【正文】 （三）項目融資需求應(yīng)關(guān)注： ； ； 。 三、主要授信品種風(fēng)險分析提示 （一）流動性短期資金需求應(yīng)關(guān)注： （常年性還是季節(jié)性）； ，要充分考慮當(dāng)實際銷售已經(jīng)小于或?qū)⑿∮谒A(yù)期的銷售量時的風(fēng)險和對策，以及存貨本身的風(fēng)險，如過時或變質(zhì)； ； 。 （十三）其他必要的資料（如海關(guān)等部門出具的相關(guān)文件等）。 （十一）現(xiàn)金流量預(yù)測及營運計劃。 （九）若為有限責(zé)任客戶、股份有限客戶、合資合作客戶或承包經(jīng)營客戶，要求提供董事會或發(fā)包人同意申請授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明。 （七）合同或章程（原件及影印件）。 （五）本及最近月份存借款及對外擔(dān)保情況。 （四）近三年經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表、損益表、業(yè)主權(quán)益變動表以及銷量情況。 （二）法人代碼證書 (副本及影印件 )。 （七）擔(dān)保授信是否對保證人的償還能力，違反國家規(guī)定擔(dān)當(dāng)保證人，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價值以及實現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)的可行性進行嚴(yán)格審查；是否就開設(shè)擔(dān)?？劭钯~戶的余額控制及銀行授權(quán)主動劃賬辦法達成書面協(xié)議；是否對抵（質(zhì)）押權(quán)的行使和過戶制定可操作的 辦法。 （五）項目融資除評估授信項目建議書、可行性研究報告及未來現(xiàn)金流量預(yù)測情況外，是否對質(zhì)押權(quán)、抵押權(quán)以及保證或保險等嚴(yán)格調(diào)查，防止關(guān)聯(lián)客戶無交叉互保。 （三）開立信用證是否對信用證受益人與開證申請人之間的貿(mào)易關(guān)系予以核實；申請人是否按照信用證開立要求填寫有關(guān)書面材料；受理因申請人開立信用證而產(chǎn)生的匯票時，是否按照票據(jù)法和監(jiān)管部門要求對匯票本身的形式和實質(zhì)要件進行審核。 附錄 一、主要授信種類的風(fēng)險提示 （一）票據(jù)承兌是否對真實貿(mào)易背景進行核實；是否取得或核實稅收證明等相關(guān)文件；是否嚴(yán)格按要求履行了票據(jù)承兌的相關(guān)程序。 第五十六條本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責(zé)解釋。 第五十四條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引制定相應(yīng)的實施細則并報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構(gòu)備案。 第七章附則 第五十三條本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的中資商業(yè)銀行。 （一）進行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大疏漏的； （二）未對客戶資料進行認真和全面核實的； （三）授信決策過程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟模? （四）未按照規(guī)定時間和程序?qū)κ谛藕蛽?dān)保物進行授信后檢查的； （五）授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件時，未及時實地 調(diào)查的； （六）未根據(jù)預(yù)警信號及時采取必要保全措施的； （七）故意隱瞞真實情況的； （八）不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的； （九）其他。 第五十條商業(yè)銀行對授信工作盡職調(diào)查人員發(fā)現(xiàn)的問題，經(jīng)過確認的程序，應(yīng)責(zé)成相關(guān)授信工作人員及時進行糾正。被調(diào)查人員應(yīng)積極配合調(diào)查人員的工作。必要時，可聘請外部專家或委托專業(yè)機構(gòu)開展特定的授信盡職調(diào)查工作。 從事授信盡職調(diào)查的人員應(yīng)具備較完備的授信、法律、財務(wù)等知識，接受相關(guān)培訓(xùn)，并依誠信和公正原則開展工作。