【正文】 或者對(duì)客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出的保證，包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項(xiàng)墊款等表內(nèi)業(yè)務(wù)，以及票據(jù)承兌、開(kāi)出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔(dān)保、借款擔(dān)保、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤消的貸款承諾等表外業(yè)務(wù)。簡(jiǎn)單地來(lái)說(shuō)是指商業(yè)銀行向客戶直接提供資金支持，或?qū)蛻粼谟嘘P(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的信用向第三方作出保證的行為。下圖 1 顯示的是銀行授信業(yè)務(wù)登記咨詢系統(tǒng)工作流程圖，授信業(yè)務(wù)總體上表現(xiàn)為表內(nèi)授信和表外授信。表內(nèi)授信包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購(gòu)等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。3 / 34圖 1 銀行授信業(yè)務(wù)登記咨詢系統(tǒng)工作流程圖注：接口行為工、農(nóng)、建三個(gè)行，其他金融機(jī)構(gòu)為非接口行。資料來(lái)源：銀行信貸數(shù)據(jù)網(wǎng)借款人到人行辦理貸款卡，產(chǎn)生對(duì)應(yīng)卡號(hào)、密碼金融機(jī)構(gòu)查驗(yàn)借款人是否持有有效貸款卡有效，可以建立信貸關(guān)系接口行通過(guò)接口系統(tǒng)下載貸款卡信息信貸網(wǎng)點(diǎn)登錄各自信貸臺(tái)賬系統(tǒng)，錄入信貸數(shù)據(jù)并上報(bào)分行分行檢查補(bǔ)錄部分?jǐn)?shù)據(jù)無(wú)效，不能建立信貸關(guān)系非接口行（社）各信貸網(wǎng)點(diǎn)通過(guò)“商業(yè)銀行信貸登記系統(tǒng)”下載貸款卡信息各信貸網(wǎng)點(diǎn)在“商業(yè)銀行信貸登記系統(tǒng)”中錄入信貸數(shù)據(jù)上報(bào)人行城市中心數(shù)據(jù)庫(kù)，上報(bào)萬(wàn)州中心數(shù)據(jù)庫(kù)上報(bào)省域中心數(shù)據(jù)庫(kù) 金融機(jī)構(gòu)通過(guò)“Web 查詢系統(tǒng)”查詢借款人資信情況，為信貸決策服務(wù) 人民銀行通過(guò)“城市人行子系統(tǒng)”查詢匯總信貸信息，為制定貨幣信貸政策服務(wù)4 / 34 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的范圍和對(duì)象商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的范圍包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購(gòu)，有時(shí)也會(huì)涉及貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的對(duì)象主要分為企業(yè)授信和個(gè)人授信。企業(yè)與銀行具體的授信項(xiàng)目的開(kāi)展，一般是企業(yè)向銀行信貸部門申請(qǐng)授信額度，銀行審核后給予企業(yè)的一個(gè)額度。取得銀行的授信額度須提供企業(yè)的基本資料(基本情況和經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表),同時(shí)提供銀行認(rèn)可的擔(dān)保單位或者擔(dān)保物然后才能在額度內(nèi)辦理貸款、承兌等業(yè)務(wù)；個(gè)人與銀行的授信項(xiàng)目則主要是以個(gè)人名義向銀行信貸部門申請(qǐng)授信額度，銀行也必須對(duì)個(gè)人客戶的個(gè)人信息狀況，比如收入來(lái)源，誠(chéng)信記錄等進(jìn)行調(diào)查核實(shí)后提供貸款給客戶。有關(guān)授信業(yè)務(wù)的基本要素可簡(jiǎn)要列表如下：表 1 授信業(yè)務(wù)的基本要素對(duì)象 指銀行的客戶，符合國(guó)家及銀行信貸條件的法人或自然人 金額 提供單筆信貸業(yè)務(wù)或額度授信及額度使用的具體數(shù)額期限 短期、中期及長(zhǎng)期利率 照中國(guó)人民銀行的利率管制及金融市場(chǎng)及外部環(huán)境等實(shí)際情況用途 資金的流向，其真實(shí)性擔(dān)保 是借款人還款或履行責(zé)任的第二來(lái)源，客戶提供的擔(dān)保方式包括第三方保證、抵押、質(zhì)押和保證金等 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的管理和風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的管理是指商業(yè)銀行通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法,預(yù)測(cè)、回避、排除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn),從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失,保證經(jīng)營(yíng)資金乃至金融體系的安全。另外，風(fēng)險(xiǎn)則是銀行業(yè)運(yùn)行的常態(tài)， 《新巴塞爾協(xié)議》將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)為商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國(guó)加入世界貿(mào)易組織,外資金融機(jī)構(gòu)紛紛搶灘登陸,我國(guó)金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)變得異常激烈和殘酷。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中舉足輕重,經(jīng)營(yíng)管理的核心是風(fēng)險(xiǎn)5 / 34的規(guī)避,所以如何從根本上防范經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn),建立一個(gè)健康和可持續(xù)發(fā)展的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系,是當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期金融改革和發(fā)展的關(guān)鍵。 