【正文】 金融債券 籌集資金用于長期貸款或投資等資產(chǎn)業(yè)務(wù) . 擔(dān)保債券和信用債券 擔(dān)保 債券 包括由第三方擔(dān)保的債券和以發(fā)行者本身的財產(chǎn)作抵押的抵押擔(dān)保債券 . 信用 債券 完全由發(fā)行者本身信用位保證發(fā)行的債券 . 固定利率 債券 浮動利率 債券 在債券期限內(nèi)利率固定不變 ,持券人到期收回本金 ,定期取得固定利息的一種債券 . 在債券期限內(nèi) ,根據(jù)事先約定的時間間隔 ,按某種選定的市場利率進(jìn)行利率調(diào)整的債券 . 固定利率債券和浮動利率債券 普通金融債券、累進(jìn)利率金融債券、貼現(xiàn)金融債券 普通金 融債券 定期存單式的到期一次還本付息的債券。 借 入 款 項 短期 借款 長期借款 (再貸款、再貼現(xiàn) ) 金融債券 (資本性 \一般性 \國際 ) 向央行中長期貸款 （基數(shù)貸款、年度再貸款） 短期借款 再貸款 再貼現(xiàn) 即直接貸款，指商業(yè)銀行直接向中央銀行取得的貸款。” 胡國慶最后認(rèn)為：正是工行內(nèi)部管理混亂，違規(guī)開戶、違規(guī)提前支付、違規(guī)對賬等一系列的違規(guī)行為，才導(dǎo)致 1500萬元存款被騙走。在該制度下，存戶平時將資金臵于儲蓄賬戶生息，當(dāng)需要支票付款時，才電話批示銀行將相應(yīng)金融轉(zhuǎn)撥至活期存款賬戶。 定活兩便存款賬戶 ? 定活兩便體現(xiàn)在該存單可在定期存款和活期存款自由轉(zhuǎn)換的特點上，存戶沒有義務(wù)按期提款，但在基本期限之前提取的依活期存款計息，超過基本期限提款的則按基本存款和定期存款利率計息。超級 NOW 賬戶是 NOW 賬戶的延伸。 我國 3個月 6個月 9個月 1年 3年 5年 通常有 一周 3個月 6個月 1年 5年 10年等 儲蓄存款 含義 種類 主要是面向個人和非營利機(jī)構(gòu)的，為了積儲貨幣資產(chǎn)和獲取利息而開立的存款帳戶。 引言 ? 商業(yè)銀行自身的資本是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足資產(chǎn)活動需要的，這個資金缺口的彌補(bǔ)依賴于銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)。該支付命令書與支票在實質(zhì)上無異，能用來直接取現(xiàn)或?qū)Φ谌咧Ц?，?jīng)過背書后還可轉(zhuǎn)讓。 什么是貨幣市場存款賬戶？ ? 貨幣市場存款賬戶是活期存款和定期存款的混合產(chǎn)品 ,貨幣市場存款賬戶的出現(xiàn)是商業(yè)銀行抗衡非銀行金融機(jī)構(gòu)推出的貨幣市場基金的結(jié)果。 可轉(zhuǎn)讓大額定期存單 ? 可轉(zhuǎn)讓大額定期存單與傳統(tǒng)的定期存款相比，有幾個鮮明的特點： ? 首先，前者具有較好的流通性，由于可以自由轉(zhuǎn)讓流通，存在較活躍的二級市場支持，可轉(zhuǎn)讓大額定期存單的流通性僅遜于國庫券。正當(dāng)胡國慶滿懷信心想要回自己的存款時，衡陽市雁峰區(qū)法院卻認(rèn)為，工行是 “ 正當(dāng)支付 ” ， 1500萬元存款債權(quán)已不存在了。 2022年 2月 24日期滿，原告沒有支取存款，郵政儲蓄所便將該筆存款到期后的本息合計 。 指商業(yè)銀行將其貼現(xiàn)收進(jìn)的未到期票據(jù)，再向中央銀行進(jìn)行貼現(xiàn)以融通資金的行為。也稱剪息票債券。 案例分析 :余某非法吸收公眾存款案 ? 【 案情 】 被告人：余某，女， 61歲，福建省福州市人，中專文化，退休教師，原系廈門市思明區(qū)教育局退休教師協(xié)會副會長。上訴人及其辯護(hù)人的辯解和辯護(hù)意見理由不足，不予采納。但不管是出于何種目的，只要行為人沒有非法占有目的都可以構(gòu)成本罪。 ? 本罪的客觀方面，表現(xiàn)為非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。例如，以投資、集資 ? 認(rèn)股等名義吸收公眾存款，但并不按照規(guī)定分配利潤或股息，而是以一定的利息進(jìn)行支付。其次，司法解釋的效力適用于法律的施行期間。 ? 三、法律適用問題 ? 