依法難以終止或因終止將造成客戶經(jīng)營困難的，應(yīng)對未實施的授信額度專戶管理，未經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)，不得使用； （四）書面通知所有可能受到影響的分支機構(gòu)并要求承諾落實必要的措施； （五）要求保證人履行保證責(zé)任，追加擔(dān)?；蛐惺箵?dān)保權(quán)； （六）向所在地司法部門申請凍結(jié)問題授信客戶的存款賬戶以減少損失； （七）其他必要的處理措施。 第四十五條商業(yè)銀行對列入觀察名單的授信應(yīng)設(shè)立明確的指標(biāo)，進一步觀察判斷是否將該筆授信從觀察名單中刪去或降級；對劃入問題授信的，應(yīng)指定專人管理。風(fēng)險提示參見《附錄》中的“預(yù)警信號風(fēng)險提示”，授信工作人員應(yīng)及時對授信情況進行分析，發(fā)現(xiàn)客戶違約時應(yīng)及時制止并采取補救措施。 第四十二條商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照風(fēng)險管理的原則，對已實施授信進行準(zhǔn)確分類，并建立客戶情況變化報告制度。 第五章授信后管理和問題授信處理盡職要求 第四十一條商業(yè)銀行授信實施后，應(yīng)對所有可能影響還款的因素進行持續(xù)監(jiān)測，并形成書面監(jiān)測報告。 第四十條商業(yè)銀行授信實施時，應(yīng)關(guān)注借款合同的合法性。 第三十八條商業(yè)銀行實施有條件授信時應(yīng)遵循“先落實條件，后實施授信”的原則，授信條件未落實或條件發(fā)生變更未重新決策的，不得實施授信。 第三十六條客戶未按國家規(guī)定取得以下有效批準(zhǔn)文件之一的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權(quán)或變相越權(quán)和超授權(quán)批準(zhǔn)的，商業(yè)銀行不得提供授信： （一）項目批準(zhǔn)文件； （二）環(huán)保批準(zhǔn)文件； （三）土地批準(zhǔn)文件； （四）其他按國家規(guī) 定需具備的批準(zhǔn)文件。 第三十四條商業(yè)銀行在授信決策過程中，應(yīng)嚴(yán)格要求授信工作人員遵循客觀、公正的原則，獨立發(fā)表決策意見，不受任何外部因素的干擾。 第四章授信決策與實施盡職要求 第三十二條商業(yè)銀行授信決策應(yīng)在書面授權(quán)范圍內(nèi)進行，不得超越權(quán)限進行授信。重大事項包括： （一）外部政策變動； （二）客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導(dǎo)人發(fā)生變動； （三）客戶的擔(dān)保超過所設(shè)定的擔(dān)保警戒線； （四）客戶財務(wù)收支能力發(fā)生重大變化； （五）客戶涉及重大訴訟； （六）客戶在其他銀行交叉違約的歷史記錄； （七）其他。分析評價報告報出后，不得在原稿上作原則性更 改；如需作原則性更改，應(yīng)另附說明。 第二十九條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)各環(huán)節(jié)授信分析評價的結(jié)果，形成書面的分析評價報告。 第二十七條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)國家法律、法規(guī)、有關(guān)方針政策以及本行信貸制度，對授信項目的技術(shù)、市場、財務(wù)等方面的可行性進行評審，并以書面形式予以記載。 第二十六條商業(yè)銀行應(yīng)對客戶的信用等級進行評定并予以記載。必要時應(yīng)進行利率、匯率 等的敏感度分析。主要授信品種的風(fēng)險提示參見《附錄》中的“主要授信品種風(fēng)險分析提示”。對從其他商業(yè)銀行獲得的授信信息，授信工作人員應(yīng)注意保密，不得用于不正當(dāng)業(yè)務(wù)競爭。必要時，授信管理部門應(yīng)及時會同授信業(yè)務(wù)部門派員實地調(diào)查。 第二十條商業(yè)銀行應(yīng)了解和掌握客戶的經(jīng)營管理狀況，督促客戶不斷提高經(jīng)營管理效益，保證授信安全。 第十九條對客戶資料補充或變更時，授信工作人員之間應(yīng)主動進行溝通，確 保各方均能夠及時得到相關(guān)信息。 第十七條商業(yè)銀行應(yīng)酌情、主動向政府有關(guān)部門及社會中介機構(gòu)索取相關(guān)資料，以驗證客戶提供材料的真實性，并作備案。 第十六條商業(yè)銀行對客戶調(diào)查和客戶資料的驗證應(yīng)以實地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。 