【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 規(guī)程,從基本制度上保證中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的安全性,各個(gè)經(jīng)辦部門必須根據(jù)上級(jí)行的授權(quán),嚴(yán)格按照操作規(guī)程所規(guī)定的程序辦理各類中間業(yè)務(wù),稽核審計(jì)部門和上級(jí)主管部門則根據(jù)操作。加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)性管理。首先要堅(jiān)持對(duì)客戶的信用評(píng)估制度。例如對(duì)較長(zhǎng)期限的貸款擔(dān)保和承諾，應(yīng)定期（3個(gè)月、半年或一年）重新協(xié)商合同條款，以減少信用風(fēng)險(xiǎn)。其次要制定保護(hù)性條款,審核授權(quán)買賣的證據(jù),要求對(duì)方支付保證金或抵押金。還要合理確定和調(diào)整中間業(yè)務(wù)的價(jià)格,按客戶的信用等級(jí)與業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)收取傭金。例如,在美國(guó),期限短、質(zhì)量好的備用信用證業(yè)務(wù)收費(fèi)率為擔(dān)保金額的25—50個(gè)基本點(diǎn)。期限長(zhǎng)、質(zhì)量差的[7]收費(fèi)率為125～150個(gè)基本點(diǎn)。再者要重視前臺(tái)交易和后臺(tái)管理的結(jié)合。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的管理人員不但要管好前臺(tái)交易，也要加強(qiáng)對(duì)后臺(tái)的結(jié)算、報(bào)告系統(tǒng)的管理，強(qiáng)化管理、交易、清算三分離體系。注重人才培養(yǎng)，提高專業(yè)人員素質(zhì)。開(kāi)展中間業(yè)務(wù)對(duì)專業(yè)人員素質(zhì)有著較高的要求，因此要加強(qiáng)對(duì)中間業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，嚴(yán)格上崗標(biāo)準(zhǔn)，提高中間業(yè)務(wù)服務(wù)水平，確保消費(fèi)者的合法權(quán)益得到保護(hù)，使銀行最大限度地防范信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。在監(jiān)管人員培訓(xùn)上，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)也將繼續(xù)采取多種方式，挖掘國(guó)內(nèi)外資源，加大對(duì)監(jiān)管人員進(jìn)行知識(shí)更新和技能培訓(xùn)的力度，不斷提高監(jiān)管的專業(yè)化水平，以適應(yīng)金融創(chuàng)新對(duì)[8]監(jiān)管的要求。堅(jiān)持中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的自律制度。(1)在現(xiàn)行的分業(yè)管理模式下,嚴(yán)格業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍,規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域。(2)對(duì)目前中間業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)度相對(duì)較高的擔(dān)保、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)等業(yè)[9]務(wù)要視同貸款嚴(yán)格管理,比照貸款管理辦法執(zhí)行,一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn),要追究責(zé)任人的責(zé)任。(3)堅(jiān)持協(xié)議的合規(guī)、合法性。很多中間業(yè)務(wù)都是以委托或代理的形式開(kāi)展的,而雙方協(xié)議是中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)環(huán)節(jié),委托人的口頭表示不能成為辦理業(yè)務(wù)的依據(jù),應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持合同的書面化,并對(duì)委托憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核。(4)堅(jiān)持不為客戶墊付款項(xiàng)的原則開(kāi)展代理業(yè)務(wù)。代理業(yè)務(wù)要先付款,再代理。代收業(yè)務(wù)也要先代收款項(xiàng),再統(tǒng)一清繳。對(duì)客戶雙方發(fā)生的經(jīng)濟(jì)糾紛,銀行不得介入。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理的信息化,建立貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和管理信息系統(tǒng),做到及時(shí)、準(zhǔn)確提供經(jīng)營(yíng)管理所需要的各種數(shù)據(jù),并真實(shí)、準(zhǔn)確地向監(jiān)管部門報(bào)送報(bào)表資料和對(duì)外披露信息。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和控制的前提條件是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的大小可以進(jìn)行評(píng)估。對(duì)中間業(yè)務(wù)的信息披露主要是包括與金融工具有關(guān)的本金的大小,客戶的類型和相關(guān)信息、資產(chǎn)的公允價(jià)值、金融工具的類型等。我國(guó)的金融監(jiān)管當(dāng)局和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的制[10]定者應(yīng)借鑒國(guó)際上的相關(guān)規(guī)定對(duì)中間業(yè)務(wù)各個(gè)金融工具公允價(jià)值做出詳細(xì)具體的規(guī)定。參考文獻(xiàn)：[1]竺彩華．銀行中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及防范[J]．銀行家，2006，（12）：2124．[2]周雁．商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管于內(nèi)控[J]．金融理論與實(shí)踐，2002，（7）：3335． 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已經(jīng)成為國(guó)內(nèi)外金融界普遍關(guān)注的問(wèn)題。本文分析了我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀和管理中存在的問(wèn)題, 結(jié)合西方發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)加強(qiáng)和改善操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出了有針對(duì)性的措施和建議。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 操作風(fēng)險(xiǎn) 防范措施隨著銀行數(shù)據(jù)統(tǒng)一集中及規(guī)模的不斷擴(kuò)大，如何有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)、減少損失成為金融界最為關(guān)注的問(wèn)題。因此，巴塞爾監(jiān)管委員會(huì)在2004 年正式發(fā)布的《新資本協(xié)議》中把操作風(fēng)險(xiǎn)納入管理框架內(nèi)，對(duì)國(guó)際銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量和管理提出了新的要求。