對于被告人這種擾亂金融秩序的行為， 95年 7月生效的 《 關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定 》 （下稱 《 決定 》 ）以及新 《 刑法 》 都規(guī)定構(gòu)成非法吸收公眾存款罪，而舊 《 刑法 》 則將此行為列入投機(jī)倒把罪中。如果行為人只向特定的單位或者個人吸收存款，則不構(gòu)成本罪。至于被告人余某是否具有非法牟利的目的，從本案來看，可以認(rèn)定為余某確有非法牟利的目的，但是，這并不在本罪的討論范圍之列。明知行為違法，自然能進(jìn)一步知道行為可能引起的結(jié)果的危害性，因此，不存在“應(yīng)當(dāng)預(yù)見而沒有預(yù)見”的情形。 ? 廈門市中級人民法院審理后認(rèn)為，上訴人余某違反國家金融法規(guī)，非法吸收公眾存款，擾亂金融秩序，數(shù)額巨大，其行為已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。而低余額高活動的存款銀行則通過更高價格進(jìn)行限制。 數(shù)量、利率、期限受到嚴(yán)格的限制，自主性不強(qiáng)； 利率較高，還要承擔(dān)發(fā)行費(fèi)用，籌資成本較高； 債券的流動性受市場發(fā)達(dá)程度的制約。其次是由于各家金融機(jī)構(gòu)對于約定轉(zhuǎn)存和自動轉(zhuǎn)存的定義和支付方式各有不同，郵政企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)郵政儲蓄對于約定轉(zhuǎn)存和自動轉(zhuǎn)存的定義和支付方式的宣傳，盡量避免由此產(chǎn)生的不必要的糾紛。 針對這個問題，工行在法庭上言語不多，只是說，“如果說違規(guī)，也不是工行，而是轉(zhuǎn)賬的人違規(guī)了。 ? 銀行給存戶同時建立付息的儲蓄賬戶和不付息的活期存款賬戶，可按存戶電話指示將存戶存款在兩賬戶間劃撥。 ? 貨幣市場存單的目標(biāo)存戶為家庭和小型企業(yè)，它的出現(xiàn)為家庭和小型企業(yè)獲取較高的利息收益打開了方便之門。 什么是超級 NOW 賬戶 ? ? 在商業(yè)銀行的爭取下， 1983 年初美國當(dāng)局又批準(zhǔn)商業(yè)銀行開辦另一種新型賬戶。 定期存款 含義 種類 存戶預(yù)先約定存取期限的存款。負(fù)債業(yè)務(wù)就是銀行組織資金來源的業(yè)務(wù)。銀行對 NOW 賬戶按其平均余額支付利息。 ? 貨幣市場存款賬戶不僅對居民和非營利機(jī)構(gòu)開放，而且也對營利機(jī)構(gòu)開放，企業(yè)的獲準(zhǔn)進(jìn)入極大地拓展了該賬戶的存戶基礎(chǔ)。一些美國大商業(yè)銀行發(fā)行的這類存單流通性幾乎可與國庫券媲美。此前，衡陽市石鼓區(qū)法院在一起判決中認(rèn)定，工行在辦理這1500萬元存款支付業(yè)務(wù)操作中，沒有任何違法違規(guī)的情況。 2022年 5月 4日，原告的岳父發(fā)現(xiàn)存單遺失，于次日到 D縣郵政儲蓄所申請掛失，由于原告的岳父沒有攜帶有效身份證件，未能辦理掛失手續(xù)。 含義 銀行同業(yè)之間短期資金調(diào)劑的一種方式 特點 ▲ 頭寸調(diào)劑； ▲ 數(shù)量大，期限短； ▲ 利率較高，融資對象、數(shù)額和時間均較靈活； ▲ 拆借手續(xù)簡便； ▲ 在央行存款帳戶進(jìn)行； ▲ 無擔(dān)保性； ▲ 不上繳準(zhǔn)備金。 期限在 5年以內(nèi)、利率固定、發(fā)行銀行到期一次付本息的金融債券 國際金融債券 外國金 融債券 歐洲金 融債券 平行金 融債券 債券發(fā)行銀行通過外國金融市場所在國的銀行或金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的以該國貨幣為面值的金融債券。 1998年 4月 9日因非法吸收公眾存款被刑事拘留，同月 18日被逮捕。原判依法定性準(zhǔn)確，量刑適當(dāng)，審判程序合法，并依照 《 中華人民共和國刑事訴訟法 》 第一百八十九條第一項的規(guī)定，于 1998年 10月 23日作出終審裁定：駁回上訴，維持原判。如果以非法占有為目的，則構(gòu)成集資詐騙罪。被告人是否實施了非法向社會公開吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂了金融秩序 ,是認(rèn)定被告人是否犯罪的重要條件。變相吸收公眾存款規(guī)避國家對吸收公眾存款的監(jiān)督管理