng)銀行允許，客戶不得進(jìn)行兼并收購(gòu)等活動(dòng)。 （十一）未經(jīng)銀行允許，客戶不得為第三方提供額外債務(wù)擔(dān)保。 （十二）未經(jīng)銀行允許，客戶不得向其他債權(quán)人或授信人抵押資產(chǎn)。 六、預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示 （一）與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號(hào)： ； ； 、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔(dān)保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件； ； ； 、供貨商或其他客戶對(duì)授信客戶產(chǎn)生負(fù)面評(píng)價(jià)； ，向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊； ； ； ； ； 。 （二）客戶在銀行賬戶變化的信號(hào)： ； ； ，如總是突然向銀行提出借款需求； ； ； ； ； 。 （三）客戶管理層變化的信號(hào)： ； ； ； ； ； ； ； ； ； 。 （四）業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)環(huán)境變化的信號(hào)： ； ； ； 、程序、質(zhì)量控制等； 。 （五）財(cái)務(wù)狀況變化信號(hào)： ，不斷申請(qǐng)延期支付或申請(qǐng)實(shí)施新的授信或不斷透支； ，不交割抵押品，授信抵押品情況惡化； ； ； ； ，短期債務(wù)超常增加； ； ，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長(zhǎng)期債務(wù)； ； ； ； 復(fù)雜； 。 （六）其他預(yù)警信號(hào)： ； ； ； 。 七、客戶履約能力風(fēng)險(xiǎn)提示 （一）成本和費(fèi)用失控。 （二）客戶現(xiàn)金流出現(xiàn)問(wèn)題。 （三）客戶產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)需求下降。 （四）還款記錄不正常。 （五）欺詐，如在對(duì)方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)。 （六）弄虛作假（如偽造或涂改各種批準(zhǔn)文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證）。 （七）對(duì)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析的某些趨勢(shì)，例如市場(chǎng)份額的快速下降未作解釋。 （八）客戶戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)或環(huán)境的重大變動(dòng)。 （九）某些欺詐信號(hào)，如無(wú)法證明財(cái)務(wù)記錄的合法性。 （十）財(cái)務(wù)報(bào)表披露延遲。 （十一）未按合同還款。 （十二）未作客戶破產(chǎn)的應(yīng)急預(yù)案。 （十三）對(duì)于信息的反應(yīng)遲緩。 本內(nèi)容來(lái)源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。 第四篇：商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引 (試行 )2021 商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行） （銀監(jiān)發(fā)? 2021?69 號(hào) 2021 年 9 月 26 日） 第一章總則 第一條為進(jìn)一步完善商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作機(jī)制，規(guī)范小企業(yè)授信管理，明確授信工作盡職要求，促進(jìn)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《銀行開(kāi)展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn)》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，制定本指引。 第二條小企業(yè)授信工作盡職是指商業(yè)銀行從事小企業(yè)授信業(yè)務(wù)調(diào)查、授信審查、授信審批、授信后管理等各項(xiàng)授信業(yè) 務(wù)活動(dòng)的工作人員履行了本指引規(guī)定的最基本的盡職要求。對(duì)微小企業(yè)的小額授信，商業(yè)銀行可視情況簡(jiǎn)化上述授信環(huán)節(jié)，適當(dāng)擴(kuò)大客戶經(jīng)理授權(quán)。 第三條商業(yè)銀行應(yīng)制定小企業(yè)授信政策，建立決策機(jī)制、管理信息系統(tǒng)和業(yè)務(wù)操作流程，并及時(shí)進(jìn)行評(píng)估和完善。 第四條商業(yè)銀行制定的小企業(yè)授信政策應(yīng)體現(xiàn)小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)律、小企業(yè)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，并實(shí)行差別化授信管理。 （一）應(yīng)注重實(shí)地調(diào)查和信息收集，了解和掌握客戶經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)和資信狀況。 （二）應(yīng)在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，合理設(shè)定對(duì)小企業(yè)授信的審批權(quán)限，簡(jiǎn)化審批流程， 提高審批效率。 （三）應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制，對(duì)不同小企業(yè)或不同授信實(shí)行差別定價(jià)，并隨風(fēng)險(xiǎn)變化及時(shí)調(diào)整。 （四）應(yīng)對(duì)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)單獨(dú)核算。 （五）應(yīng)建立激勵(lì)約束機(jī)制，將小企業(yè)信貸人員的收入與業(yè)務(wù)量、貸款風(fēng)險(xiǎn)、貸款收益等指標(biāo)掛鉤。 （六）應(yīng)積極開(kāi)展產(chǎn)品創(chuàng)新，推出符合小企業(yè)需求的授信產(chǎn)品和金融服務(wù)。 （七）應(yīng)以客戶為導(dǎo)向，建立靈活適用的授信工作機(jī)制，在授信金額、利率、期限等方面滿足小企業(yè)靈活、多樣的信貸需求。 第五條商業(yè)銀行應(yīng)建立小企業(yè)授信管理部門和專業(yè)隊(duì)伍。小企業(yè)授信業(yè)務(wù)應(yīng)實(shí)行客戶經(jīng)理制，堅(jiān)持雙人進(jìn)行業(yè)務(wù)調(diào)查。 第六條商業(yè)銀行應(yīng)鼓勵(lì)客戶經(jīng)理在商業(yè)銀行服務(wù)所在社區(qū)建立廣泛的、經(jīng)常性的社區(qū)關(guān)系，以收集信息，提高效率，監(jiān)督貸款的使用情況。 第七條商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)小企業(yè)授信工作人員的培訓(xùn)，使其更新理念，掌握小企業(yè)授信業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制方法，提高營(yíng)銷和收集、整理、分析財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息的能力，熟悉小企業(yè)授信工作職責(zé)和盡職要求，逐步形成良好的小企業(yè)信貸文化。 第八條商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作人員及 授信工作盡職評(píng)價(jià)人員應(yīng)遵循客觀、公正、誠(chéng)信原則，獨(dú)立履行職責(zé)，不受人為的外部因素干擾。小企業(yè)授信工作人員應(yīng)在授信業(yè)務(wù)活動(dòng)中聲明是否為授信申請(qǐng)人的關(guān)系人。 第九條商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)小企業(yè)授信檔案管理，對(duì)銀企雙方的權(quán)利、義務(wù)、約定、各種形式的往來(lái)及違約糾正措施進(jìn)行客觀、全面的記錄并存檔。 第十條商業(yè)銀行應(yīng)建立小企業(yè)授信工作盡職評(píng)價(jià)制度及相應(yīng)的問(wèn)責(zé)與免責(zé)制度，明確規(guī)定各授信部門、崗位的職責(zé)和盡職要求，對(duì)違法、違規(guī)造成的授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。 第二章授信調(diào)查盡職要求 第十一條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行發(fā)展戰(zhàn)略和小企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，細(xì)分市場(chǎng)，研究各類目標(biāo)客戶群的經(jīng)營(yíng)規(guī)律和風(fēng)險(xiǎn)特征，明確客戶的基本準(zhǔn)入條件。 第十二條客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)授信種類收集客戶基本信息，包括客戶身份證明、授信主體資格、財(cái)務(wù)信息等，具體參見(jiàn)《附錄》中的“客戶基本信息提示”。 第十三條客戶經(jīng)理應(yīng)關(guān)注并收集客戶的非財(cái)務(wù)信息，包括業(yè)主或主要股東個(gè)人信息及家庭資信情況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、技術(shù)、行業(yè)狀況及市場(chǎng)前景等，具體參見(jiàn)《附錄》中的“非財(cái)務(wù)信息提示”。 第十四條客戶經(jīng)理應(yīng)對(duì)客戶提供的資料以及所收 集信息的合法性、真實(shí)性進(jìn)行核實(shí) ,核實(shí)的過(guò)程和結(jié)果應(yīng)予以記載。核實(shí)應(yīng)以