從我國(guó)來(lái)看，近幾年由操作風(fēng)險(xiǎn)引起的大案要案及重大違規(guī)事件頻頻發(fā)生，給我國(guó)造成了嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，既影響了銀行的社會(huì)形象，也影響了正常的社會(huì)秩序。因此，如何正確認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)，借鑒國(guó)際先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，吸取管理失敗的教訓(xùn)，建立科學(xué)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平成為我國(guó)銀行亟待解決的問(wèn)題。一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的界定操作風(fēng)險(xiǎn)，通常有狹義和廣義之分。狹義的操作風(fēng)險(xiǎn)是僅將存在于商業(yè)銀行“運(yùn)營(yíng)”部門的操作風(fēng)險(xiǎn)定義為操作風(fēng)險(xiǎn)，并將其界定為由于控制、系統(tǒng)及運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的錯(cuò)誤或疏忽而可能引致的潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行可以控制的風(fēng)險(xiǎn)，但不包括外部事件，如監(jiān)管者或自然災(zāi)害的影響。廣義的操作風(fēng)險(xiǎn)是將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為除市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)之外的一切金融風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)內(nèi)涵很廣泛，它的優(yōu)勢(shì)在于涵蓋了所有市場(chǎng)和信用風(fēng)險(xiǎn)以外的剩余風(fēng)險(xiǎn)，但該定義使商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和計(jì)量非常困難。銀行業(yè)普遍認(rèn)同巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義：由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成直接或間接損 失的風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義突出強(qiáng)調(diào)了銀行內(nèi)部人員操作和業(yè)務(wù)系統(tǒng)因素所導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)趨勢(shì),市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)均已開(kāi)發(fā)出成熟的度量模型。與它們相比, 操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別困難, 發(fā)生范圍廣泛, 損失資料難以收集, 損失程度難以確定, 因此, 在這一領(lǐng)域還遠(yuǎn)沒(méi)有達(dá)成共識(shí)。二、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題 世紀(jì)90 年代以后，我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題越來(lái)越突出，特別是近兩年有急速上升的態(tài)勢(shì)。從已披露的案件來(lái)看，觸目驚心！如2005 年發(fā)生的中國(guó)銀行黑龍江河松街支行10 億元詐騙案、 億元按揭貸款騙貸案；2006 年，深圳發(fā)展銀行違法放貸總額15 億元、 億美元資金挪用案、2006 年交通銀行沈陽(yáng)分行2 億元巨額客戶資金詐騙案等。,2007 年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)決定對(duì)被企業(yè)挪用信貸資金的8 家銀行分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行行政處罰,金融詐騙大案頻頻發(fā)生,可見(jiàn)我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性令人擔(dān)憂。從國(guó)內(nèi)的現(xiàn)狀來(lái)看,造成商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的原因主要有以下幾個(gè)方面: 。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行頻繁發(fā)生大案要案, 表明其自身的免疫力還不高, 其內(nèi)控制度仍存在嚴(yán)重缺陷。大多數(shù)銀行的內(nèi)控制度建設(shè)往往滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展, 尤其是新業(yè)務(wù)的開(kāi)展缺乏必要的制度保障。另外, 對(duì)所屬分支機(jī)構(gòu)控制不力, 對(duì)決策管理層缺乏有效的監(jiān)督, 內(nèi)控制度缺乏剛性。內(nèi)部審計(jì)部門沒(méi)有完全起到查錯(cuò)防漏、控制操作風(fēng)險(xiǎn)的作用, 稽核審計(jì)職能和權(quán)威性沒(méi)有充分發(fā)揮。大多數(shù)銀行不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)在經(jīng)營(yíng)層面分由不同的部門負(fù)責(zé)，未設(shè)立專 門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門來(lái)統(tǒng)一諧調(diào)。對(duì)于對(duì)同一類型的操作風(fēng)險(xiǎn)，即使在同一銀行的不同分行做法也各不相同，表現(xiàn)出較強(qiáng)的隨意性和自發(fā)性。，操作風(fēng)險(xiǎn)管理未能實(shí)現(xiàn)全面覆蓋內(nèi)控機(jī)制是對(duì)銀行內(nèi)部管理活動(dòng)進(jìn)行衡量和糾正的一整套制度安排，其最初目的是為了減少和控制商業(yè)銀行徇私舞弊、弄虛作假、盜用公款等行為的發(fā)生，它屬于操作風(fēng)險(xiǎn)管理最傳統(tǒng)、最原始的手段。從我國(guó)銀行業(yè)最近暴露出的操作風(fēng)險(xiǎn)的諸多案件看，規(guī)章制度不落實(shí)、執(zhí)行不嚴(yán)格、監(jiān)督管理不到位的問(wèn)題在一定范圍內(nèi)還比較嚴(yán)重。因此，加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制建 設(shè)，消除操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的“蟻穴”，已是當(dāng)前各家商業(yè)銀行面臨的現(xiàn)實(shí)任務(wù)。操作風(fēng)險(xiǎn)未能全面覆蓋。其突出問(wèn)題在于產(chǎn)品創(chuàng)新管理混亂，缺乏面向市場(chǎng)的產(chǎn)品管理組織框架，“新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)評(píng)估論證申報(bào)審核研究設(shè)計(jì)完善內(nèi)控成熟移交形成品牌”的創(chuàng)新流程尚未建立。, 崗位職能劃分不明、責(zé)任不清長(zhǎng)期以來(lái), 我國(guó)銀行業(yè)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上存在著一個(gè)錯(cuò)誤的理念, 即重