商業(yè)銀行經(jīng)營與管理——第三章商業(yè)銀行的負債業(yè)務管理(編輯修改稿)
2025-02-01 13:05 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 之外的一切成本。包括：銀行工作人員的工資、建筑物和設備的折舊、辦公費用和廣告宣傳費用等 隨銀行業(yè)競爭的加劇有不斷上升的趨勢 (三 )存款成本的相關概念及分析 資金成本 可用資金成本 相關成本 加權平均成本 邊際存款成本 ：為吸收存款而支付的一切費用即利息成本和經(jīng)營成本之和 。 資金 成本率 利息成本 +經(jīng)營成本 存款平均余額 = 100% ： 銀行可用資金所 負擔的全部成本 。 可用資金成本率 = 利息成本 +經(jīng)營成本 存款平均余額 法定存款準備金 必要的備付金 100% 準備金比率與可動用資金成本（二者正相關） 銀行存款準備金比率越大，它實際可以使用的資金數(shù)量就越少，可使用資金的成本就越高 原因：銀行的庫存現(xiàn)金和準備金存款屬于非盈利性資產(chǎn)，是銀行存款中的一部分，銀行對此同樣要支付利息，因此當銀行確定生息資產(chǎn)的最低盈利水平時，必須包括準備金成本 例： 100 個單位的存款，其利息成本為 3%，其中：現(xiàn)金比率和準備金比率為 20%，投入房產(chǎn)等非盈利資產(chǎn)比率為 10%。 則：可動用資金比為 70%，其資金成本應為 4． 29% ： 指吸收存款的相關因素可能帶來的支出。如風險成本、連鎖反應成本 。 （ 1）風險成本，即因存款增加引起銀行風險增加而必須付出的代價 如增加利率敏感性存款會增加利率風險 可變利率存款取決于市場利率變動的風險等等 （ 2）連鎖反應成本，指銀行因對新吸收存款增加的服務和利息支出，而引起對原有存款增加的開支 ： 指所有存款資金的每單位平均成本。 加權平均成本 每種存款 平均余額 該種存款的成本 各種存款平均余額之和 = ∑ （ ） 100% ： 指銀行在吸收的存款達到一定規(guī)模后，再新增一個單位的存款所要增加的成本。 邊際存款成本 = 新增存款數(shù)量 新增利息 + 新增經(jīng)營成本 + 新增經(jīng)營成本 新增可用資金邊際成本 = 新增利息成本 新增存款資金 〔 1 非盈利使用的比例 〕 假設某銀行開辦了某種新的存款種類，由此使存款平均余額增加了9000萬元，這些資金的利息成本為 270萬元，其它成本為 135萬元，新增資金的 20%用于非盈利資產(chǎn)，則該銀行的邊際成本計算如下： 例 資金邊際成本 = （ 270+135） /9000=% 新增可用資金邊際成本 = （ 270+135） /9000 （ 120%） =% （四）存款成本控制 1．存款結構和成本選擇 存款期限的長短，決定存款成本的大小 選擇存款結構的成本時，處理好四個方面的關系： 擴大低息存款，降低利息成本 兼顧利息成本與營業(yè)成本的關系，降低營業(yè)成本支出 活期存款的增加應不影響信貸能力 定期存款的增加應與銀行存款的派生能力相適應 2．存款總量和成本控制 （ 1）逆向組合模式：存款總量增長，成本反而下降 （ 2）同向組合模式：存款總量增長，成本隨之上升 （ 3）總量單向變化模式：存款總量增加，成本不變 （ 4）成本單向變化模式：存款總量下降，成本增加 3．可用資金的歷史平均成本和邊際成本分析 可用資金的歷史平均成本是指銀行對已吸收存款的全部利息成本加上營業(yè)成本除以全部可用資金 意義：用于貸款定價及確定最低收益率的依據(jù) 缺陷：不考慮未來利息成本的變動 若未來利率上升，以歷史成本為基礎的資產(chǎn)收益率下降 未來利率下降，盈利性資產(chǎn)的價格可能因高估而不利于競爭 邊際成本的意義： 銀行可根據(jù)邊際成本確定資金收益率的目標 用邊際成本反映其他各種資金來源的相對成本，以確定新增資金來源的最低費用目標 問題：邊際成本難以精確計算，因為市場利率總是處于變動中 （五）存款工具的定價 ： 銀行在交付客戶滿意的存款品種和價格的同時，必須遵循自身獲取一定利潤的準則。 加權平均資金成本法 利用邊際成本確定存款利率 市場滲透存款定價 上層目標定價 利用存款定價來實現(xiàn)銀行的目標 向客戶收取的每種存款服務的單價 = 每一單位存款服務的經(jīng)營費用 + 銀行存款的管理費用 + 每一單位存款服務的預計利潤 （ 1）存款服務成本加利潤定價法 （ 2）加權平均資金成本法 加權平均成本 ∑ 每種存款 數(shù)量 該種存款 的成本 各種存款數(shù)量之和 = （ ） 假定銀行已經(jīng)籌集了總數(shù)為 4億元的資金：包括 1億元的活期存款，其利息和非利息成本占存款額的 5%，可用比例為 70%； 2億元的儲蓄存款，其利息和非利息成本占其總額均為 8% ， 可用比例為 85%；從貨幣市場籌集到5000萬元，其利息和非利息成本占其總
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