第十四條商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注和搜集集團客戶及關(guān)聯(lián)客戶的有關(guān)信息，有效識別授信集中風(fēng)險及關(guān)聯(lián)客戶授信風(fēng)險。 第十三條商業(yè)銀行客戶調(diào)查應(yīng)根據(jù)授信種類搜集客戶基本資料，建立客戶檔案。 第十二條商業(yè)銀行確定目標(biāo)客戶時應(yīng)明確所期望的客戶特征，并確定可受理客戶的基本要求。 第十條本指引的《附錄》列舉了有關(guān)風(fēng)險提示，商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合實際參照制定相應(yīng)的風(fēng)險防范工作要求。 第八條商業(yè)銀行應(yīng)加強授信文檔管理，對借貸雙方的權(quán)利、義務(wù)、約定、各種形式的往來及違約糾正措施記錄并存檔。 第六條商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的授信政策、決策機制、管理信息系統(tǒng)和統(tǒng)一的授信業(yè)務(wù)操作程序，明確盡職要求，定期或在有關(guān)法律法規(guī)發(fā)生變化時，及時對授信業(yè)務(wù)規(guī)章制度進行評審和修訂。 第四條授信工作人員對《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人申請的客戶授信業(yè)務(wù)，應(yīng)申請回避。 （三）授信工作盡職指商業(yè)銀行授信工作人員按照本指引規(guī)定履行了最基本的盡職要求。 第三條本指引中的授信工作、授信工作人員、授信工作盡職和授信工作盡職調(diào)查是指： （一）授信工作指商業(yè)銀行從事客戶調(diào)查、業(yè)務(wù)受理、分析評價、授信決策與實施、授信后管理與問題授信管理等各項授信業(yè)務(wù)活動。 授信按期限分為短期授信和中長期授信。 第二條本指引中的授信指對非自然人客戶的表內(nèi)外授信。既可采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場的調(diào)查方式，必要時，也可聘請外部專家或委托專業(yè)機構(gòu)開展特定的授信盡職調(diào)查工作?！吨敢芬髲氖率谛疟M職調(diào)查的人員應(yīng)具備較完備的授信、法律、財務(wù)等知識，并接受相關(guān)培訓(xùn)，依誠信和公正原則開展工作 ?！吨敢芬笫谛艠I(yè)務(wù)流程的各項活動都須進行盡職調(diào)查，以評價授信工作人員是否勤勉盡責(zé)，確定授信工作人員是否免責(zé)。商業(yè)銀行應(yīng)支持授信工作盡職調(diào)查人員獨立行使盡職調(diào)查職能。 問：《指引》對授信工作盡職調(diào)查有什么要求？ 答：《指引》對授信工作盡職 調(diào)查從以下幾個方面作了明確要求：一是保證授信工作 盡職調(diào)查的獨立性。對于嚴(yán)格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理環(huán)節(jié)、授信分析與評價環(huán)節(jié)、授信決策與實施環(huán)節(jié)、授信后管理和問題授信管理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責(zé)的授信工作人員，《指引》明確提出授信一旦出現(xiàn)問題，可視情況免除相關(guān)人員責(zé)任。一是要求商業(yè)銀行建立授信責(zé)任追究制度，明確規(guī)定各個授信部門、崗位的職責(zé)，對違法、違規(guī)造成的授信風(fēng)險進行責(zé)任認定并按規(guī)定對有關(guān)責(zé)任人進行處理；二是對勤勉盡職的工作人員予以免責(zé)。在《指引》中這一原則表述為“商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立獨立的授信工作盡職調(diào)查人員崗位，明確崗位職責(zé)和工作要求”、“授信工作盡職調(diào)查人員應(yīng)獨立行使盡職調(diào)查職能，對授信業(yè)務(wù)流程各 項活動進行盡職調(diào)查，評價授信工作人員是否勤勉盡責(zé)，確定授信工作人員的責(zé)任”。授信決策則可能受到來自各方面的行政干預(yù)，因此，商業(yè)銀行必須建立一套機制，對銀行授信業(yè)務(wù)開展獨立的盡職調(diào)查，以獨立評估和判斷業(yè) 務(wù)發(fā)展過程和業(yè)務(wù)本身的收益和風(fēng)險。授信盡職調(diào)查對業(yè)務(wù)部門增強風(fēng)險意識，提高風(fēng)險識別和判斷能力都是一種必要的補充?！吨敢分?