商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)管理ppt(編輯修改稿)
2024-11-14 12:41 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 缺 ? 歐洲貨幣市場： ? 不受任何國家的政府管制和納稅限制，借款條件靈活，不限制用途 ? 存款利率相對較高，貸款利率相對較低 ? 資金調(diào)度靈活，手續(xù)簡便，短期借款一般不簽協(xié)議，無需擔(dān)保，主要憑信用 （四）非存款性借款（ 3） ? 2．短期借款對提高商業(yè)銀行資金利用效率的作用 ? （ 1）如果商業(yè)銀行的全部流動性需要都由銀行的二級準(zhǔn)備來滿足，商業(yè)銀行可以通過短期借款達到持有利息較高但流動性較弱的資產(chǎn) ? （ 2）短期借款可以不斷地增加投資和信貸總額，擴大商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模，從而獲得更多的收益 （四）非存款性借款（ 4） ? 短期借款的主要形式 ? （ 1）聯(lián)邦資金，指在美國聯(lián)邦儲備系統(tǒng)中，成員銀行在聯(lián)邦儲備銀行的存款帳戶余額中可以立刻使用的金額 ? 它是聯(lián)邦儲備銀行中存款準(zhǔn)備金在銀行之間相互買賣和借貸中形成的，其交易市場實際上就是美國的同業(yè)折借市場 （四）非存款性借款（ 5） ? （ 2）回購協(xié)議，指在出售金融資產(chǎn)獲得資金的同時，確定一個在未來某一時間，按一定價格購回該資產(chǎn)的協(xié)議。交易對象一般是國庫券 ? 主要交易方法： ? 一是交易雙方按相同的價格出售和回購證券，但回購時，證券的出售者應(yīng)按事先約定的利息支付給購買者 ? 二是證券的買賣價格不同，回購價格高于出售價格，高出的部分就是購買證券借出資金者所得的利息 （四）非存款性借款（ 6） ? （ 3）歐洲美元借款，指在美國境外由外國或美國銀行所持有的美元存款 ? （ 4）再貼現(xiàn)，商業(yè)銀行將未到期的票據(jù)向中央銀行再一次申請貼現(xiàn)融通資金的行為 （四）非存款性借款（ 7） ? （ 5）存款票據(jù)和銀行票據(jù) ? 期限： 2— 5年，主要面向收益 / 風(fēng)險偏好的投資者 ? 存款票據(jù)：可享受 10萬美元的存款保險，但必須由風(fēng)險評級機構(gòu)評定其風(fēng)險等級，并附以說明發(fā)行單位財務(wù)狀況的有關(guān)材料，不可以轉(zhuǎn)讓，其利率低于定期存款利率 ? 銀行票據(jù)：需經(jīng)過風(fēng)險等級評定，可在二級市場流通，因無須加入存款保險，所支付利率較高 三、商業(yè)銀行的負(fù)債管理 ? （一）負(fù)債管理的目的 ? （二）負(fù)債成本 ? （三）存款成本控制 ? （四）存款工具的定價方法 ? （五）存款規(guī)模控制 ? （六）短期借款的管理重點 ? （七）長期借款的管理 （一）負(fù)債管理的目的（ 1） ? 1．利用負(fù)債管理彌補存款準(zhǔn)備金缺口 ? 重點：比較各種負(fù)債的成本 ? 2．用于滿足貸款需求并推動業(yè)務(wù)發(fā)展 ? 當(dāng)有價值的客戶提出的貸款申請不在銀行原有的貸款計劃之內(nèi)時，銀行可通過負(fù)債管理籌措資金，滿足這類計劃外的貸款需要 （一）負(fù)債管理的目的（ 2） ? 3．利用或有負(fù)債滿足需求、增加收入 ? 或有負(fù)債是指可能意義上的負(fù)債，如提供信用證、貸款擔(dān)保等，只有在客戶違約時，才會要求銀行給予賠償 ? 