【正文】 備委員會(huì)頒布了一系列金融管理?xiàng)l例，并且按照字母順序?yàn)檫@一系列條例進(jìn)行排序，如第一項(xiàng)為 A項(xiàng)條例，其中對(duì)存款利率進(jìn)行管制的規(guī)則正好是 Q項(xiàng)，因此該項(xiàng)規(guī)定被稱為 Q條例。超級(jí) NOW 賬戶是 NOW 賬戶的延伸。存戶的存款若超過(guò)最低余額，銀行將超出部分自動(dòng)轉(zhuǎn)存貨幣市場(chǎng)存款賬戶，使存戶獲取貨幣市場(chǎng)存款賬戶下的較高存款利息。 定活兩便存款賬戶 ? 定活兩便體現(xiàn)在該存單可在定期存款和活期存款自由轉(zhuǎn)換的特點(diǎn)上，存戶沒(méi)有義務(wù)按期提款，但在基本期限之前提取的依活期存款計(jì)息，超過(guò)基本期限提款的則按基本存款和定期存款利率計(jì)息。 股金匯票帳戶 個(gè)人退休金帳戶 新型 儲(chǔ)蓄 存款 股金匯票賬戶 ? ? 股金匯票賬戶是一種支付利息的支票賬戶，由美國(guó)信貸協(xié)會(huì)在 1974 年首創(chuàng)，該種儲(chǔ)蓄賬戶兼具支票賬戶功能。在該制度下，存戶平時(shí)將資金臵于儲(chǔ)蓄賬戶生息，當(dāng)需要支票付款時(shí)，才電話批示銀行將相應(yīng)金融轉(zhuǎn)撥至活期存款賬戶。 爭(zhēng)議二：未妥善保管客戶資料 胡國(guó)慶在法庭上說(shuō)，白沙洲支行并未嚴(yán)格管理儲(chǔ)戶資料，將其放在“大客戶都可以進(jìn)入的地方”，時(shí)間長(zhǎng)達(dá) 6天，導(dǎo)致客戶資料被盜換?！? 胡國(guó)慶最后認(rèn)為：正是工行內(nèi)部管理混亂，違規(guī)開(kāi)戶、違規(guī)提前支付、違規(guī)對(duì)賬等一系列的違規(guī)行為，才導(dǎo)致 1500萬(wàn)元存款被騙走。 ? ? 本案件雙方爭(zhēng)議的焦點(diǎn)在于，郵政儲(chǔ)蓄所在 2022年 4月 24日支付存款時(shí)，應(yīng)該按照怎樣的程序來(lái)辦理。 借 入 款 項(xiàng) 短期 借款 長(zhǎng)期借款 (再貸款、再貼現(xiàn) ) 金融債券 (資本性 \一般性 \國(guó)際 ) 向央行中長(zhǎng)期貸款 （基數(shù)貸款、年度再貸款） 短期借款 再貸款 再貼現(xiàn) 即直接貸款，指商業(yè)銀行直接向中央銀行取得的貸款。 特點(diǎn) 有擔(dān)保的具有流動(dòng)性的融資手段；不須交準(zhǔn)備金；利率低于同業(yè)拆借利率；期限彈性差；風(fēng)險(xiǎn)?。黄谙薅糖异`活；參與者眾多，資金需求方主要是商業(yè)銀行和經(jīng)紀(jì)人，資金供應(yīng)方主要是地方政府和大企業(yè)；金額大，一般在 100萬(wàn)美圓以上；無(wú)集中交易市場(chǎng)，可直接成交，也可通過(guò)經(jīng)紀(jì)人間接成交。 銀行發(fā)行金融債券的好處和局限性 金融債券的主要種類 金 融 債 券 一般性 金融債券 國(guó)際 金融債券 擔(dān)保債券 信用債券 固定利率 債券 浮動(dòng) 利率 債券 普通金融 債券 累進(jìn) 利率金融 債券 貼現(xiàn)金融債券 附息金融債券 一次還本付息債券 外國(guó)金融債券 歐洲金融債券 平行金融債券 資本性 金融債券 資本性 金融債券 為彌補(bǔ)銀行資本不足而發(fā)行的 ,界于存款負(fù)債和股票資本之間的一種債務(wù) . 一般性 金融債券 籌集資金用于長(zhǎng)期貸款或投資等資產(chǎn)業(yè)務(wù) . 擔(dān)保債券和信用債券 擔(dān)保 債券 包括由第三方擔(dān)保的債券和以發(fā)行者本身的財(cái)產(chǎn)作抵押的抵押擔(dān)保債券 . 信用 債券 完全由發(fā)行者本身信用位保證發(fā)行的債券 . 固定利率 債券 浮動(dòng)利率 債券 在債券期限內(nèi)利率固定不變 ,持券人到期收回本金 ,定期取得固定利息的一種債券 . 在債券期限內(nèi) ,根據(jù)事先約定的時(shí)間間隔 ,按某種選定的市場(chǎng)利率進(jìn)行利率調(diào)整的債券 . 固定利率債券和浮動(dòng)利率債券 普通金融債券、累進(jìn)利率金融債券、貼現(xiàn)金融債券 普通金 融債券 定期存單式的到期一次還本付息的債券。 可劃分為變動(dòng)成本 、 固定成本和混合成本 。 ? 有條件定價(jià)法： 也稱存款費(fèi)用定價(jià)法。被告人余某至今無(wú)法退還儲(chǔ)金。上訴人余某辯稱其行為不構(gòu)成犯罪。不管出于何種目的，只要沒(méi)有非法占有的目的，都可以構(gòu)成本罪。從犯罪客觀方面看，非法吸收公眾存款罪是典型的行為犯，行為人只要實(shí)施了該犯罪行為就一定會(huì)擾亂金融秩序，“已經(jīng)預(yù)見(jiàn)而輕信能夠避免”的情形也不可能存在于該罪中。 ? 因?yàn)樾谭ǖ?176條并沒(méi)有作此規(guī)定，該說(shuō)顯然于法無(wú)據(jù)，此其一。因?yàn)橹灰袨槿丝陀^上實(shí)施了非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款的行為，并且達(dá)到了擾亂社會(huì)秩序的后果，即構(gòu)成本罪?！? ? 