商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理(編輯修改稿)
2025-02-06 14:00 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 可選場景 2 ? 答案： 利息收益 =%（ $1000萬） =$105萬 利息收益變動 =105110=$ 利息支出增加 =$25,695$25,000=$695 其他資金費用增加 =$ $ =$9萬 總費用增加 =$90,695 凈收益 =$ $5萬 $ =$ 因為凈收益是正值，所以可以發(fā)放貸款。 可選場景 3 ? 給定：其他所有收益和費用不變。 ? 求收支平衡的優(yōu)惠利率 可選場景 3 ? 答案： 收支平衡收益 =$ 收支平衡利息收益 =$ ($10萬 +$ +$ +$ ) =$$ =$ 收支平衡利率 $1000萬 =$ 收支平衡利率 =$ /$1000萬 =% 收支平衡利率 =收支平衡優(yōu)惠利率 +1%=% 收支平衡優(yōu)惠利率 =%1%=% 可選場景 4 ? 給定：除了利息費用外，所有費用和收益保持不變。 ? 求收支平衡利息費用 可選場景 4 ? 答案： 收支平衡收益 =$ 非利息費用 =$ +$ +$ +$ =$ 收支平衡利息費用 =$ $ =$ 第二節(jié) 銀行的貸款管理 ? 信用分析 ? 貸款檢測與控制 ? 問題貸款的處理 信用分析：如何造就優(yōu)良貸款 ？ ? 對每一筆貸款申請，銀行必須提出三個問題： – 借款人的信譽如何？你是怎么知道的？ – 貸款協(xié)議能否被適當制定和表述，使得協(xié)議在充分保護銀行和存款人利益的同時，還能讓借款人在償債方面不覺得過于急迫。 – 銀行能否完善其對客戶資產(chǎn)和收益的要求權(quán)，以便銀行在客戶違約時能迅速以低費用和低風險恢復其資金？ 借款人信譽 ? 客戶信用：評價借款人信用的六個基本 C ? Character品質(zhì) — 特定的貸款目標和償還貸款的嚴肅態(tài)度 ? Capacity能力 — 客戶是否獲得簽訂貸款合同的授權(quán) ? Cash現(xiàn)金 — 借款人是否有足夠的能力創(chuàng)造現(xiàn)金償還貸款 ? Collateral擔保 — 借款人是否有足夠的貸款支持其貸款 ? Conditions條件 — 必須觀察產(chǎn)業(yè)和經(jīng)濟條件的變化以判斷貸款的償還前景 ? Control控制 — 貸款符合書面貸款政策嗎？法律和管制的變化將怎樣影響貸款？ 擔保的完善 ? 擔保是對債務(wù)履行所做的保證 ? 擔保的主要形式 – 保證：第三方對債權(quán)人承諾，在債務(wù)人未履約時，承擔償債義務(wù)。 – 抵押：債務(wù)人在不放棄特定不動產(chǎn)的占有權(quán)條件下，承諾在不能償還債務(wù)時，用該不動產(chǎn)補償債權(quán)人的損失 – 質(zhì)押：債務(wù)人將特定動產(chǎn)交給債權(quán)人占有，并承諾在不能償還債務(wù)時，用該動產(chǎn)補償債權(quán)人的損失 – 留置：債務(wù)人承諾，在其不能償還債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)取得其特定財產(chǎn)的所有權(quán)，用以彌補其損失。 擔保的完善（續(xù)） ? 擔保的完善 – 取的擔保的理由 ? 放款人可以在客戶違約時出售擔保品，用出售收入彌補其損失。 ? 給放款人帶來心理上的利益，因為借款人為避免失去有價值的財產(chǎn)常常會更加勤勉地工作。 擔保的完善（續(xù)） ? 擔保的完善 – 貸款擔保的常見種類 ? 應(yīng)收款擔保貸款：客戶用其應(yīng)收款償還貸款 ? 保理融資：銀行購買客戶的應(yīng)收款，收取的款項直接進入銀行賬戶。銀行保留對客戶的追索權(quán)。 ? 存貨擔保貸款：銀行取得客戶存貨的留置權(quán)或者臨時所有權(quán)，以此為前提發(fā)放貸款 ? 不動產(chǎn)抵押貸款：在取得客戶的不動產(chǎn)要求權(quán)后，向客戶發(fā)放貸款 ? 動產(chǎn)質(zhì)押貸款：客戶將動產(chǎn)交給某一機構(gòu)占有，以此擔保取得銀行貸款 ? 個人保證貸款：公司主要股東或者經(jīng)理用其個人財產(chǎn)做保證取得的貸款 貸款客戶的信息來源 ? 信用局 ? 金融信息公布 ? 有關(guān)經(jīng)濟條件的信息 貸款檢查 ? 貸款檢查的目的 – 及時了解整個貸款期間，個人和企業(yè)的內(nèi)外部情況以及償債能力的變化。 – 處理問題貸款 ? 