商業(yè)銀行負債業(yè)務經(jīng)營管理-wenkub.com
2025-01-08 08:14 本頁面
【正文】 ? 《 決定 》 和舊刑法對非法吸收公眾存款罪的數(shù)額巨大標準均未作規(guī)定，但根據(jù) 2022年 1月 21日全國法院審理金融犯罪案件工作座談紀要，個人非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款 100萬元以上，單位非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款 500萬元以上的，可以認定為“數(shù)額巨大”。其次，司法解釋的效力適用于法律的施行期間。 ? 三、法律適用問題 ? 對于被告人這種擾亂金融秩序的行為， 95年 7月生效的 《 關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定 》 （下稱 《 決定 》 ）以及新 《 刑法 》 都規(guī)定構(gòu)成非法吸收公眾存款罪，而舊 《 刑法 》 則將此行為列入投機倒把罪中。如果非法吸收或者變相吸收公眾存款的行為對社會造成了嚴重影響，妨害了正常的存款管理，那么正常的存款管理秩序就會被擾亂。 ? 本罪在客觀方面還要求有擾亂金融秩序的結(jié)果。例如，以投資、集資 ? 認股等名義吸收公眾存款，但并不按照規(guī)定分配利潤或股息，而是以一定的利息進行支付。如果行為人只向特定的單位或者個人吸收存款，則不構(gòu)成本罪。該辦法第 5條、第 6條還規(guī)定，未經(jīng)中國人民銀行批準，任何單位和個人不得擅自從事金融業(yè)務活動，并就非法金融業(yè)務的取締程序和罰則進行了規(guī)定。該法第 11條第 2款規(guī)定：“未經(jīng)中國人民銀行批準，任何單位和個人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務。 ? 本罪的客觀方面，表現(xiàn)為非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。至于被告人余某是否具有非法牟利的目的，從本案來看，可以認定為余某確有非法牟利的目的，但是，這并不在本罪的討論范圍之列。可見她是具備相當?shù)慕鹑谥R，了解金融法規(guī)的。而認為“行為人應當是將吸收的存款用于信貸的目的”的觀點，在我們看來也是不妥的。但不管是出于何種目的，只要行為人沒有非法占有目的都可以構(gòu)成本罪。明知行為違法，自然能進一步知道行為可能引起的結(jié)果的危害性，因此，不存在“應當預見而沒有預見”的情形。” ? 本案在審理過程中，辯護人認為構(gòu)成本罪的主觀方面必須是故意犯罪，且行為人都具有非法牟利的目的。關(guān)于本罪的主觀方面，中外刑法學者的意見比較統(tǒng)一，大多認為是故意，而且只能是直接故意，即行為人明知吸收公眾存款是非法的仍執(zhí)意實施該行為。上訴人及其辯護人的辯解和辯護意見理由不足，不予采納。 ? 廈門市中級人民法院審理后認為，上訴人余某違反國家金融法規(guī)，非法吸收公眾存款，擾亂金融秩序，數(shù)額巨大，其行為已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。辯護人關(guān)于被告人無犯罪的主觀故意；其吸收的不是公眾存款，而是退教協(xié)會會員存款；且被告人之行為在 《 關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定 》頒布之前，法律不規(guī)定為犯罪行為，不宜以非法吸收公眾存款罪追究被告人刑事責任的辯護意見，于法無據(jù)，不予采信。在 1994年 9月至 1997年 10月間，余某私自以該退教協(xié)會名義，向思明區(qū)退休教師等吸收存款，月息 2%，參加存款的儲戶達 53戶，存款金額人民幣一百六十余萬元。 案例分析 :余某非法吸收公眾存款案 ? 【 案情 】 被告人：余某，女， 61歲，福建省福州市人，中專文化，退休教師，原系廈門市思明區(qū)教育局退休教師協(xié)會副會長。而低余額高活動的存款銀行則通過更高價格進行限制。 因要扣除法定和超額準備金 。 ? 