商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營管理(編輯修改稿)
2025-03-06 15:21 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 n 對 借款者 經(jīng)營 能力分析（即能力分析） n 對 借款者 資 本狀況分析（即 資 本分析） n 對 借款者擔(dān)保情況的分析（即擔(dān)保分析） n 對 借款者 經(jīng)營環(huán) 境的分析（即 環(huán) 境分析） （二） 對 借款者的 財務(wù)報 表分析 n 資產(chǎn)負(fù)債 表分析 n （ 1） 資產(chǎn)項 目分析 n （ 2） 負(fù)債 與 資 本 項 目分析 n 損 益表 項 目分析 n 重點是了解企 業(yè) 的利 潤 多少， 這 不 僅 是貸 款到期 償還 的保 證 ，而且關(guān)系到 經(jīng)常性的利息支付。（二） 對 借款者的 財務(wù)報 表分析 n 現(xiàn) 金流量表分析 n 銀 行需要確定 現(xiàn) 金流量和流向，分析引起 現(xiàn) 金流出入的原因。（三） 對 借款者基本 財務(wù) 比率分析 n 流 動 性比率 n （ 1）流 動 比率n 流 動 比率 =流 動資產(chǎn) /流 動負(fù)債 n （ 2）速 動 比率 n 速 動 比率 =（流 動資產(chǎn) —存 貨 ） /流 動負(fù)債（三） 對 借款者基本 財務(wù) 比率分析 n 資 金 營 運效率比率 n （ 1）平均 應(yīng) 收 帳 款周 轉(zhuǎn) 率n 平均 應(yīng) 收 帳 款周 轉(zhuǎn) 率 =應(yīng) 收 帳 款 /日平均 銷 售 額n （ 2）存 貨 周 轉(zhuǎn) 率n 存 貨 周 轉(zhuǎn) 率 =（年） 銷 售 額 或 銷 售成本/（月）平均存 貨 （三） 對 借款者基本 財務(wù) 比率分析 n 資 金 營 運效率比率 n （ 3） 總資產(chǎn) 利用率n 總資產(chǎn) 利用率 =銷 售 額 /總資產(chǎn) n （ 4）固定 資產(chǎn) 利用率n 固定 資產(chǎn) 利用率 =銷 售 額 /固定 資產(chǎn) 平均 總額（三） 對 借款者基本 財務(wù) 比率分析 n 資 金 營 運效率比率 n （ 5） 現(xiàn) 金周 轉(zhuǎn) 率n 現(xiàn) 金周 轉(zhuǎn) 率 =（ 現(xiàn) 金 總額 /日平均 銷 售額 ） +平均 應(yīng) 收 帳 款周 轉(zhuǎn) 比率 +（平均存 貨總額 /日平均 銷 售成本）（三） 對 借款者基本 財務(wù) 比率分析 n 財務(wù) 杠桿比率 n （ 1） 負(fù)債資產(chǎn) 比率n 負(fù)債資產(chǎn) 比率 =總負(fù)債 /總資產(chǎn)n （ 2） 負(fù)債 自有 資 本比率n 負(fù)債 自有 資 本比率 =總負(fù)債 /總 自有 資本 （三） 對 借款者基本 財務(wù) 比率分析 n 財務(wù) 杠桿比率 n （ 3）收入利息 費 用比率n 收入利息 費 用比率 =（稅前收入 +利息） /利息 費 用 n （ 4）收入固定 費 用比率n 收入固定 費 用比率 =（稅前收入 +租金+利息） /（利息 +租金 費 用） （三） 對 借款者基本 財務(wù) 比率分析 n 盈利能力比率 n （ 1） 銷 售收益率n 銷 售收益率 =稅后 凈 利 潤 /銷 售 總額n （ 2） 資產(chǎn) 收益比率n 資產(chǎn) 收益比率 =稅后 凈 利 潤 /平均 總資產(chǎn)（三） 對 借款者基本 財務(wù) 比率分析 n 盈利能力比率 n （ 3）股本收益率n 股本收益率 =普通股分 紅 利 潤總額 /普通股股本 =（ 凈 利 潤總額 —優(yōu) 先股 紅 利） /普通股股本 五、商 業(yè)銀 行 貸 款定價 n （一）我國商 業(yè)銀 行 貸 款定價的必要性 n （二）西方商 業(yè)銀 行 貸 款定價的方法n 稅前 產(chǎn)權(quán)資 本 預(yù) 期收益率 =（ 貸 款收益－ 貸 款 費 用） /應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)資 本n 稅后 產(chǎn)權(quán)資 本收益率 =稅前 產(chǎn)權(quán)資本收益率 （ 1－ 邊際 稅率）（二）西方商 業(yè)銀 行 貸 款定價的方法n 從 產(chǎn)權(quán)資 本收益率的公式看， 為 了提高產(chǎn)權(quán) 收益率，可以通 過 提高 貸 款利率和辦 理 貸 款的服 務(wù)費實現(xiàn) ，也可以通 過降低 貸 款 資 金成本和服 務(wù)費 用支出 實現(xiàn) ，或者同 時 采用兩種方法 進(jìn) 行 調(diào) 整。