商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理-預(yù)覽頁
【正文】 定活兩便存款賬戶不能完全代替活期支票賬戶，因?yàn)樗豢勺鎏峥顟{證，而不像支票那樣具有轉(zhuǎn)賬和流通功能。 ? 其次，由于目標(biāo)客戶大公司、養(yǎng)老基金會(huì)和政府，這類存單面額通常較大，最高可至 1000 萬美元，一般以 10 萬至 100 萬美元面額居多。它允許存戶像簽發(fā)支票那樣開出匯票取現(xiàn)或轉(zhuǎn)賬。由于存戶退休后收入銳減，故支款時(shí)能按較低稅率納稅。 ? （一）存款工具的營(yíng)銷 ? （二）存款工具的定價(jià) （一）存款工具的營(yíng)銷環(huán)節(jié) ? ? ? ? （ 二）存款工具的定價(jià)方法 ? ? ? ? 案例分析：銀行存款安全嗎？ ? 湖南 1500萬存款丟失案二審 工行是否有錯(cuò)成焦點(diǎn) 案情經(jīng)過 ? 五年前，胡國(guó)慶將 1500萬元現(xiàn)金以單位名義存入工行湖南衡陽市白沙洲支行，后被吳益濤、黃大華、吳柳等三人冒領(lǐng)，其中吳柳是行長(zhǎng)吳探林的親弟弟。因此，衡陽中院二審的焦點(diǎn)就是 “ 工行在辦理 1500萬元儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)過程中是否存在過錯(cuò) ” ？ 法庭二審： 工行是否有錯(cuò)成焦點(diǎn) ? 爭(zhēng)議一：工行是否違規(guī)開戶 胡國(guó)慶認(rèn)為，工行在辦理其 1500萬元儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)過程中存在諸多違規(guī)違法的情況。 原來，吳柳帶人來開戶時(shí)，由于資料不全，通過內(nèi)部關(guān)系，工行給搞了一個(gè)“預(yù)開戶”。但是工行提供的材料顯示：胡國(guó)慶正式開戶后的當(dāng)天，吳益濤等人就購買了轉(zhuǎn)賬支票，第二天就將 1180萬元轉(zhuǎn)走了（轉(zhuǎn)到吳益濤、黃大華、吳柳等三人的賬戶上）。 這場(chǎng)官司為什么能打贏 ? ———對(duì) D縣儲(chǔ)蓄存款轉(zhuǎn)存期間被冒領(lǐng)案例的思考 案情 ? 2022年 2月 24日，原告李某將 37200元存入西南某市 D縣郵政儲(chǔ)蓄所，存單上記載整存整取，存期一年，自動(dòng)轉(zhuǎn)存，無密碼。 2022年 5月 8日，原告的岳父持有效身份證件再次辦理掛失手續(xù)時(shí)，被告知該筆存款于 2022年 4月 24日被人領(lǐng)取。 ? 原告認(rèn)為，郵政儲(chǔ)蓄所應(yīng)該按照國(guó)務(wù)院 《 儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例 》（以下簡(jiǎn)稱 《 條例 》 ）第二十九條和中國(guó)人民銀行 《 關(guān)于執(zhí)行〈 儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例 〉 的若干規(guī)定 》 （以下簡(jiǎn)稱 《 規(guī)定 》 ）第三十四條的規(guī)定，按照整存整取提前支付辦理，需要出示原告有效身份證件才能支取。 思考 ? 通過辦理這一案件，使筆者對(duì)于儲(chǔ)蓄存款轉(zhuǎn)存期間的法律問題有了一個(gè)深刻的認(rèn)識(shí)，也引起了筆者的一些深思。包括信用貸款和抵押貸款。 含義 指銀行將其貼現(xiàn)收進(jìn)的未到期票據(jù)，再向其他銀行或貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行貼現(xiàn)以融通資金的行為。 歐洲 貨幣 是境外貨幣 ,是以外幣表示的存款帳戶 . 歐洲貨 幣市場(chǎng) 種類 短期貨幣市場(chǎng) (1天 1年 ) 中期資金存放市場(chǎng) (1年 5年 ) 長(zhǎng)期資金存放市場(chǎng) (5年以上 ) 特點(diǎn) 不受任何國(guó)家政府管制和納稅限制 。 手續(xù)簡(jiǎn)便 . 含義 特點(diǎn) 銀行發(fā)行的記載一定金額、利率、到期期限 .可以轉(zhuǎn)讓流通的存款憑證 . ▲ 不記名，具有較好的流通性； ▲ 起存金額不限，開戶的對(duì)象不限； ▲ 期限較短； ▲ 利率可以是固定的，又可以是浮動(dòng)的； ▲ 絕對(duì)不能提前支取。 累進(jìn)利率 金融債券 浮動(dòng)期限式的、利率和期限掛鉤的債券 貼現(xiàn)金 融債券 也稱貼水債券，銀行在一定的時(shí)間和期限內(nèi)按一定的貼現(xiàn)率以低于債券面額的價(jià)格折價(jià)發(fā)行的債券。 債券發(fā)行銀行通過其他銀行和金融機(jī)構(gòu)，在債券面值貨幣以外的國(guó)家發(fā)行并推銷的金融債券。 ◆ 資金成本： 為服務(wù)客戶存款而支付的一切費(fèi)用 ，包括利息成本和營(yíng)業(yè)成本之和 。主要是按照顧客使用銀行服務(wù)的次數(shù)進(jìn)行存款定價(jià)。包括統(tǒng)一定價(jià)法、免費(fèi)定價(jià)法和有條件自由定價(jià)法。 ? 被告人余某在任廈門市思明區(qū)退休教師協(xié)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)期間，先是受該協(xié)會(huì)委托向該會(huì)會(huì)員集資籌款籌辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體。 ? 【 審判 】 ? 廈門市思明區(qū)人民法院經(jīng)公開審理認(rèn)為，被告人余某違反國(guó)家金融法規(guī)，非法吸收公眾存款，數(shù)額巨大，擾亂金融秩序，其行為已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。 ? 二、被告人余某非法吸收的公眾存款人民幣一百六十余萬元應(yīng)分別退賠各儲(chǔ)戶。經(jīng)查，上訴人余某身為思明區(qū)教育局退教協(xié)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)，私自吸收該協(xié)會(huì)會(huì)員及其他人員的存款，且參與存款的儲(chǔ)戶眾多、時(shí)間長(zhǎng)、數(shù)額巨大、影響面廣，造成儲(chǔ)戶人民幣一百六十多萬元無法收回的嚴(yán)重后果。 ? 【 評(píng)析 】 ? 本案審理過程中著重解決的是以下幾個(gè)問題： ? 一、被告人是否具備犯罪構(gòu)成的主觀要件。但是，也有學(xué)者認(rèn)為，“從吸收公眾存款的行為來看，行為人應(yīng)當(dāng)是將吸收的存款用于信貸的目的，否則不成立本罪”。理由在于：從犯罪主體方面看，從事非法吸收公眾存款活動(dòng)的行為人，都應(yīng)具備相當(dāng)?shù)慕鹑谥R(shí)，了解金融法規(guī)，否則不但難以牟利，反而自身也會(huì)遭受損失。所以，我們認(rèn)為本罪的主觀方面只能是直接故意。這里，需要指出的是 ,區(qū)分集資詐騙罪與非法吸收公眾存款罪一個(gè)關(guān)鍵，在于二者的犯罪目的不同，集資詐騙罪的犯罪目的在于將非法籌集的資金占為己有，而非法吸收公眾存款罪的犯罪目的是通過非法吸收存款進(jìn)行盈利活動(dòng)，并無將非法吸收的存款據(jù)為己有的目的。其二，司法實(shí)踐中有一些非法吸收或者變相吸收公眾存款者，在非法吸收或者變相吸收公眾存款后，并不是將吸收的存款用于信貸，而是用于生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，如果對(duì)這種情況不按本罪處理，顯然也不可能按其他犯罪來處理，那就導(dǎo)致了對(duì)犯罪行為的放縱。事實(shí)上，其間參與存款的儲(chǔ)戶達(dá) 53戶之多、時(shí)間長(zhǎng)達(dá) 3年、數(shù)額巨大、影響面廣，造成儲(chǔ)戶人民幣一百六十多萬元無法收回，嚴(yán)重的擾亂了金融秩序。況且，雖然行為人實(shí)施本罪也往往具有非法牟利的目的，但刑法并沒有明確規(guī)定非法牟利的目的為本罪的構(gòu)成要件，也就是說在認(rèn)定犯罪時(shí)不要求查證行為人這一目的的有無，故辯護(hù)人的主張于法無據(jù)。我們認(rèn)為，正確理解本罪的客觀要件，關(guān)鍵在于準(zhǔn)確把握以下三個(gè)方面： ? 非法吸收公眾存款罪作為一種法定犯，它不同于自然犯，是一種“禁止惡”，其惡性源自于法律的禁止性規(guī)定，其具體構(gòu)成要件還要借助行政法律法規(guī)來進(jìn)一步確定?！保?2）國(guó)務(wù)院 1999年 2月 22日發(fā)布的 《 非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法 》 。非法吸收公眾存款，行為人無視國(guó)家有關(guān)存款法律制度的禁止性規(guī)定，采取提高利率等方式，與銀行爭(zhēng)資金，將大量資金集中于其控制之下，從而造成大量社會(huì)閑散資金失控，不利于 ? 國(guó)家集中有限的資金進(jìn)行必要的經(jīng)濟(jì)建設(shè)，而且因此形成在吸收存款上的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，破壞了利率的統(tǒng)一，影響了幣值的穩(wěn)定，給廣大儲(chǔ)戶和公眾帶來風(fēng)險(xiǎn)，是刑法嚴(yán)厲打擊的對(duì)象。這里的變相吸收公眾存款，是指未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，不以存款之名而以其他名義吸收公眾資金，但承諾履行的義務(wù)與吸收公眾存款的性質(zhì)相同的活動(dòng)。這里的中國(guó)人民銀行，包括中國(guó)人民銀行總行和各級(jí)分行。如果非法吸收的存款量大，自然會(huì)對(duì)正常的存款活動(dòng)造成嚴(yán)重沖擊，因而給正常的金融秩序造成混亂。從本案案情分析，雖然存款人名義上為退教協(xié)會(huì)會(huì)員，但經(jīng)查有部分非本會(huì)會(huì)員，或者是會(huì)員的親戚好友委托會(huì)員參與存款，且參與的儲(chǔ)戶眾多、金額巨大、持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)、影響面較廣，足可視為公眾存款。如何適用法律？這里涉及到刑法及其司法解釋的溯及力問題。而 《 決定 》 雖在 95年 7月施行，但其是對(duì) 79年 《 刑法 》 的補(bǔ)充完善，對(duì)擾亂金融秩序的犯罪行為作了詳細(xì)的規(guī)定，因此，本案應(yīng)適用 《 決定 》 的有關(guān)規(guī)定對(duì)被告人進(jìn)行定罪量刑。
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