【正文】 （七）客戶履約能力變化信號 ； ； 按合同還款； ，如在對方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)； 5.客戶弄虛作假（如偽造或涂改各種批準(zhǔn)文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證）； 主要業(yè)務(wù)或經(jīng)營環(huán)境的重大變動。 （六）財務(wù)狀況變化信號 ，經(jīng)常申請延期支付，或申請實施新的授信，或不斷透支； ，授信抵押品情況惡化或再次用于抵押； (質(zhì) )押物擔(dān)?；虮ＷC； ； 標(biāo)惡化，包括： （ 1）流動性比率如流動比率、速動比率等過低； （ 2）杠桿比率如負(fù)債比率過高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長期債務(wù)或作為長期資金使用； （ 3）保障比率如利息保障倍數(shù)過低，現(xiàn)金流不足以支付利息；（ 4）獲利能力比率如資產(chǎn)收益率、資本收益率等大幅下降。 （四）客戶管理層或關(guān)鍵技術(shù)人員變化的信號 技術(shù)人員行為異常； ； 化； ； 弱和偏離； ； ； ； 、工資不能正常發(fā)放或有勞資爭議。 （二）小企業(yè)業(yè)主及主要股東個人的風(fēng)險預(yù)警信息 、涉毒、嫖娼等違法或違反社會公德的行為； 永久居住權(quán)，或在國外開設(shè)分支機(jī)構(gòu)； ； 、行為反映不良； 。 二、非財務(wù)信息提示 （一）客戶關(guān)鍵人員如經(jīng)營決策人員、主要執(zhí)行人員和技術(shù)人員人員的個人職業(yè)經(jīng)歷、受教育背景、品行、健康狀況等； （二）客戶業(yè)主或主要股東個人及其家庭其他投資、資產(chǎn)負(fù)債及或有負(fù)債情況； （三）客戶業(yè)主或主要股東家庭成員情況、家庭居住情況，婚姻狀況，家庭大致日常收入、生活開支情況； （四）客戶業(yè)主或主要股東個人資信情況，信貸登記咨詢系統(tǒng)和個人征信系統(tǒng)信息；客戶在工商、稅務(wù)、海關(guān)等部門的信用記錄情況； （五）客戶近一年的水電費或其他公用事業(yè)收費清單； （六）客戶近一年的 設(shè)備運轉(zhuǎn)和開工率；主要生產(chǎn)設(shè)備的技術(shù)水平； （七）客戶成品倉庫的入庫、出庫情況； （八）客戶的納稅清單； （九）客戶的資產(chǎn)、職工人數(shù)、收入情況； （十）客戶近一年的現(xiàn)金流情況； （十一）客戶主要供應(yīng)商和銷售商情況； （十二）其他情況。 附錄 一、客戶基本信息提示 （一）營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證書 (副本及復(fù)印件 )和年檢證明； （二）貸 款卡、銀行開戶情況； （三）客戶業(yè)主或主要股東個人身份證明及必要的信息； （四）能用于編制近兩年或當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表的基本信息或已編制好的財務(wù)報表； （五）客戶業(yè)主或主要股東報告期存借款及對外擔(dān)保情況； （六）稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近一年稅務(wù)部門納稅證明復(fù)印件； （七）合同或章程（原件及復(fù)印件）； （八）董事會成員和主要經(jīng)營管理負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本等； （九）若為有限責(zé)任客戶、合資合伙客戶或承包、租賃客戶，要求提供董事會或發(fā)包人同意申請授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明； （十）授信業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權(quán)委托書（原件）； （十一）其他必要的資料（如海關(guān)等部門出具的相關(guān)文件等）。 第四十七條本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)解釋。其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可參照執(zhí)行。 第四十四條商業(yè)銀行經(jīng)檢查監(jiān)督和責(zé)任認(rèn)定，有充分證據(jù)表明授信部門和授信工作人員按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本指引以及商業(yè)銀行相應(yīng)的管理制度勤勉盡職地履行了職責(zé)，在授信出現(xiàn)風(fēng)險時，應(yīng)免除授信部門和相 關(guān)授信工作人員的合規(guī)責(zé)任。 第四十三條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信工作盡職評價人員的評價結(jié)果，對具有以下情節(jié)的授信工作人員依法、依規(guī)追究責(zé)任。評價結(jié)束后應(yīng)及時出具授信工作盡職評價報告。評價可采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場的方式進(jìn)行。授信工作盡職評價人 員應(yīng)具備必要的授信專業(yè)知識。 第六章授信工作盡職評價要求 第四十條商業(yè)銀行應(yīng)建立授信工作盡職評價制度。對核銷的損失類授信要做到“賬銷、案存、權(quán)在”。 第三十七條商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)定科學(xué)、合理的小企業(yè)壞賬容忍度；對出現(xiàn)逾期或欠息的授信要及時清收處置，對需用法律手段進(jìn) 行催收的授信，應(yīng)指定專人管理。 