【文章內容簡介】 一的數(shù)據(jù)倉庫和高效的管理信息系統(tǒng)，從而保證構建全面風險管理體系中所有量化研究的數(shù)據(jù)需要。 提高授信業(yè)務從業(yè)人員素質目前我國商業(yè)銀行的授信業(yè)務從業(yè)人員不僅要組織存款、發(fā)放貸款，而且還承擔著不良資產(chǎn)清收、中間業(yè)務展業(yè)等任務，工作任務較為繁重。隨著基層行業(yè)務的發(fā)展，營銷業(yè)務人員的數(shù)量不足與工作任務繁重的矛盾日益突出。因此應根據(jù)營銷業(yè)務人員的工作能力、設定合理的工作量、充實營銷業(yè)務人員，使營銷業(yè)務人員數(shù)量達到合理的比例，這也是保證銀行授信業(yè)務平穩(wěn)發(fā)展的重要因素。在充實授信業(yè)務從業(yè)人員的過程中．應注意充實高素質的人員。目前信貸業(yè)務存在的種種不足，究其原因主要是由于相關業(yè)務人員專業(yè)知識老化，業(yè)務素質不高所致。為了適應授信業(yè)務快速發(fā)展的需要，迎接加入 WTO 后外資金融機構的挑戰(zhàn)，加強業(yè)務培訓，不斷更新知識，提高業(yè)務水平無疑顯得尤為重要。 規(guī)范授信業(yè)務具體操作要規(guī)范授信業(yè)務的具體操作，制定一套全面的規(guī)章制度無疑是不可或缺的首要任務。在建立健全貸款類授信業(yè)務規(guī)范過程中，商業(yè)銀行已方面應深入了解本行授信業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀、業(yè)務特點、風險特點和風險類型，熟悉和掌握授信業(yè)務的操作程序、風險狀況。另一方面商業(yè)銀行應認真學習央行、上級行的有關制度、規(guī)定、辦法，根據(jù)商業(yè)銀行授信業(yè)務發(fā)展的現(xiàn)狀和當?shù)厥谛艠I(yè)務的市場容量、市場特點，研究制訂出既能促進授信業(yè)務發(fā)展又能防范資產(chǎn)風險的規(guī)章制度和操作辦法。通過建立健全規(guī)章制度，商業(yè)銀行在規(guī)范授信業(yè)務的操作程序、授信檔案的基礎上，可以更有效地促進貸款類授信業(yè)務的發(fā)展．從而切實防范資產(chǎn)風險。綜上所述，全面風險管理體系可以使商業(yè)銀行向市場提供全面的風險信息，使得市場和投資人對銀行有一個全面的了解，有利于投資者做出正確的判斷。同時，能提10 / 34高銀行本身的信譽，提高投資者的信心。商業(yè)銀行全面管理模式與舊的風險管理模式的對比可列表如下：表 3 商業(yè)銀行全面管理模式與舊的風險管理模式的對比全面管理模式 舊的風險管理模式整體化的風險管理，在銀行高層的協(xié)調下，對各種風險進行統(tǒng)籌管理。分散化的風險管理，一各個部門為單位，對風險管理進行分割。連續(xù)性的風險管理，將風險管理納入到日常經(jīng)營活動當中。非連續(xù)性的風險管理，只有某些時段進行一定范圍的風險管理。全面、大范圍的風險管理。 小范圍的、局部性的風險管理。資料來源：人大經(jīng)濟論壇從全面管理模式與舊的風險管理模式的相互對比中可以發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行的風險管理模式正在向系統(tǒng)性和連續(xù)性的方向不斷發(fā)展與完善，以往舊的風險管理模式不能繼續(xù)滿足當今經(jīng)濟形勢下商業(yè)銀行的發(fā)展，所以推陳出新是必然的選擇。11 / 34四、商業(yè)銀行授信業(yè)務的風險 商業(yè)銀行授信業(yè)務風險的來源商業(yè)銀行授信業(yè)務風險的來源有很多方面，在風險管理體制方面，我國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，現(xiàn)代公司治理結構這一根本性問題仍待進一步解決。公司治理方面的缺陷不但使得我國商業(yè)銀行信用風險管理基礎薄弱，而且嚴重制約了國有商業(yè)銀行的發(fā)展。在組織管理體系方面，盡管目前我國商業(yè)銀行普遍實施了審貸分離制度，客戶經(jīng)理部負責發(fā)放貸款，信用風險管理部負責審查貸款，通過信用風險管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風險。