選擇恰當?shù)慕杩顣r機與借款方式 確定適當?shù)慕杩钜?guī)模 合理安排借款結(jié)構(gòu) 遵守有關(guān)借入短期資金的法律法規(guī) 提高 存款 的穩(wěn) 定率 提高 存款 的增 長率 降低 存款 的成 本率 存款的增長率 =(本期存款量 上期存款量 ) /上期存款量 *100% 存款成本率 =(利息成本 +營業(yè)成本 ) /存款總額 活期存款穩(wěn)定率 =活期存款最低余額 /活期存款平均余額 *100% 活期平均占用天數(shù) =（活期存款平均余額 *計算天數(shù)） /活期存款支付總額 ? 1)影響存款水平的因素 宏觀因素 微觀因素 ◆ 社會經(jīng)濟發(fā)展水平和經(jīng)濟周期的變動 ◆ 中央銀行的貨幣政策調(diào)控 ◆ 一國的法律和法規(guī) ◆ 銀行的服務質(zhì)量 ◆銀行的資產(chǎn)規(guī)模和信譽 ◆銀行的負債價格 ? 2)存款市場營銷策略 合理調(diào)整存款利率和服務收費 提高金融服務的項目和質(zhì)量 合理增加銀行的網(wǎng)點設(shè)置 增強銀行的資信狀況 塑造良好的銀行形象和雇員形象 1)存款成本的構(gòu)成： ◆ 利息成本 :銀行按約定的存款利率與存款金額的乘積 ,以貨幣形式直接支付給存款者的報酬 . ◆ 營業(yè)成本： 也稱其他成本或服務成本 ,指除利息以外的其他所有開支 ,包括柜臺和外勤人員的工資 、 廣告宣傳費 、 折舊攤提費 、 辦公費以及為存戶提供其他服務的費用等 。也稱剪息票債券。 數(shù)量、利率、期限受到嚴格的限制，自主性不強； 利率較高，還要承擔發(fā)行費用，籌資成本較高； 債券的流動性受市場發(fā)達程度的制約。 放款利率較低 。 含義 指商業(yè)銀行通過賣出資產(chǎn)組合中的證券來獲得資金，在賣出證券的同時，要同買入證券者簽定一定時期后重新購回證券的協(xié)議。 指商業(yè)銀行將其貼現(xiàn)收進的未到期票據(jù)，再向中央銀行進行貼現(xiàn)以融通資金的行為。其次是由于各家金融機構(gòu)對于約定轉(zhuǎn)存和自動轉(zhuǎn)存的定義和支付方式各有不同，郵政企業(yè)應該加強郵政儲蓄對于約定轉(zhuǎn)存和自動轉(zhuǎn)存的定義和支付方式的宣傳，盡量避免由此產(chǎn)生的不必要的糾紛。 辨護理由 法院判決 ? D縣人民法院采納了上述兩點代理意見，于 2022年 9月 8日作出民事判決，駁回原告的訴訟請求，訴訟費 3344元由原告承擔。原告遂以 D縣郵政局為被告，向 D縣人民法院起訴，要求判令 D縣郵政局支付 2022年 2月 24日起至判決之日的利息。 2022年 2月 24日期滿，原告沒有支取存款，郵政儲蓄所便將該筆存款到期后的本息合計 。 針對這個問題，工行在法庭上言語不多，只是說，“如果說違規(guī)，也不是工行，而是轉(zhuǎn)賬的人違規(guī)了。這期間，客戶資料一直存放在“開放式柜臺”，正式開戶后，才將資料交后臺保管。存款開戶時，手續(xù)不全，缺單位的稅務登記證和機構(gòu)代碼，也沒有單位負責人的授權(quán)委托書，按規(guī)定不能開戶，但是由于介紹人吳柳是行長的弟弟，經(jīng)過他做工作后，銀行受理了開戶申請。正當胡國慶滿懷信心想要回自己的存款時，衡陽市雁峰區(qū)法院卻認為，工行是 “ 正當支付 ” ， 1500萬元存款債權(quán)已不存在了。 ? 銀行給存戶同時建立付息的儲蓄賬戶和不付息的活期存款賬戶，可按存戶電話指示將存戶存款在兩賬戶間劃撥。 個人退休金賬戶 ? 它為未參加 “ 職工退休計劃 ” 的工薪層提供了便利。再者，這類存單都不記名，以便轉(zhuǎn)讓流通。 可轉(zhuǎn)讓大額定期存單 ? 可轉(zhuǎn)讓大額定期存單與傳統(tǒng)的定期存款相比，有幾個鮮明的特點： ? 首先，前者具有較好的流通性，由于可以自由轉(zhuǎn)讓流通，存在較活躍的二級市場支持，可轉(zhuǎn)讓大額定期存單的流通性僅遜于國庫券。 ? 貨幣市場存單的目標存戶為家庭和小型企業(yè)，它的出現(xiàn)為家庭和小型企業(yè)獲取較高的利息收益打開了方便之門。其時，鑒于市場利率上升態(tài)勢，為避免銀行等存款機構(gòu)因存款資金銳減陷于危機，美國金融當局允許發(fā)行這種存單。銀行為存戶開立上述三種賬戶，對前兩種通常規(guī)定最低余額。 什么是貨幣市場存款賬戶？ ? 貨幣市場存款賬戶是活期存款
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