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的管理現(xiàn)狀及原因分析 我國(guó)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)管理現(xiàn)狀近年來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)授信業(yè)務(wù)管理不斷加強(qiáng)，各家銀行根據(jù)自身業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的要求，對(duì)授信業(yè)務(wù)管理投入了大量的資源進(jìn)行了改革，取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步， 隨著授信管理體制和制度的不斷創(chuàng)新完善， 商業(yè)銀行的授信風(fēng)險(xiǎn)控制水平已躍上一個(gè)新的臺(tái)階。但隨著國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整，市場(chǎng)不確定因素的不斷增加，經(jīng)濟(jì)周期性的風(fēng)險(xiǎn)因素也在開(kāi)始顯現(xiàn)。同時(shí)，由于信息的不對(duì)稱，貸后監(jiān)管工作的不到位以及識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、控制與規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力尚未真正形成，商業(yè)銀行授信資產(chǎn)安全面臨著極大的挑戰(zhàn)。在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，依舊存在著偏重業(yè)務(wù)擴(kuò)張、盲日追求發(fā)速度、忽視風(fēng)險(xiǎn)控制、粗放經(jīng)營(yíng)、授信和授佶后管理機(jī)制不完善，缺乏規(guī)范的盡職要求和獨(dú)立的后調(diào)查評(píng)價(jià)機(jī)制等造成銀行資金臣額損失的現(xiàn)織，給商業(yè)銀行的運(yùn)作帶來(lái)了很大的風(fēng)險(xiǎn)。 國(guó)外商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)管理現(xiàn)狀從 1609 年創(chuàng)立的阿姆斯特丹銀行算起,西方國(guó)家的銀行業(yè)已經(jīng)有近 400 年的歷史。他們?cè)谑谛艠I(yè)務(wù)管理方面早已經(jīng)建立了一套成熟的制度。他們的信用管理體系一般由國(guó)家信用管理、行業(yè)信用管理以及包括立法、懲罰機(jī)制、教育與科研在內(nèi)的信用環(huán)境共同構(gòu)成。舉例來(lái)說(shuō)，美國(guó)的商業(yè)銀行設(shè)有貸后的監(jiān)管部門,會(huì)隨機(jī)對(duì)原信貸部評(píng)定的信用等級(jí)重新做出評(píng)定,對(duì)貸款文件進(jìn)行抽查,并對(duì)貸款信用等級(jí)的調(diào)整具有最終發(fā)言權(quán)。同時(shí)重視信用風(fēng)險(xiǎn)量化分析,并將其作為制定政策和信貸業(yè)務(wù)審批的重要依據(jù)。另外信用信息服務(wù)機(jī)構(gòu)作為央行的一個(gè)部門獨(dú)立設(shè)立，銀行需要依法向銀行信用信息局提供相關(guān)信息，信用信息透明度高，更重視法律建設(shè)的實(shí)用性。 我國(guó)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)管理問(wèn)題分析綜上所述，不難看出我國(guó)商業(yè)銀行在授信業(yè)務(wù)管理方面存在諸多的問(wèn)題，首先是授信業(yè)務(wù)管理內(nèi)涵的實(shí)質(zhì)性貫徹不夠深入，我國(guó)商業(yè)銀行目前授信管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)更6 / 34多是通過(guò)“自上而下” 的推進(jìn)效應(yīng)， 各授信業(yè)務(wù)部門主動(dòng)、積極的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制意識(shí)還有待進(jìn)一步強(qiáng)化。其次是授信管理基礎(chǔ)和業(yè)務(wù)發(fā)展不匹配，如今商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)高速增長(zhǎng)，外部市場(chǎng)變化多端，而且政策調(diào)整的不確定性增大，復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境又需要通過(guò)提升管理能力來(lái)積極應(yīng)對(duì)。而商業(yè)銀行目前授信管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作還不夠扎扎實(shí)，各類內(nèi)外部的審查對(duì)貸款的審核等基礎(chǔ)性工作也經(jīng)常提出整改要求。第三是貸后管理不善，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警意識(shí)不強(qiáng)，目前商業(yè)銀行的貸后管理主要是通過(guò)貸后檢查的形式來(lái)完成，但貸后檢查過(guò)于簡(jiǎn)單，有的只是工作日程式的記錄．對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)的重大變化不能及時(shí)掌握，授信到期前欠缺規(guī)范的催收手續(xù)，只滿足于定期索要財(cái)務(wù)報(bào)表，未進(jìn)行必要的分析，對(duì)貸款資金的流向不能很好的掌控。最后是處置不良授信資產(chǎn)效果不理想，由于商業(yè)銀行不良授信資產(chǎn)分類認(rèn)定審批權(quán)限的層層設(shè)置，一定程度上影響了商業(yè)銀行全面、及時(shí)、動(dòng)態(tài)地反映授信資產(chǎn)質(zhì)量，進(jìn)而影響了相關(guān)授信資產(chǎn)進(jìn)入不良資產(chǎn)處箕程序的速度。尤其是個(gè)人授信分類認(rèn)定主要還是按照還款逾期時(shí)問(wèn)來(lái)認(rèn)定，缺乏一定的科學(xué)性和合理性，個(gè)人不良授信管理、處置工作集中在業(yè)務(wù)部門，既存在著專業(yè)優(yōu)勢(shì)缺乏的問(wèn)題，也存在著監(jiān)督、制約不到位的問(wèn)題。