貸款檢查應(yīng)該與信貸分析、執(zhí)行和管理分離 – 貸款檢查委員會應(yīng)該有獨立的信貸官組成，并直接向銀行行長匯報工作 貸款檢查（續(xù)） ? 高質(zhì)量檢查的要素 – 對所有貸款定期檢查。 – 仔細設(shè)計檢查程序，確保不遺漏每一重要方面。其中包括： ? 借款人支付紀錄。 ? 擔保品的質(zhì)量和狀況。 ? 貸款文件的完整，確保必要時銀行能取得所有擔保品。 ? 對客戶財務(wù)狀況的前景進行評估。 ? 判斷貸款使用是否符合銀行信貸政策和監(jiān)管當局條例。 – 對大額貸款進行經(jīng)常抽查。 – 增加對有問題貸款的檢查力度。 不良貸款和不當信貸政策的報警信號 ? 不良貸款的癥狀 – 貸款償還不規(guī)則和不順暢 – 貸款條款頻繁變動 – 貸款續(xù)借記錄不良（每次續(xù)借時本金幾乎沒有減少） – 貸款利率高得異常（貸款可能被用于高風險項目） – 貸款客戶的應(yīng)收款或存貨突然大增 – 貸款客戶的債務(wù)對凈值比例上升（杠桿率上升） – 貸款文件丟失 – 擔保品質(zhì)量差 – 依賴資產(chǎn)價值的重估來增加借款客戶的凈值 – 沒有現(xiàn)金流量報表或預制表 – 依賴特別資金來源償還貸款 ? 不當信貸政策的表現(xiàn) – 對借款客戶的風險選擇不當 – 貸款的依據(jù)是未來可能發(fā)生的事件（如兼并） – 因客戶承諾提供大額存款而貸款 – 沒有針對每一筆貸款的清償制定詳細的計劃 – 發(fā)放高比例的貸款給銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域之外的客戶 – 信貸檔案不全 – 大量的自營信貸（給內(nèi)部人員的信貸） – 對競爭反映過度（為了留住客戶而發(fā)放不良貸款） – 允許客戶將貸款用于投機目的 – 對經(jīng)濟條件的變化缺乏敏感性 。 不良貸款和不當信貸政策的報警信號 有問題貸款的處理 ? 問題貸款的特征 – 在遞交財務(wù)報告上出現(xiàn)不尋常和以外的延遲。 – 會計方法改變 – 出現(xiàn)債務(wù)重組、停發(fā)股息和信用級別改變等 – 股票價格下降 – 一年或者幾年凈盈利減少 – 資本結(jié)構(gòu)惡化 – 銷售量低于預期水平 – 存款余額意外的和未作解釋的下降 有問題貸款的處理（續(xù)） ? 貸款搶救程序 – 以極大化恢復信貸資金為目標 – 務(wù)必迅速確定和報告問題 – 貸款營救應(yīng)該與銀行信貸職能隔離，以避免信貸官員陷入利益沖突 – 就可能的選擇盡快與客戶協(xié)商 – 預測收回問題貸款的各種可利用資源 – 進行稅收和訴訟研究 – 對借款企業(yè)現(xiàn)任經(jīng)理的素質(zhì)、能力和廉潔做出評價 – 考慮所有合理的選擇方案 貸款風險分類 ?貸款分類的含義 ? 貸款分類是商業(yè)銀行按照風險程度將信貸資產(chǎn)劃分為不同檔次的過程。其實質(zhì)是根據(jù)債務(wù)人正常經(jīng)營狀況，評價債權(quán)被及時、足額償還的可能性。 ?主要制度依據(jù) ? 中國銀監(jiān)會 《 關(guān)于推進和完善貸款風險分類工作的通知 》 、 《 貸款風險分類指引 》 、 《 小企業(yè)貸款風險分類辦法（試行） 》 。 ? 財政部 《 金融企業(yè)呆帳準備提取和呆帳核銷管理辦法 》 、 《 金融企業(yè)會計制度 》 及 《 國際會計準則 》 。 ?貸款分類的標準 根據(jù)世界銀行的調(diào)查，目前國際上既沒有統(tǒng)一的貸款分類技術(shù)，也沒有評估貸款風險的標準程序 ,各國沒有就貸款的分類方法達成共識。各國監(jiān)管當局根據(jù)各自監(jiān)管環(huán)境制定貸款分類標準。 世界銀行向各國推薦美國的分類制度，美國的分類制度被大多數(shù)發(fā)展中國家和轉(zhuǎn)型經(jīng)濟國家所采用。中國從 1993年起接受世界銀行的贊助進行五級分類研究，中國采用的也是美國的標準。 監(jiān)控機構(gòu) 中國人民銀行 香港金管局 美國銀行貨幣管理監(jiān)察機構(gòu) 監(jiān)控監(jiān)控制度 貸款風險分類指導原則 貸款分類制度 信貸風險評級監(jiān)察員手冊（ 2022年 4月） 目 標 揭示貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款的質(zhì)量。 發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，加強信貸管理。 為判斷貸
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1