商業(yè)銀行綜合柜員制風險的防范-銀行管理(編輯修改稿)
2024-09-05 15:45 本頁面
【文章內容簡介】 詢和查復，以及對假身份證件缺乏足夠的防偽手段，導致犯罪分子詐騙成功形成銀行資金損失。在實際工作中，銀行承兌、貼現(xiàn)風險是風險較大、防范較難、損失較重的風險?！ ⊥鶃眍悩I(yè)務風險 往來類業(yè)務風險主要是指未按制度規(guī)定，對往來類業(yè)務進行及時核對或核對不認真，內部人員鉆此漏洞轉移或挪用資金，形成銀行資金損失的內部管理風險。其主要表現(xiàn)：一是犯罪分子利用銀企對賬不及時的問題，挪用客戶賬戶資金或打時間差；二是對人行往來、同業(yè)往來、系統(tǒng)內往來、內部往來賬戶未按照規(guī)定及時換人進行勾對，或未按照規(guī)定逐筆勾對而只對余額進行勾對等，為內部人員利用此漏洞轉移或盜竊銀行資金進行內部作案提供可乘之機。這是內部作案的典型手段和方式?！ ‖F(xiàn)金業(yè)務風險 現(xiàn)金業(yè)務風險主要是在現(xiàn)金業(yè)務開展中，由于制度執(zhí)行不力造成內控制約不健全，由此引發(fā)尾箱、金庫管理、上門收款、大額現(xiàn)金審批、調繳款等環(huán)節(jié)產(chǎn)生的涉及現(xiàn)金安全的各種內部風險隱患?！ ≠~實及報表的核對風險 賬實核對風險主要指重要空白憑證、重要科目、現(xiàn)金及其他實物的賬卡簿管理方面存在的風險，既引起管理風險，也有信息決策風險。主要表現(xiàn)：不按規(guī)定進行賬實核對、或賬實核對存在超長時滯，相關信息不吻合。如單位定期存款賬與單位定期存款證實書底卡不符；匯出匯款賬與銀行匯票底卡不符；銀行承兌匯票、貼現(xiàn)票據(jù)表外科目賬與銀行承兌匯票底卡不符；重要空白憑證表外科目賬、登記簿與實物不符；庫存現(xiàn)金賬與實際庫存現(xiàn)金不符等；各種信息不吻合虛假等，這些都極易造成銀行的資產(chǎn)損失或資金、決策的風險。 二、防范商業(yè)銀行柜員風險的對策 牢固樹立穩(wěn)健經(jīng)營的指導思想，正確處理安全和效益的關系。安全原則是商業(yè)銀行經(jīng)營的首要原則 在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理活動中。一定要夯實制度基礎，牢固樹立安全效益、穩(wěn)健經(jīng)營的指導思想。 ?。?）必須正確處理風險防范與業(yè)務發(fā)展之間的關系。拓展業(yè)務決不能以加大風險為代價，否則無異于飲鴆止渴。對業(yè)務新品種的開發(fā)和推廣，金融服務
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