該法還在第 79條規(guī)定“未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，擅自設(shè)立商業(yè)銀行，或者變相吸收公眾存款，依法追究刑事責(zé)任；并由中國(guó)人民銀行予以取締。這里的非法吸收公眾存款，是指未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金，出具憑證，承諾在一定期限內(nèi)還本付息活動(dòng)。何為擾亂金融秩序？我們認(rèn)為可以從以下兩個(gè)方面進(jìn)行考查：一是非法吸收的存款量。但是， 《 決定 》 和新刑法對(duì)該 ? 行為的定罪和量刑都是一樣的。因此，我們認(rèn)為本案被告人余某非法吸收公眾存款達(dá) 160余萬(wàn)元，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為數(shù)額巨大，依照 《 決定 》 第七條第一款之規(guī)定，應(yīng)當(dāng)在三年以上十年以下有期徒刑幅度內(nèi)處刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金。首先，被告人余某是于 94年 9月始實(shí)施非法吸收公眾存款的行為，并一直持續(xù)到 1997年 10月， 1998年 4月案發(fā)，該行為發(fā)生于新刑法頒布之前，自然不屬于跨法犯的范疇，故新 《 刑法 》 無(wú)溯及力，應(yīng)適用之前頒布的法律。二是造成的社會(huì)影響。即非以吸收公眾存款之名，卻行吸收公眾存款之實(shí)。該辦法第 4條規(guī)定，未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，擅自從事非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，屬于非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)。 ? 二、被告人的行為是否具備犯罪構(gòu)成的客觀要件。 ? 結(jié)合本案，被告人余某不以正當(dāng)方式取得銀行貸款，而是利用參與儲(chǔ)戶的“錢生錢”心理和對(duì)吸收公眾存款行為性質(zhì)的無(wú)知，私自盜用協(xié)會(huì)名義，更加方便、快捷的取得了大量存款，投資于另一家公司。 ? 至于行為人要實(shí)現(xiàn)的目的可能是多種多樣的，有的可能是為了“以錢生錢“的牟利，有的可能是為了解決生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金而自用。另外還有觀點(diǎn)認(rèn)為，過(guò)失亦可構(gòu)成本罪，“即行為人本應(yīng)預(yù)見(jiàn)非法吸收公眾存款可能發(fā)生擾亂金融秩序的結(jié)果，應(yīng)當(dāng)預(yù)見(jiàn)而沒(méi)有預(yù)見(jiàn)，或者已經(jīng)預(yù)見(jiàn)而輕信能夠避免，以致發(fā)生擾亂金融秩序的結(jié)果，應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任。被告人余某非法吸收公眾存款的行為已嚴(yán)重?cái)_亂金融秩序，依法應(yīng)予嚴(yán)懲。檢察機(jī)關(guān)指控被告人所犯的罪名成立。 市場(chǎng)滲透 定價(jià)法： 向客戶提供遠(yuǎn)高于市場(chǎng)平均水平的高利率與低收費(fèi)，以吸引盡可能多的客戶到該銀行來(lái)存款。 資金成本率 =（ 利息成本 +營(yíng)業(yè)成本 ） /吸收的全部存款資金 *100% ◆ 可用資金成本： 也稱銀行的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格 ， 指銀行可用資金應(yīng)負(fù)擔(dān)的全部成本 。 附息金融債券和一次還本付息債券 附息金 融債券 一次還本 付息債券 在債券期限內(nèi)每隔一定時(shí)間（半年或一年）支付一次利息的金融債券。 存款利率相對(duì)較高 。只能用于調(diào)劑頭寸、補(bǔ)充儲(chǔ)備不足和資產(chǎn)應(yīng)急調(diào)整，不能用于放款和證券投資。 D縣郵政局則認(rèn)為應(yīng)該根據(jù) 《 條例 》 第十八條和 《 規(guī)定 》 第十八條的規(guī)定，按照國(guó)家郵政局 《 郵政儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)操作與管理 》 第五章第三節(jié)的規(guī)定和 《 市郵政儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)管理規(guī)定 》 （試行）的規(guī)定按照整存整取逾期支付辦理，不需要出示原告有效身份證件就可以支取。原告隨即外出打工，將存單交由其岳父保管。 6天后，資料“基本”交齊，工行給正式開(kāi)戶。去年 3月 27日，廣東珠海中院一審判決認(rèn)為，胡國(guó)慶的 1500萬(wàn)元存款是被一個(gè)犯罪團(tuán)伙 “通過(guò)私刻存款單位印鑒，調(diào)換預(yù)留在金融機(jī)構(gòu)印鑒卡的方式”“ 套取 ” 了，主犯吳益濤犯金融憑