商業(yè)銀行授信業(yè)務經(jīng)營與管理(編輯修改稿)
2025-01-30 14:30 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 求法律、審計和問題授信管理等方面專家的意見； （三）對于沒有實施的授信額度，依照約定條件和規(guī)定予以終止。依法難以終止或因終止將造成客戶經(jīng)營困難的，應對未實施的授信額度專戶管理，未經(jīng)有權部門批準，不得使用； 29 授信工作盡職要求 ?問題授信處理 ?（四）書面通知所有可能受到影響的分支機構并要求承諾落實必要的措施； （五）要求保證人履行保證責任，追加擔?；蛐惺箵?； （六）向所在地司法部門申請凍結(jié)問題授信客戶的存款賬戶以減少損失； （七）其他必要的處理措施。 30 授信工作盡職要求 ?授信工作盡職調(diào)查 ?設立獨立的授信工作盡職調(diào)查崗位，明確崗位職責和工作要求 。 ?獨立行使盡職調(diào)查職能，調(diào)查可采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場的方式進行。 ?對授信業(yè)務流程的各項活動都須進行盡職調(diào)查，評價授信工作人員是否勤勉盡責，確定授信工作人員是否免責。 ?報告盡職調(diào)查結(jié)果。 31 授信工作盡職要求 ?授信工作盡職調(diào)查 問責制 ?（一）對具有以下情節(jié)的授信工作人員依法、依規(guī)追究責任。 ?進行虛假記載、誤導性陳述或重大疏漏的； ?未對客戶資料進行認真和全面核實的； ?授信決策過程中超越權限、違反程序?qū)徟模? ?未按照規(guī)定時間和程序?qū)κ谛藕蛽Ｎ镞M行授信后檢查的； 32 授信工作盡職要求 續(xù)上頁 ?授信工作盡職調(diào)查 問責制 ?授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件時，未及時實地調(diào)查的； ?未根據(jù)預警信號及時采取必要保全措施的； ?故意隱瞞真實情況的； ?不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的； ?其他。 33 授信工作盡職要求 ?授信工作盡職調(diào)查 問責制 ?（二）對于嚴格按照授信業(yè)務流程及有關法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務受理、授信分析與評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信管理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責的授信工作人員，授信一旦出現(xiàn)問題，可視情況免除相關責任。 34 第三部分： 授信風險提示 35 授信風險提示 ? 針對授信過程的不同環(huán)節(jié)的主要風險點，《指引》還編制了《附錄》，列出了近200條風險提示內(nèi)容，包括主要授信種類的風險提示；客戶基本資料清單提示；授信業(yè)務特點分析風險提示；非財務因素分析風險提示；格式合同文本主要條款提示和預警信號風險提示等六方面的內(nèi)容。 36 授信風險提示 ? 主要授信種類的風險提示 ? （一）票據(jù)承兌是否對真實貿(mào)易背景進行核實；是否取得或核實稅收證明等相關文件；是否嚴格按要求履行了票據(jù)承兌的相關程序 ? （二）貼現(xiàn)票據(jù)是否符合票據(jù)法規(guī)定的形式和實質(zhì)要件；是否對真實貿(mào)易背景及相關證明文件進行核實；是否對貼現(xiàn)票據(jù)信用狀況進行評估；是否對客戶有無背書及付款人的承兌予以查實。 37 授信風險提示 ? 主要授信種類的風險提示 ? （三）開立信用證是否對信用證受益人與開證申請人之間的貿(mào)易關系予以核實；申請人是否按照信用證開立要求填寫有關書面材料；受理因申請人開立信用證而產(chǎn)生的匯票時，是否按照票據(jù)法和監(jiān)管部門要求對匯票本身的形式和實質(zhì)要件進行審核。 ? （四）公司貸款是否嚴格審查客戶的資產(chǎn)負債狀況，認真獨立計算客戶的現(xiàn)金流量，并將有關情況存入檔案，提示全部問題。 38 授信風險提示 ? 主要授信種類的風險提示 ? （五）項目融資除評估授信項目建議書、可行性研究報告及未來現(xiàn)金流量預測情況外，是否對質(zhì)押權、抵押權以及保證或保險等嚴格調(diào)查，防止關聯(lián)客戶無交叉互保。 ? （六）關聯(lián)企業(yè)授信是否了解統(tǒng)一授信的科學性、合理性和安全性，認真實施統(tǒng)一授信，及時調(diào)整額度并緊密跟蹤。 39 授信風險提示 ? 主要授信種類的風險提示 ? （ 七 ） 擔保授信是否對保證人的償還能力 ， 違反國家規(guī)定擔當保證人 ， 抵押物 、 質(zhì)押物的權屬和價值以及實現(xiàn)抵押權 、 質(zhì)押權的可行性進行嚴格審查；是否就開設擔?？劭钯~戶的余額控制及銀行授權主動劃賬辦法達成書面協(xié)議；是否對抵 （ 質(zhì) ） 押權的行使和過戶制定可操作的辦法 。 40 客戶基本信息提示 ? （一）營業(yè)執(zhí)照 (副本及影印件 )和年檢證明。 （二）法人代碼證書 (副本及影印件 )。 （三）法定代表人身份證明及其必要的個人信息。 （四）近三年經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表、損益表、業(yè)主權益變動表以及銷量情況。成立不足三年的客戶，提交自成立以來年度的報表。 41 客戶基本信息提示 ? （五）本年度及最近月份存借款及對外擔保情況。 （六）稅務部門年檢合格的稅務登記證明和近二年稅務部門納稅證明資料復印件。 （七）合同或章程（原件及影印件）。 （八）董事會成員和主要負責人、財務負責人名單和簽字樣本等。 42 客戶基本信息提示 ? （九）若為有限責任客戶、股份有限客戶、合資合作客戶或承包經(jīng)營客戶，要求提供董事會或發(fā)包人同意申請授信業(yè)務的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明。 （十）股東大會關于利潤分配的決議。 （十一）現(xiàn)金流量預測及營運計劃。 （十二）授信業(yè)務由授權委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權委托書（原件）。 43 授信風險提示 ? 主
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