商業(yè)銀行負債業(yè)務經營管理(編輯修改稿)
2025-03-06 15:50 本頁面
【文章內容簡介】 o 其他成本（營業(yè)成本）o 資金成本和資金成本率o 可用資金成本和可用資金成本率o 有關成本利息成本n 指商業(yè)銀行以貨幣形式直接支付給存款者的報酬，其高低依存款利率而定n 不變利率計息與可變利率計息其他成本（營業(yè)成本）n 指銀行花費在吸收存款上的除利息之外的其他一切開支，包括吸存人員工資；廣告宣傳費用；管理費用等，為商業(yè)銀行成本控制的重點。資金成本和資金成本率o 資金成本是指銀行為吸收存款而支付的一切費用，為利息成本和其他成本之和。o 資金成本率是指資金成本與吸收的存款總額的比率。可用資金成本和可用資金成本率o 可用資金是指銀行總的資金來源中扣除應繳存的法寶存款資金準備金和必要的儲備資金后的余額，可用資金成本則是指與這部分資金對應的成本支出，可用資金成本率是指資金成本與可用資金的比率。有關成本o 指與增加存款有關而未包括在上述四類成本之中的成本。主要有兩種，一是風險成本，二是連鎖反應成本。o 風險成本是指因存款數量的增加而引起的銀行經營風險增加所付出的成本。o 連鎖反應成本是指銀行為吸收存款所增加的服務和較高的利息支出而引起的對原有負債增加的支出。存款成本的控制n 存款規(guī)?？刂疲诓辉黾映杀净驕p少成本的前提下，盡可能爭取銀行經營所需要的資金。n 存款結構控制－－主要是存款的期限結構與利率結構控制。首先是擴大低息存款；其次處理好不同存款利息成本和營業(yè)成本的關系，力求降低營業(yè)成本的支出；三是處理好活期存款和信貸能力的關系，增加活期存款以不減弱銀行的信貸能力為條件；四是處理好定期存款和信用創(chuàng)造之間的關系，增加定期存款與銀行的派生能力相適應。補充：存款總量與成本的關系o 逆向組合模式，即存款總量增長，成本反而下降；o 同向組合模式，即存款總量增長，成本隨之增長；o 總量單向變化模式，即存款總量增長，成本不變；o 成本單向變化模式，即存款總量不變，成本增加。何種組合模式對銀行經營有利？o 以成本為基礎定價法o 以需求為基礎定價法（ 1）以成本為基礎定價方法o 成本加利潤定價法o 單位存款價格＝單位存款的資金成本＋出售單位存款的預期利潤o 實際中有兩種應用：加權平均成本率定價和邊際成本率定價加權平均成本率定價法某商業(yè)銀行共籌集 5億元資金，其中以 8% 的資金成本率可籌集支票存款 1億元，以 12%的資金成本率可籌集定期存款、儲蓄存款 3億元，資本性債券 1億元，其成本率為 16％。如果存款運用于非盈利資產的比重分別為：支票存款為 15%，定期與儲蓄存款為5%。資本性債券全部用于盈利性資產上。則該行的稅前平均成本率為多少？（ %）邊際成本率定價法o 如果新增資金中有部分用于補充現(xiàn)金資產 ,不能當作盈利資產 ,則新增可用資金的邊際成本率為 :邊際成本與收益的比較存款利率水平預計吸收的存款額新增存款利息成本新增存款邊際成本邊際成本率資產收益率收益率 邊際成本率投資利潤額% 200 14 14 % % % 6% 400 30 16 % % % 10% 600 48 18 % % % 12% 800 68 20 % % 0% 12% 900 81 26 % % % 9o 由上表可知 ,在銀行的投資收益率一定的情況下 ,銀行吸收存款的最高利率不超過 %。o 存款邊際成本管理為銀行存款管理人員提供了有價值的管理方法。它描述了銀行的成本與收益的變化過程，為銀行存款提供了其存款擴張的量的界限。當銀行存款的利潤開始下降時，管理人員就需要尋找更低邊際成本的新資金來源，或者進行具有更高邊際收益的貸款與投資活動，或將二者結合。（ 2）以需求為基礎定價法o 市場滲透定價法o 關系定價法o 上層目標定價法o 有條件自由定價法（差別定價法）o 免費定價法o 統(tǒng)一定價法有條件定價法有條件定價法市場滲透定價法n 是對創(chuàng)新產品定出一個較低的價格，以達到吸引客戶、擠出競爭者的目的，從而贏得較大的市場份額。關系定價法o 以銀行與客戶的關系為定價依據，即對與銀行往來較多的客戶收取較低的費率；反之，則收取較高的費率。這種方法能增加客戶對銀行的忠實度，降低客戶對銀行存款價格變動的敏感性，有積極的意義。上層目標定價法o 主要適用于規(guī)模比較大的銀行。運用這種方法時，商業(yè)銀行往往精心設計一些宣傳廣告來吸引資金擁有量比較多的人士到銀行存入高余額、低活動性的存款，并向他們提供高質量的服務。從而對該類客戶的存款收取很高的服務費。差別定價法o 即針對不對客戶差別定價，主要是根據賬戶的實際情況來確定賬戶的存款利率與結算服務收費標準。銀行根據以下三個因素來確定存款的定價：一是一定時期的平均余額（與收費成反比）；二是賬戶結算業(yè)務量（與收費成正比）；三是賬戶的期限（與收費成反比）。這種方法有利于銀行吸收大額存款。統(tǒng)一定價法o 西方商業(yè)銀行所采用。這種定價法就是銀行不考慮各種存款賬戶的活動性高低、余額大小而統(tǒng)一制定服務費用標準。免費定價法o 是指商業(yè)銀行不向存款人收取賬戶維持費用與結算服務費，但是各類賬戶的利息率也往往偏低，實際上是客戶向銀行統(tǒng)一支付了隱性費用，這一隱性費用是從利息率當中扣除的。第三節(jié) 銀行借入負債的管理n 短期借款的管理n 長期借款的管理一、短期借款的管理（一）短期借款的意義和特點意義n 短期借款為銀行提供了絕大多數非存款資金來源。n 短期借款是滿足銀行周轉金的重要手段。n 短期借款提高了商業(yè)銀行的資金管理效率。n 短期借款既擴大了銀行的經營規(guī)模，又加強了銀行與外部的聯(lián)系和往來。 特點p 對時間和金額上的流動性需要十分明確。p 對流動性的需要相對集中。p 面臨較高的利率風險。p 主要用于短期借款頭寸不足的需要。（二）短期借款的種類n 向中央銀行借款 再貸款包括信用借款和抵押借款、再貼現(xiàn)n 向銀行同業(yè)借款 — 同業(yè)拆借、轉貼現(xiàn)、轉抵押、回購協(xié)議n
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