（三）我國商 業(yè)銀 行 貸 款定價的 設(shè) 想n 實 行 貸 款定價的基本思路是：根據(jù) 銀 行的籌 資 成本，直接與 間 接 費 用， 貸 款含稅率和 貸 款利 潤 率，考 慮 中央 銀 行的利率政策， 貸 款期限和 風(fēng)險 度，借款人的存款余 額 與 結(jié) 算量后，確定 貸 款利率。n 在 實際 工作中，我 們 可以從以下幾個方面 進(jìn) 行 貸 款定價：（三）我國商 業(yè)銀 行 貸 款定價的 設(shè) 想n 確定 貸 款平均收益率n 貸 款平均收益率 =籌 資 成本均 攤 率 +間接 費 用率 +貸 款 業(yè)務(wù)費 用率 +貸 款含稅率 +貸 款利 潤 率n 即：（三）我國商 業(yè)銀 行 貸 款定價的 設(shè) 想n 調(diào) 整 貸 款平均收益率n 一般根據(jù)以下內(nèi)容 調(diào) 整 貸 款平均收益率：n （ 1）根據(jù)貸款風(fēng)險度調(diào)整貸款平均收益率 n 某貸款利率 =貸款平均收益率 177。浮動幅度 貸款風(fēng)險度 利率浮動幅度（百分點）＜ — —— （含）— —— 0—— +—— +—— +（慎重貸款）＞ 停止貸款（三）我國商 業(yè)銀 行 貸 款定價的 設(shè) 想n 調(diào) 整 貸 款平均收益率n （ 2）根據(jù)貸款期限調(diào)整貸款平均收益率n 某貸款利率 =貸款平均收益率 +加浮幅度貸款期限（年） 加浮幅度（百分點）＜ 0—— 1（含） +1—— 3 +13—— 5 +5—— 7 +＞ 7 +（三）我國商 業(yè)銀 行 貸 款定價的 設(shè) 想n 調(diào) 整 貸 款平均收益率n （ 3）根據(jù)存款平均余額調(diào)整貸款平均收益率n 某貸款利率 =貸款平均收益率 —利率浮動百分點存貸比（ %） 利率浮動百分點10（含） 010—— 20 － 20—— 30 － 30—— 40 － 40—— 50 － ＞ 50 － （三）我國商 業(yè)銀 行 貸 款定價的 設(shè) 想n 調(diào) 整 貸 款平均收益率n （ 4）根據(jù)結(jié)算量調(diào)整貸款平均收益率（包括本、外幣）n 某貸款利率 =貸款平均收益率 177。浮動百分點 結(jié)算量（ %）與貸款量之比 利率浮動百分點＞ 1 － =1 0＜ 1 +（三）我國商 業(yè)銀 行 貸 款定價的 設(shè) 想n 調(diào) 整 貸 款平均收益率n 綜 上所述，在利率市 場 化情況下，商 業(yè)銀 行可以完全按照上述方法確定 貸 款利率，但在利率管制情況下， 貸 款利率的最后確定 還 要控制在人民 銀 行 規(guī) 定的利率政策以內(nèi)。如果 貸 款定價所確定的 貸款利率超 過 了人民 銀 行的 規(guī) 定， 則 要靠降低 貸 款 風(fēng)險 度、增加存款余 額 或加大結(jié) 算比例來解決。 （三）我國商 業(yè)銀 行 貸 款定價的 設(shè) 想n 小 結(jié) ：n 通 過 上述 計 算可得出信 貸 部 門 的考核目標(biāo) ：n ① 貸 款平均收益率 ——見 前面內(nèi)容；n ② 內(nèi)部目 標(biāo) 利率 =貸 款平均余 額 貸 款利 潤 率；n ③ 內(nèi)部 資 金 轉(zhuǎn) 移價格 =籌 資 成本均 攤 率；（三）我國商 業(yè)銀 行 貸 款定價的 設(shè) 想n 小 結(jié) ：n ④ 間 接 費 用率 ——見 前面內(nèi)容；n ⑤ 貸 款 業(yè)務(wù)費 用率 ——見 前面內(nèi)容；
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