第三十五條商業(yè)銀行應(yīng)動態(tài)監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)授信客戶的潛在風(fēng)險并進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警提示，具體參見《附錄》中的“預(yù)警信號風(fēng)險提示”。發(fā)生影響客戶履約能力的重大事項時，應(yīng)及時形成書面報告。 第三十二條商業(yè)銀行在實施授信業(yè)務(wù)時應(yīng)簽署相應(yīng)的法律文件，確保法律文件的合法性、合規(guī)性、有效性、可行性。授信條件發(fā)生變更的，商業(yè)銀行應(yīng)及時重新審批或變更授信。 授信審批人員應(yīng)對審批意見負(fù)責(zé)。 第三十條授信審批人員應(yīng)出具審批意見。 第二十八條商業(yè)銀行小企業(yè)授信不得用于國家政策、法律法規(guī)禁止或限制的行業(yè)、項目和產(chǎn)品。 第二十七條商業(yè)銀行應(yīng)制定明確的小企業(yè)授信審批程序。 第四章授信審批盡職要求 第二十六條商業(yè)銀行應(yīng)在風(fēng)險可控的前提下，建立 差別化的小企業(yè)授信、授權(quán)機(jī)制。 第二十四條商業(yè)銀行可授權(quán)授信審查人員一定的授信權(quán) ,經(jīng)授信調(diào)查、審查后 ,授信審查人員和客戶經(jīng)理可在權(quán)限內(nèi)決定是否予以授信 ,并實行雙簽制。經(jīng)審查同意的授信業(yè)務(wù)，審查意見應(yīng)明確授信品種、金額、用途、利率、服務(wù)收費、期限、償還方式、擔(dān)保條件、授信條件等內(nèi)容，并提示授信潛在風(fēng)險。第二十二條授信審查人員應(yīng)對客戶經(jīng)營狀況、資信情況、抵（質(zhì)）押物或保證情況及其他非財務(wù)信息等進(jìn)行分析評價，審查或驗證授信金額、授信期限和授信用途的合理性。 第二十一條授信審查人員應(yīng)根據(jù)客戶或其業(yè)主或主要股東個人的資產(chǎn)、負(fù)債、現(xiàn)金流狀況等，對影響客戶財務(wù)狀況的各項主要因素進(jìn)行分析評價。 第二十條授信審查人員應(yīng)對授信材料的合規(guī)性、有效性和完整性進(jìn)行審查。 第三章授信審查盡職要求 第十九條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同客戶、不同授信品種的風(fēng)險特征，有針對性地制定授信審查要求。同時，授信工作人員應(yīng)加強(qiáng)溝通，確保各方均能及時掌握相關(guān)信息。對微小企業(yè)的小額授信，客戶經(jīng)理可把客戶生產(chǎn)經(jīng)營貨款回籠情況、繳納各種稅費情況、誠信記錄等反映償還能力和償還意愿的 基本信息作為授信與否的主要依據(jù)。 客戶經(jīng)理應(yīng)對調(diào)查報告中所含信息的真實性及調(diào)查結(jié)論負(fù)責(zé)。 調(diào)查報告內(nèi)容還須包含 對銀監(jiān)會等相關(guān)征信系統(tǒng)中有關(guān)小企業(yè)及其業(yè)主或主要股東個人的查詢情況。 第十六條客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)核實、分析結(jié)果，出具書面調(diào)查報告。信息收集與核實可同時進(jìn)行。 第十四條客戶經(jīng)理應(yīng)對客戶提供的資料以及所收 集信息的合法性、真實性進(jìn)行核實 ,核實的過程和結(jié)果應(yīng)予以記載。 第十二條客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)授信種類收集客戶基本信息，包括客戶身份證明、授信主體資格、財務(wù)信息等，具體參見《附錄》中的“客戶基本信息提示”。 第十條商業(yè)銀行應(yīng)建立小企業(yè)授信工作盡職評價制度及相應(yīng)的問責(zé)與免責(zé)制度，明確規(guī)定各授信部門、崗位的職責(zé)和盡職要求，對違法、違規(guī)造成的授信風(fēng)險進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。小企業(yè)授信工作人員應(yīng)在授信業(yè)務(wù)活動中聲明是否為授信申請人的關(guān)系人。 第七條商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對小企業(yè)授信工作人員的培訓(xùn)，使其更新理念，掌握小企業(yè)授信業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險控制方法，提高營銷和收集、整理、分析財務(wù)和非財務(wù)信息的能力，熟悉小企業(yè)授信工作職責(zé)和盡職要求，逐步形成良好的小企業(yè)信貸文化。小企業(yè)授信業(yè)務(wù)應(yīng)實行客戶經(jīng)理制，堅持雙人進(jìn)行業(yè)務(wù)調(diào)查。 （七）應(yīng)以客戶為導(dǎo)向，建立靈活適用的授信工作機(jī)制，在授信金額、利率、期限等方面滿足小企業(yè)靈活、多樣的信貸需求。 （五）應(yīng)建立激勵約束機(jī)制，將小企業(yè)信貸人員的收入與業(yè)務(wù)量、貸款風(fēng)險、貸款收益等指標(biāo)掛鉤。 （三）應(yīng)建立風(fēng)險定價機(jī)制，對不同小企業(yè)或不同授信實行差別定價，并隨風(fēng)險變化及時調(diào)整。 （一）應(yīng)注重實地調(diào)查和信息收集，了解和掌握客戶經(jīng)營動態(tài)和資信狀況。 