銀行在提供這些服務(wù)時獲得的收入是一項重要的資金來源 ? 或有負(fù)債沒有存款準(zhǔn)備金和存款保險的要求 ? 4．匹配資產(chǎn)和負(fù)債的期限來降低市場利率的風(fēng)險 （二）負(fù)債成本（ 1） ? 1．利息成本 ? 指銀行按約定的存款利率與存款金額的乘積，以貨幣形式直接支付給存款者的報酬 ? （ 1）年利率 = 年利息 / 本金 ? 月利率 = 年利率 / 12 ? 日利率 = 年利率 / 360 （二）負(fù)債成本（ 2） （ 2）單利和復(fù)利 ? 單利指不論存款期限長短，僅按本金計算利息，本金所產(chǎn)生的利息不再加入本金重新計算 ? 計算公式為： R = P r n ? 其中 R 為利息， P 為本金， r 為利率， n 為與利率相對應(yīng)的期限 ? 本息和計算公式： A = P（ 1 + r n） （二）負(fù)債成本（ 3） ? 復(fù)利是指將經(jīng)過一定的時間所產(chǎn)生的利息加入本金，逐年計算利息的方法 ? 公式： R = P [ ( 1 + r )n _ 1] ? 其中 r 是復(fù)利 ? 本息和的計算公式： A = P（ 1 + r） n ? 銀行為了吸引存款人的存款，在名義利率受到金融管理當(dāng)局的限制時，常常通過縮短復(fù)利的期限來提高它實際支付的利率 （二）負(fù)債成本（ 4） ? 例如： ? 設(shè)按單利計算的年利率是⒎ 75%，某銀行半年按復(fù)利計算一次利息，則半年的利率為⒊ 875% ? 按復(fù)利計算的實際年利率為⒎ 9% ? 即： ? （ 1+⒊ 875%） 2 － 1 = ⒎ 9% ﹥ ⒎ 75% ? 若銀行按月復(fù)利，其月利率為 0﹒ 646% ? （⒎ 75 / 12），則年利率為⒏ 031%。即： ? （ 1+ 0﹒ 646%） 12 － 1 = ⒏ 031% ﹥ ⒎ 9% （二）負(fù)債成本（ 5） ? （ 3）固定利率和浮動利率 ? 固定利率的優(yōu)點在于銀行很容易計算出利息成本，但要承受通貸膨脹的風(fēng)險 ? 浮動利率可降低利率風(fēng)險，但不利于銀行事先估算存款成本和貸款收益 （二）負(fù)債成本（ 6） ? 2．經(jīng)營成本 ? 指商業(yè)銀行在吸收存款時所發(fā)生的除利息成本之外的一切成本 ? 包括：銀行工作人員的工資、建筑物和設(shè)備的折舊、辦公費用和廣告宣傳費用等 ? 經(jīng)營成本隨銀行業(yè)競爭的加劇有不斷上升的趨勢 （二）負(fù)債成本（ 7） ? 3．準(zhǔn)備金比率與可動用資金成本（二者正相關(guān)） ? 銀行存款準(zhǔn)備金比率越大，它實際可以使用的資金數(shù)量就越少，可使用資金的成本就越高 ? 原因： ? 銀行的庫存現(xiàn)金和準(zhǔn)備金存款屬于非盈利性資產(chǎn)，是銀行存款中的一部分，銀行對此同樣要支付利息，因此當(dāng)銀行確定生息資產(chǎn)的最低盈利水平時，必須包括準(zhǔn)備金成本 （二）負(fù)債成本（ 8） ? 例如： ? 100 個單位的存款，其利息成本為 3% ? 其中：現(xiàn)金比率和準(zhǔn)備金比率為 20%，投入房產(chǎn)等非盈利資產(chǎn)比率為 10% ? 則：可動用資金比為 70%，其資金成本應(yīng)為4． 29% （二）負(fù)債成本（ 9） ? 4．相關(guān)成本 ? （ 1）風(fēng)險成本，即因存款增加引起銀行風(fēng)險增加而必須付出的代價 ? 如增加利率敏感性存款會增加利率風(fēng)險 ? 可變利率存款取決于市場利率變動的風(fēng)險等等
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