商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營管理(編輯修改稿)
2025-02-07 08:14 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 機(jī)關(guān)報(bào)案，公安機(jī)關(guān)立案后，尚未破案。原告遂以 D縣郵政局為被告，向 D縣人民法院起訴，要求判令 D縣郵政局支付 2022年 2月 24日起至判決之日的利息。 ? ? 本案件雙方爭議的焦點(diǎn)在于，郵政儲(chǔ)蓄所在 2022年 4月 24日支付存款時(shí)，應(yīng)該按照怎樣的程序來辦理。 ? 原告認(rèn)為，郵政儲(chǔ)蓄所應(yīng)該按照國務(wù)院 《 儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例 》（以下簡稱 《 條例 》 ）第二十九條和中國人民銀行 《 關(guān)于執(zhí)行〈 儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例 〉 的若干規(guī)定 》 （以下簡稱 《 規(guī)定 》 ）第三十四條的規(guī)定，按照整存整取提前支付辦理，需要出示原告有效身份證件才能支取。 D縣郵政局則認(rèn)為應(yīng)該根據(jù) 《 條例 》 第十八條和 《 規(guī)定 》 第十八條的規(guī)定，按照國家郵政局 《 郵政儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)操作與管理 》 第五章第三節(jié)的規(guī)定和 《 市郵政儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)管理規(guī)定 》 （試行）的規(guī)定按照整存整取逾期支付辦理，不需要出示原告有效身份證件就可以支取。 辨護(hù)理由 法院判決 ? D縣人民法院采納了上述兩點(diǎn)代理意見，于 2022年 9月 8日作出民事判決，駁回原告的訴訟請(qǐng)求，訴訟費(fèi) 3344元由原告承擔(dān)。宣判后原告服判，未提出上訴。 思考 ? 通過辦理這一案件，使筆者對(duì)于儲(chǔ)蓄存款轉(zhuǎn)存期間的法律問題有了一個(gè)深刻的認(rèn)識(shí)，也引起了筆者的一些深思。如果 D縣郵政儲(chǔ)蓄所在辦理該筆存款取款業(yè)務(wù)時(shí)，出于替用戶考慮的角度出發(fā)，多盡一些善意的提請(qǐng)注意義務(wù)，相信能夠避免這起糾紛。其次是由于各家金融機(jī)構(gòu)對(duì)于約定轉(zhuǎn)存和自動(dòng)轉(zhuǎn)存的定義和支付方式各有不同，郵政企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)郵政儲(chǔ)蓄對(duì)于約定轉(zhuǎn)存和自動(dòng)轉(zhuǎn)存的定義和支付方式的宣傳，盡量避免由此產(chǎn)生的不必要的糾紛。 借 入 款 項(xiàng) 短期 借款 長期借款 (再貸款、再貼現(xiàn) ) 金融債券 (資本性 \一般性 \國際 ) 向央行中長期貸款 （基數(shù)貸款、年度再貸款） 短期借款 再貸款 再貼現(xiàn) 即直接貸款，指商業(yè)銀行直接向中央銀行取得的貸款。包括信用貸款和抵押貸款。只能用于調(diào)劑頭寸、補(bǔ)充儲(chǔ)備不足和資產(chǎn)應(yīng)急調(diào)整，不能用于放款和證券投資。 指商業(yè)銀行將其貼現(xiàn)收進(jìn)的未到期票據(jù)，再向中央銀行進(jìn)行貼現(xiàn)以融通資金的行為。 含義 銀行同業(yè)之間短期資金調(diào)劑的一種方式 特點(diǎn) ▲ 頭寸調(diào)劑； ▲ 數(shù)量大，期限短； ▲ 利率較高，融資對(duì)象、數(shù)額和時(shí)間均較靈活； ▲ 拆借手續(xù)簡便； ▲ 在央行存款帳戶進(jìn)行； ▲ 無擔(dān)保性； ▲ 不上繳準(zhǔn)備金。 含義 指銀行將其貼現(xiàn)收進(jìn)的未到期票據(jù)，再向其他銀行或貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行貼現(xiàn)以融通資金的行為。 特點(diǎn) ▲ 手續(xù)和涉及的關(guān)系比較復(fù)雜； ▲ 受金融法規(guī)的約束較大； ▲ 過多使用會(huì)形成經(jīng)營不穩(wěn)的印象，使銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。 含義 指商業(yè)銀行通過賣出資產(chǎn)組合中的證券來獲得資金，在賣出證券的同時(shí)，要同買入證券者簽定一定時(shí)期后重新購回證券的協(xié)議。 