第三條商業(yè)銀行應(yīng)制定小企業(yè)授信政策，建立決策機(jī)制、管理信息系統(tǒng)和業(yè)務(wù)操作流程，并及時進(jìn)行評估和完善。 第二條小企業(yè)授信工作盡職是指商業(yè)銀行從事小企業(yè)授信業(yè)務(wù)調(diào)查、授信審查、授信審批、授信后管理等各項授信業(yè) 務(wù)活動的工作人員履行了本指引規(guī)定的最基本的盡職要求。 本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準(zhǔn)。 （十二）未作客戶破產(chǎn)的應(yīng)急預(yù)案。 （十）財務(wù)報表披露延遲。 （八）客戶戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)或環(huán)境的重大變動。 （六）弄虛作假（如偽造或涂改各種批準(zhǔn)文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證）。 （四）還款記錄不正常。 （二）客戶現(xiàn)金流出現(xiàn)問題。 （六）其他預(yù)警信號： ； ； ； 。 （四）業(yè)務(wù)運營環(huán)境變化的信號： ； ； ； 、程序、質(zhì)量控制等； 。 （二）客戶在銀行賬戶變化的信號： ； ； ，如總是突然向銀行提出借款需求； ； ； ； ； 。 （十二）未經(jīng)銀行允許，客戶不得向其他債權(quán)人或授信人抵押資產(chǎn)。 （十）未經(jīng)銀行允許，客戶不得進(jìn)行兼并收購等活動。 （八）未經(jīng)銀行允許，客戶不得更改與其他授信人的債務(wù)條款。 （六）未經(jīng)銀行允許，客戶不得出售特定資產(chǎn)（主要指固定資產(chǎn)）。 （四）未經(jīng)銀行允許，客戶分紅不得超過稅后凈收入的一定比例。 （二）客戶必須持續(xù)保持銀行要求的各項財務(wù)指標(biāo)。 （五）對宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的風(fēng)險應(yīng)關(guān)注： ； ； ； ； ； ； ； ； ； ； 增長； ； ； ； 。 （三）識別客戶生產(chǎn)過程的風(fēng)險應(yīng)關(guān)注： ，對供應(yīng)商的依賴度； ； ； 。 對客戶的管理者風(fēng)險應(yīng)關(guān)注： ； ； ； ； ； 、組織結(jié)構(gòu)和法律結(jié)構(gòu)； ； 、計劃、實施和控制。 （六）貿(mào)易融資需求應(yīng)關(guān)注： ； ； ； 。 （四）中長期授信需求應(yīng)關(guān)注： ； ； ； ； ，影響其還款能力； ； ； ； ； ； ； ； 。 （二）設(shè)備采購和更新融資需求應(yīng)關(guān)注： ，宏觀經(jīng)濟(jì)情況和行業(yè)展望； ； ：長期授信、資本注入、出售資產(chǎn)； 。 對于中長期授信，還須有各類合格、有效的相關(guān)批準(zhǔn)文件，預(yù)計資金 來源及使用情況、預(yù)計的資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、項目建設(shè)進(jìn)度及營運計劃。 （十二）授信業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權(quán)委托書（原件）。 （十）股東大會關(guān)于利潤分配的決議。 （八）董事會 成員和主要負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本等。 （六）稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年稅務(wù)部門納稅證明資料復(fù)印件。成立不足三年的客戶，提交自成立以來的報表。 （三）法定代表人身份證明及其必要的個人信息。 二、客戶基本信息提示 （一）營業(yè)執(zhí)照 (副本及影印件 )和年檢證明。 （六）關(guān)聯(lián)企業(yè)授信是否了解統(tǒng)一授信的科學(xué)性、合理性和安全性，認(rèn)真實施統(tǒng)一授信，及時調(diào)整額度并緊密跟蹤。 （四）公司貸款是否嚴(yán)格審查客戶的資產(chǎn)負(fù)債狀況，認(rèn)真獨立計算客戶的現(xiàn)金流量，并將有關(guān)情況存入檔案，提示全部問題。 （二）貼現(xiàn)票據(jù)是否符合票據(jù)法規(guī)定的形式和實質(zhì)要件；是否對真實貿(mào)易背景及相關(guān)證明文件進(jìn)行核實；是否對貼現(xiàn)票據(jù)信用 狀況進(jìn)行評估；是否對客戶有無背書及付款人的承兌予以查實。 第五十七條本指引自發(fā)布之日起施行。 第五十五條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)本指引加強(qiáng)對商業(yè)銀行授信工作監(jiān)管。其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可參照執(zhí)行。 第五十二條對于嚴(yán)格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析與評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信管理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責(zé)的授信工作人員，授信一旦出現(xiàn)問題，可視情況免除相關(guān)責(zé)任。 第 五十一條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信工作盡職調(diào)查人員的調(diào)查結(jié)果，對具有以下情節(jié)的授信工作人員依法、依規(guī)追究責(zé)任。 授