截至 2022 年 3 月末，中國(guó)主要商業(yè)銀行(5 家國(guó)有商業(yè)銀行和 l2 家股份制商業(yè)銀行)五級(jí)分類不良貸款余額為 ll614 2 億元，不良貸款率為 ％。其中，中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行等 5 大國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款余額為 l0610 億元，不良貸款率達(dá)到 ％。以交通銀行為例，近期信貸數(shù)據(jù)列表如下：表 2 交通銀行近期信貸數(shù)據(jù)指標(biāo) 日期 M2 同比（％） M1 同比（％） 人民幣貸款同比（％） 新增人民幣貸款（億元） 7001 13900 3798 2948 2530 10700新增居民戶貸款（億元） 1994 4502 2273 2377 1576 439新增居民戶中長(zhǎng)期貸款（億元） 1530 3433 1930 2022 1386 137新增票據(jù)融資（億元） 1744 1809 1115 1085 2039 4870新增對(duì)公短期貸款（億元） 1960 9415 298 205 108 1582新增對(duì)公中長(zhǎng)期貸款（億元） 5088 7521 2632 1626 2725 3678人民幣存款同比（％） 新增居民戶存款（億元） 15637 2415 6704 533 2507 45627 / 34新增企業(yè)存款（億元） 4092 6108 5706 3154 700 9961人民幣貸存比（余額，％） 人民幣貸存比（增量，％） 資料來(lái)源：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)網(wǎng)站從以上交通銀行最近的信貸數(shù)據(jù)表中，不難看出銀行新增的短期貸款和中長(zhǎng)期貸款的比例正在逐月增加，同時(shí)人民幣的貸存比也達(dá)到了一個(gè)比較高的數(shù)值，所以銀行將會(huì)面臨比較大的信用風(fēng)險(xiǎn)，這就對(duì)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的管理體系的健全和完善提出了很高的要求。8 / 34三、商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)管理體系 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)管理體系的概念商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)管理體系應(yīng)該主要包括授信的額度管理體系和授信的擔(dān)保管理體系。前者銀行應(yīng)綜合考慮客戶的信用狀況、經(jīng)營(yíng)情況、資金需求、盈利和償債能力、發(fā)展前景、抵押物價(jià)值或擔(dān)保人資信狀況等因素，全面衡量之后予以確定，同時(shí)應(yīng)將授信之前已有的授信余額計(jì)入綜合授信的額度之內(nèi)。后者銀行在授信之前應(yīng)要求客戶提供相應(yīng)的擔(dān)保，實(shí)踐中較普遍采用的擔(dān)保方式有保證、抵押和質(zhì)押。無(wú)論是那一種授信業(yè)務(wù)管理體系都是為了保障銀行的合法權(quán)益，防范信用風(fēng)險(xiǎn)而存在的，所以我們必須樹(shù)立現(xiàn)代銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，在深化銀行產(chǎn)權(quán)制度和完善法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建設(shè)，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)管理體系的完善 明確信貸部門職責(zé)信貸部門的首要職責(zé)應(yīng)該是對(duì)貸款進(jìn)行審查，在借款人與銀行簽署貸款協(xié)議后，銀行不能將其束之高閣，而要更具貸款的性質(zhì)與規(guī)模定期對(duì)所發(fā)放的貸款進(jìn)行審查，這是銀行減少損失、降低貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)。在目前的商業(yè)銀行中，信貸部門作為授信業(yè)務(wù)里面一個(gè)重要的存在部分必須明確自身的職責(zé)，要定期對(duì)所有類型的貸款進(jìn)行審查，確保貸款文件的完整性和貸款政策的一致性，同時(shí)應(yīng)該增大對(duì)問(wèn)題貸款的審查力度，只有明確了信貸部門的職責(zé)，才能幫助商業(yè)銀行對(duì)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的評(píng)估。 提高授信業(yè)務(wù)管理效率全面授信業(yè)務(wù)管理體系的建立，是以充足的歷史數(shù)據(jù)和完善的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)為前提的。在新巴塞爾資本協(xié)議有關(guān)違約概率、既定違約損失率和違約時(shí)風(fēng)險(xiǎn)暴露的文件中，都明確提出了對(duì)于數(shù)據(jù)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)的要求。國(guó)際同業(yè)的經(jīng)驗(yàn)表明，大多數(shù)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建立過(guò)程中，將 70%～80%的精力消耗在數(shù)據(jù)清洗和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)整合9 / 34方面。而我國(guó)的商業(yè)銀行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)儲(chǔ)備不足、來(lái)源渠道不一、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)、數(shù)據(jù)形式缺乏規(guī)范性；商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)效率低下，缺乏穩(wěn)定性，很多商業(yè)銀行甚至還未建立起真正的管理信息系統(tǒng)。這些問(wèn)題嚴(yán)重制約了我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)量化研究的發(fā)展，必須盡快建立統(tǒng)