商業(yè)銀行的負債業(yè)務管理(編輯修改稿)
2025-03-05 19:04 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 外由外國或美國銀行所持有的美元存款。 ? （ 4）再貼現(xiàn)，商業(yè)銀行將未到期的票據(jù)向中央銀行再一次申請貼現(xiàn)融通資金的行為。 ? （ 5）存款票據(jù)和銀行票據(jù) ? 期限： 2~5年，主要面向收益 /風險偏好的投資者。 ? 存款票據(jù)：可享受 10萬美元的存款保險，但必須由風險評級機構(gòu)評定其風險等級，并附以說明發(fā)行單位財務狀況的有關(guān)材料，不可以轉(zhuǎn)讓，其利率低于定期存款利率。 ? 銀行票據(jù)：需經(jīng)過風險等級評定，可在二級市場流通，因無須加入存款保險，所支付利率較高。 三、商業(yè)銀行的負債管理 ? （一）負債管理的目的 ? （二）負債成本 ? （三）存款成本控制 ? （四）存款工具的定價方法 ? （五）存款規(guī)?？刂? ? （六）短期借款的管理重點 ? （七）長期借款的管理 （一）負債管理的目的 ? 1．利用負債管理彌補存款準備金缺口 ? 重點：比較各種負債的成本。 ? 2．滿足貸款需求并推動業(yè)務發(fā)展 ? 當有價值的客戶提出的貸款申請不在銀行原有的貸款計劃之內(nèi)時，銀行可通過負債管理籌措資金，滿足這類計劃外的貸款需要。 ? 3．利用或有負債滿足客戶需求、增加收入 ? 或有負債是指可能意義上的負債，如提供信用證、貸款擔保等，只有在客戶違約時，才會要求銀行給予賠償。 ? 銀行在提供這些服務時獲得的收入是一項重要的資金來源。 ? 或有負債沒有存款準備金和存款保險的要求。 ? 4．匹配資產(chǎn)和負債的期限，降低市場利率風險 （二）負債成本 ? 1．利息成本 ? 指銀行按約定的存款利率與存款金額的乘積，以貨幣形式直接支付給存款者的報酬。 ? （ 1）年利率 =年利息 /本金 ? 月利率 =年利率 /12 ? 日利率 =年利率 /360 （ 2）單利和復利 ? 單利指不論存款期限長短，僅按本金計算利息，本金所產(chǎn)生的利息不再加入本金重新計算。 ? 計算公式為： R = P r n ? 其中 R 為利息， P 為本金， r 為利率，n 為與利率相對應的期限。 ? 本息和計算公式： A = P（ 1 + r n） ? 復利是指將經(jīng)過一定的時間所產(chǎn)生的利息加入本金，逐年計算利息的方法。 ? 公式： R = P [ ( 1 + r )n _ 1] ? 其中 r 是復利， ? 本息和的計算公式： A = P（ 1 + r） n ? 銀行為了吸引存款人的存款，在名義利率受到金融管理當局的限制時，常常通過縮短復利的期限來提高它實際支付的利率。 ? 例如： ? 設按單利計算的年利率是⒎ 75%，某銀行 半年按復利計算一次利息，則半年的利率為 ⒊ 875%。 ? 按復利計算的實際年利率為⒎ 9%，即： ? ? ? 若銀行按月復利，月利率為 %（⒎75/12），則年利率為⒏ 031%。即： ? %%%)( 2 ???? %%%)( 12 ???? ? （ 3）固定利率和浮動利率 ? 固定利率的優(yōu)點在于銀行很容易計算出利息成本，但要承受通貸膨脹的風險。 ? 浮動利率可降低利率風險，但不利于銀行事先估算存款成本和貸款收益。 ? 2．經(jīng)營成本 ? 指商業(yè)銀行在吸收存款時所發(fā)生的除利息成本之外的一切成本。 ? 包括：銀行工作人員的工資、建筑物和設備的折舊、辦公費用和廣告宣傳費用等。 ? 經(jīng)營成本隨銀行業(yè)競爭的加劇有不斷上升的趨勢。 ? 3．準備金比率與可用資金成本（二者正相關(guān)） ? 銀行存款準備金比率越大，它實際可以使用的資金數(shù)量就越少，可使用資金的成本就越高。 ? 原因： ? 銀行的庫存現(xiàn)金和準備金存款屬于非盈利性資產(chǎn)，是銀行存款中的一部分，銀行對此同樣要支付利息，因此當銀行確定生息資產(chǎn)的最低盈利水平時，必須包括準備金成本。 ? 例如： ? 100 個單位的存款，其利息成本為 3%。 ? 其中： ? 現(xiàn)金比率和準備金比率為 20%(對準備金存款不支付利息 )； ? 投入房產(chǎn)等非盈利資產(chǎn)比率為 10%； ? 可用資金比為 70%； ? 可用資金成本應為 %。 ? 4．相關(guān)成本 ? （ 1）風險成本，即因存款增加引起銀行風險增加而必須付出的代價。 ? 如增加利率敏感性存款會增加利率風險； ? 可變利率存款取決于市場利率變動的風險等等。 ? （ 2）連鎖反應成本，指銀行因?qū)π挛沾婵钤黾拥姆蘸屠⒅С觯饘υ写婵钤黾拥拈_支。 ? 5．加權(quán)平均成本 ? 存款資金的每單位平均借入成本。 ? 公式： P76 ? 6．邊際存款成本 ? 指銀行增加最后一個單位存款所支付的成本。 %100???新增存款資金新增營業(yè)成本新增利息邊際存款成本率 （三）存款成本控制 ? 1．存款結(jié)構(gòu)和成本選擇 ? 存款期限的長短，決定存款成本的大小。 ? 選擇存款成本結(jié)構(gòu)時，處理好幾個關(guān)系： ? 擴大低息存款，降低利息成本； ? 兼顧利息成本與營業(yè)成本的關(guān)系，降低營業(yè)成本支出； ? 活期存款的增加應不影響信貸能力； ? 定期存款的增加應與銀行存款的派生能力相適應。 ? 2．存款總量和成本控制 ? （ 1）逆向組合模式：存款總量增長，成本反而下降。 ? （ 2）同向組合模式：存款總量增長，成本隨之上升。 ? （ 3）總量單向變化模式：存款總量增加，成本不變。 ? （ 4）成本單向變化模式：存款總量下降，成本增加。 ? 3．可用資金的歷史平均成本和邊際成本分析 ? 可用資金的歷史平均成本是指銀行對已吸收存款的全部利息成本加上營業(yè)成本除以全部可用資金。 ? 意義：用于貸款定價及確定最低收益率的依據(jù)。 ? 缺陷：不考慮未來利息成本的變動。 ? 若未來利率上升，以歷史成本為基礎的資產(chǎn)收益率下降。 ? 未來利率下降，盈利性資產(chǎn)的價格可能因高估而不利于競爭。 ? 邊際成本的意義： ? 銀行可根據(jù)邊際成本確定資金收益率的目標。 ? 用邊際成本反映其他各種資金來源的相對成本，以確定新增資金來源的最低費用目標。 ? 問題：邊際成本難以精確計算，因為市場利率總是處于變動中。 （四）存款工具的定價方法 ? 制約銀行存款工具自主定價的兩個因素：當?shù)厥袌龅母偁帬顩r；保持本行應有的利差。 ? 1．以成本為基礎定價 ?
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