但與國外相比，國內商業(yè)銀行的信貸部門和貸款復核部門之間不獨立，受外界干擾較多，獨立性原則在工作中體現(xiàn)不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責不明現(xiàn)象。在風險管理工具及技術方面，目前的國際金融市場上，各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務在銀行業(yè)務中占據(jù)著越來越大的比重，隨著金融風險與市場不確定性的增強，銀行風險管理也變得日趨復雜。國內商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用上雖然有所改進，但仍遠遠適應不了現(xiàn)實的需要，尤其是在利用金融衍生工具進行信用風險管理方面。以上這些因素都可謂是商業(yè)銀行授信業(yè)務風險的重要來源。 商業(yè)銀行授信業(yè)務風險的分類商業(yè)銀行授信業(yè)務面臨的風險主要可以分為內部風險和外部風險。內部風險主要有經(jīng)營風險、操作風險、財務風險、道德風險。外部風險主要有市場風險、法律風險、政策風險和其他環(huán)境風險等。如果按銀行各部門管理職能劃分，可分為會計結算風險、財務收支風險、信貸資產(chǎn)風險、中間業(yè)務風險、抵債資產(chǎn)接收、處置風險及投資業(yè)務風險等。從目前商業(yè)銀行的實際情況看，涉及較多的風險為信貸資產(chǎn)風險中的信用風險。 商業(yè)銀行授信業(yè)務風險的發(fā)展趨勢在當今全球經(jīng)濟一體化的大趨勢下，金融行業(yè)的未來充滿著諸多不確定的因素，商業(yè)銀行作為金融行業(yè)的重要組成部分，其授信業(yè)務風險的發(fā)展趨勢必將呈現(xiàn)出多樣12 / 34化和復雜化，這也將對信用風險的預測和規(guī)避提出更高的考驗。隨著一些有著杠桿性的高風險金融衍生產(chǎn)品，如期貨、期權等逐步成為金融市場上交易的品種，金融市場在不斷完善的同時，廣大投資者也會逐漸參與其中，這就使得銀行的信用風險越發(fā)難以控制在一個很小的范圍內，有時候甚至會產(chǎn)生巨大的風險，造成不可挽回的嚴重后果。但同時隨著居民個人誠信檔案的不斷完善和范圍的不斷擴大，無論是企業(yè)或者個人在貸款或融資時都會越發(fā)重視自身的信用狀況，從這一角度來看商業(yè)銀行的不良貸款比例在未來應該會有所減少，所以可以預計授信業(yè)務風險的發(fā)展趨勢也會有積極向上的一面。13 / 34五、商業(yè)銀行授信業(yè)務的風險防范 商業(yè)銀行授信業(yè)務風險測度的方法 授信業(yè)務風險的傳統(tǒng)測度方法商業(yè)銀行授信業(yè)務傳統(tǒng)的信貸風險度量模型分為三類:專家方法、評級方法、信用評分方法。專家方法是一種最古老的風險分析方法,其基本特征是:銀行信貸的決策權是由該機構那些經(jīng)過長期訓練、具有豐富經(jīng)驗的信貸官所掌握,并由他們作出是否貸款的決定。主要采用“5C”方法（見下表 4）,主要集中分析借款人的品德和聲望(character)、資金實力(capital or cash)、資格與能力(capacity)、擔保(collateral)、經(jīng)營狀況和經(jīng)營環(huán)境(condition)這五項因素。表 4 “5C”方法的具體內容品德和聲望 主要指借款人償債的意愿和誠意。資金實力 主要指借款人資財?shù)膬r值、性質和變現(xiàn)能力。資格與能力 主要指借款人是否具有申請貸款及簽署貸款協(xié)議的資格及合法權利。擔保 主要指抵押品及保證人。經(jīng)營狀況和經(jīng)營環(huán)境 主要指企業(yè)自身的經(jīng)營狀況和其外部的經(jīng)營環(huán)境。除此之外，為了提高自己對貸款申請人主觀判斷的準確性，信貸管常常要借助于一些標準的分析技術來對借款人清償債務能力進行評估。下面的表 5 就列舉出了一些常用的財務比率指標。