特點(diǎn) 有擔(dān)保的具有流動(dòng)性的融資手段；不須交準(zhǔn)備金；利率低于同業(yè)拆借利率；期限彈性差；風(fēng)險(xiǎn)??；期限短且靈活；參與者眾多，資金需求方主要是商業(yè)銀行和經(jīng)紀(jì)人，資金供應(yīng)方主要是地方政府和大企業(yè)；金額大，一般在 100萬美圓以上；無集中交易市場(chǎng)，可直接成交，也可通過經(jīng)紀(jì)人間接成交。 歐洲 貨幣 是境外貨幣 ,是以外幣表示的存款帳戶 . 歐洲貨 幣市場(chǎng) 種類 短期貨幣市場(chǎng) (1天 1年 ) 中期資金存放市場(chǎng) (1年 5年 ) 長期資金存放市場(chǎng) (5年以上 ) 特點(diǎn) 不受任何國家政府管制和納稅限制 。 存款利率相對(duì)較高 。 放款利率較低 。 資金調(diào)度靈活 。 手續(xù)簡便 . 含義 特點(diǎn) 銀行發(fā)行的記載一定金額、利率、到期期限 .可以轉(zhuǎn)讓流通的存款憑證 . ▲ 不記名，具有較好的流通性； ▲ 起存金額不限，開戶的對(duì)象不限； ▲ 期限較短； ▲ 利率可以是固定的，又可以是浮動(dòng)的； ▲ 絕對(duì)不能提前支取。 長期借款 含義 銀行向外界借入資金的期限超過一年 .主要是金融債券 . 金融債券 的含義 銀行開出的約定期限付息、定期 還本的債權(quán)證書 . 金融債券與存款的比較 金融債券 存款 目的不同 特定用途 擴(kuò)大資金總量 資金的穩(wěn)定性不同 穩(wěn)定性較高 穩(wěn)定性較低 效率不同 效率高 較低 機(jī)制不同 集中性的、有限額 經(jīng)常性的、無限額的 資金的流動(dòng)性 流動(dòng)性好 流動(dòng)性較差 好處 局限性 可增強(qiáng)負(fù)債的穩(wěn)定性和來源的多元化； 發(fā)行成本比較低 ， 不會(huì)影響股東權(quán)益； 利息稅前開支 ， 可計(jì)入成本轉(zhuǎn)嫁出去； 不交存款準(zhǔn)備金和存款保險(xiǎn)費(fèi)； 經(jīng)濟(jì)繁榮 、 資產(chǎn)收益率高時(shí) ，可增加財(cái)務(wù)杠桿作用 ， 使股東權(quán)益收益率增加 。 數(shù)量、利率、期限受到嚴(yán)格的限制，自主性不強(qiáng)； 利率較高，還要承擔(dān)發(fā)行費(fèi)用，籌資成本較高； 債券的流動(dòng)性受市場(chǎng)發(fā)達(dá)程度的制約。 銀行發(fā)行金融債券的好處和局限性 金融債券的主要種類 金 融 債 券 一般性 金融債券 國際 金融債券 擔(dān)保債券 信用債券 固定利率 債券 浮動(dòng) 利率 債券 普通金融 債券 累進(jìn) 利率金融 債券 貼現(xiàn)金融債券 附息金融債券 一次還本付息債券 外國金融債券 歐洲金融債券 平行金融債券 資本性 金融債券 資本性 金融債券 為彌補(bǔ)銀行資本不足而發(fā)行的 ,界于存款負(fù)債和股票資本之間的一種債務(wù) . 一般性 金融債券 籌集資金用于長期貸款或投資等資產(chǎn)業(yè)務(wù) . 擔(dān)保債券和信用債券 擔(dān)保 債券 包括由第三方擔(dān)保的債券和以發(fā)行者本身的財(cái)產(chǎn)作抵押的抵押擔(dān)保債券 . 信用 債券 完全由發(fā)行者本身信用位保證發(fā)行的債券 . 固定利率 債券 浮動(dòng)利率 債券 在債券期限內(nèi)利率固定不變 ,持券人到期收回本金 ,定期取得固定利息的一種債券 . 在債券期限內(nèi) ,根據(jù)事先約定的時(shí)間間隔 ,按某種選定的市場(chǎng)利率進(jìn)行利率調(diào)整的債券 . 固定利率債券和浮動(dòng)利率債券 普通金融債券、累進(jìn)利率金融債券、貼現(xiàn)金融債券 普通金 融債券 定期存單式的到期一次還本付息的債券。 累進(jìn)利率 金融債券 浮動(dòng)期限式的、利率和期限掛鉤的債券 貼現(xiàn)金 融債券 也稱貼水債券，銀行在一定的時(shí)間和期限內(nèi)按一定的貼現(xiàn)率以低于債券面額的價(jià)格折價(jià)發(fā)行的債券。 附息金融債券和一次還本付息債券 附息金 融債券 一次還本 付息債券 在債券期限內(nèi)每隔一定時(shí)間（半年或一年）支付一次利息的金融債券。也稱剪息票債券。 期限在 5年以內(nèi)、利率固定、發(fā)行銀行到期一次付本息的金融債券 國際金融債券 外國金 融債券 歐洲金 融債券 平行金 融債券 債券發(fā)行銀行通過外國金融市場(chǎng)所在國的銀行或金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的以該國貨幣為面值的金融債券。 債券發(fā)行銀行通過其他銀行和金融機(jī)構(gòu)，在債券面值貨幣以外的國家
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