，授信盡職調(diào)查與巴塞 爾委員會的基本精神一致，即銀行在開展業(yè)務(wù)的同時，要有從另一視角進行的調(diào)查、監(jiān)控、制衡和糾偏的機制，以減少業(yè)務(wù)決策的盲目性。 2021 年 10 月巴塞爾委員會頒布了《銀行客戶盡職調(diào)查》，提出了盡職調(diào)查的指導(dǎo)性框架，并建議各國的商業(yè)銀行以此為范本，結(jié)合自身實際情況，制定本國的盡職調(diào)查制度。 問：《指引》中引入了授信盡職調(diào)查的概念，請對此做一解釋。引導(dǎo)商業(yè)銀行進一步規(guī)范授信盡職工作要求和 盡職調(diào)查。四是突出了授信工作盡職的充分性，注重對商業(yè)銀行公司授信全過程的監(jiān)管，確立了授信盡職的全面覆蓋性及審批雙線制衡原則，從制度上規(guī)范了商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)本身的盡職要求和對商業(yè)銀行授信環(huán)節(jié)盡職情況事后盡職調(diào)查的要求。三是強調(diào)了商業(yè)銀行內(nèi)部各部門之間的協(xié)調(diào)配合?！吨敢芬笊虡I(yè)銀行不僅對客戶財務(wù)狀況進行評估，還要對客戶的公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)、產(chǎn)品和市場、行業(yè)特點 及宏觀經(jīng)濟環(huán)境等方面進行風(fēng)險識別，評估第二還款來源等。而《指引》不僅強調(diào)對歷史和現(xiàn)狀的分析，還特別強調(diào)了對潛在風(fēng)險預(yù)警信號的關(guān)注，要求商業(yè)銀行關(guān)注動態(tài)預(yù)警信號，預(yù)測授信 風(fēng)險，并強調(diào)了情況發(fā)生 變動或突發(fā)事件發(fā)生時商業(yè)銀行應(yīng)立即采取相應(yīng)的糾正措施并重新決策或變更授信。問：與過去的貸款“三查”等規(guī)定相比，《指引》具有哪些新特點？ 答：與過去的貸款“三查”等有關(guān)授信的規(guī)定相比，《指引》具有以下幾個顯著特點：一是突出對授信過程中的動態(tài)因素的持續(xù)監(jiān)控。 問：《指引》的主要內(nèi)容是什么？ 答：《指引》共分 7 章 57 條，基本覆蓋了授信業(yè)務(wù)的整個流程的各個環(huán)節(jié)，對授信業(yè)務(wù)的客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信管理等四個方面都作了詳細的規(guī)定，對盡職調(diào)查和問責(zé)制提出了明確要求。短期授信指一年以內(nèi) (含一年 )的授信業(yè)務(wù)，中長期授信指一年以上的授信業(yè)務(wù)。從業(yè)務(wù)上來講，《指引》適用于非自然人客戶以外的所有表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)，表內(nèi)授信包括貸款、項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。 問：《指引》適用的范圍是什么？ 答：從適用對象講，《指引》適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的所有中資商業(yè)銀行。因此，制定《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》 (以下簡稱《指引》 )，并不斷提高授信的科學(xué)性，降低授信風(fēng)險，是中國銀行業(yè)面臨的根本性任務(wù)，也是創(chuàng)造并維護良好信貸文化的前提之一。 問：為什么要制定《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》？ 答：近年來，商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)不斷暴露出各類貸款風(fēng)險案件，給銀行業(yè)帶來了很大的風(fēng)險，暴露了商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)中普遍存在的問題，即征信、授信和授信后管理缺乏規(guī)范的工作盡職要求和獨立的調(diào)查評價標(biāo)準(zhǔn)，或盡職要求不明確，責(zé)任不清晰。因此，商業(yè)銀行與客戶之間的業(yè)務(wù)往來，應(yīng)以平等自愿為基礎(chǔ)，公平交易，不得強迫，不得附加不合理的條件，雙方均應(yīng)善意、全面地履行各自的義務(wù)。 4．自愿、平等，誠實信用 原則。商業(yè)銀行作為債務(wù)人，是否充分尊重存款人的利益，嚴(yán)格履行自己的債務(wù)，切實承擔(dān)保護存款人利益的責(zé)任，直接關(guān)系到銀