表 5 銀行在信用分析中經(jīng)常使用的財務比率指標類型 比率經(jīng)營業(yè)績凈收入/銷售收入；實際有效稅率；凈收入/凈值凈收入/總資產(chǎn)量；銷售收入/固定資產(chǎn)償債保障程度（活動現(xiàn)金流量— 資本支出）/利息支付（活動現(xiàn)金流量— 資本支出— 股息）/利息支付財務杠桿狀況長期債務量/資本總額；總負債額/有形凈值（總負債— 長期資本）/長期資本；流動負債/有形凈值14 / 34流動性（變現(xiàn)速度）流動比率；速動比率；存貨占凈銷售收入的比率存貨占凈流動資本的比率；流動負債占存貨比率原材料、半成品、產(chǎn)成品占存貨總量比率應收款狀況應收款的期限：30 天、60 天、90 天、90 天以上應收款的平均收回期限資料來源：人大經(jīng)濟論壇評級方法是指對每筆貸款進行評級,以此來評估貸款損失準備的充分性。最早的貸款評級方法之一是美國貨幣監(jiān)理署開發(fā)的,將現(xiàn)有的貸款組合歸入 5 類,同時列明每一級別所需要的準備金。目前,國外很多銀行都開發(fā)了貸款的內部評級方法,分為 19 或110 個級別。商業(yè)銀行應對業(yè)務作出全面綜合的評價,才能正確評估授信業(yè)務風險的大小。(Altman)在 1968 年對美國破產(chǎn)和非破產(chǎn)生產(chǎn)企業(yè)進行觀察,采用了 22 個財務比率經(jīng)過數(shù)理統(tǒng)計篩選建立的著名的 5變量 zscore 模型和在此基礎上改進的“zeta”判別分析模型。將 z 值的大小同衡量標準相比,可以區(qū)分破產(chǎn)公司和非破產(chǎn)公司。Z－score 模型的內容可列示為：Z = + + + + 其中：X1 = 流動資本/總資產(chǎn)=（流動資產(chǎn)流動負債）/總資產(chǎn)；X2 = 留存收益/總資產(chǎn)=（股東權益合計股本）/總資產(chǎn)；X3 = 息稅前收益/總資產(chǎn)=（利潤總額+財務費用）/總資產(chǎn)；X4 = 優(yōu)先股和普通股市值/總負債=（股票市值*股票總數(shù)）/總負債；X5 = 銷售額/總資產(chǎn)。此方法的應用依靠大量的歷史數(shù)據(jù)資料,并考慮了借款者經(jīng)營的主要方面,對違約概率進行了預測。此預測是建立在經(jīng)濟發(fā)展穩(wěn)定且借款者的經(jīng)營環(huán)境和經(jīng)營狀況變化不大的情況下,否則,預測誤差就會很大。 授信業(yè)務風險的全新測度方法西方發(fā)達國家的商業(yè)銀行擁有相當完善的信用風險測度系統(tǒng)。在美國，有一種全新的 FICO 評分系統(tǒng)，它是由 Fair Isaac 推出的，即美國聯(lián)合信用管理局個人信用數(shù)據(jù)程式，該系統(tǒng)擁有龐大的客戶數(shù)據(jù)資料庫和科學的評分系統(tǒng)，已經(jīng)為美國聯(lián)邦貿易委員會所承認，并成為全美三大征信系統(tǒng)的首選模型。許多銀行均信賴并依靠該系統(tǒng)15 / 34對個人客戶進行信用等級評判。和我國的專家制度所運營的“5C”方法有些類似，根據(jù) Fair Isaac 的報告，F(xiàn)ICO 模型也主要依靠五個方面的因素對客戶送行評判，主要包括：（1）也是最重要的因素，客戶償付信用的歷史記錄。 （2）客戶已擁有的循環(huán)信用賬戶的數(shù)目。 （3）客戶建立信用記錄時間的長短。 （4）其它非銀行信用使用狀況。（5）在最近一段時間是否已申請了過多的信用賬戶。在授信業(yè)務風險測度模型的應用中，不僅僅應用以上五個方面的因素，還要參考其它相關因素。下面的表 6 為 Fair Isaac 所公布的部分個人信用評價標準，可以作為了解 FICO 評分系統(tǒng)的一個參照。表6 FICO個人信用評價標準自有 租有 其它 無信息自有/租有25 15 10 17 ~ ~ ~ 無信息居住年限12 10 15 19 23 13業(yè)內專家 專業(yè)人士 管理人員 職員 藍領 退休 其它 無信息職位50 44 31 28 25 31 22 27 ~ ~ ~ ~ 退休 無信息工作年限2 8 19 25 30 39 43 20無 Maj 同時擁有 沒有反饋 無信息擁有 信用卡 0 11 16 27 10 12現(xiàn)金存款 儲蓄存款 同時擁有 其它 無信息銀行證明5 10 20 11 915 15~25 26~35 36~49 50 無信息負責率22 15 12 5 0 130 1 2 3 4 5~9 無記錄已擁有信用卡數(shù)量 3 11 3 7 7 20 0 1~2 3~4 5~7 8在檔年限0 5 15 30 400 1~2 3~5 6大額分期付款項數(shù)量 5 12 8 4