商業(yè)銀行市場風險資本計量內(nèi)部模型法監(jiān)管辦法(編輯修改稿)
2025-05-12 05:58 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 易組合的性質(zhì)及其業(yè)務(wù)所在的外部環(huán)境，以確定應(yīng)在壓力情況下測試的主要風險因素；設(shè)計適合交易組合的壓力測試，包括可能的壓力事件及情況的具體說明；以文件形式記錄壓力測試所用的假設(shè)及如何得出有關(guān)的假設(shè)；定期進行壓力測試，并分析壓力測試結(jié)果以確定較容易受影響的環(huán)節(jié)及潛在風險；向高級管理層及有關(guān)的管理人員報告壓力測試結(jié)果；決定應(yīng)采取的適當補救措施，以應(yīng)對壓力測試發(fā)現(xiàn)的潛在風險；向董事會報告有關(guān)壓力測試結(jié)果及所采取的補救措施。第三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)交易組合特性及外部市場環(huán)境的變化，定期審核壓力測試方案，評估壓力測試所使用的基本假設(shè)是否仍然有效。審核內(nèi)容應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：壓力測試程序的文件記錄是否足夠；壓力測試是否融入日常風險管理；壓力測試程序的核準過程，包括其后作出重大修改的授權(quán)；壓力測試方案涵蓋的風險因素；進行壓力測試所用持倉數(shù)據(jù)的準確性及完整性；核實進行壓力測試所用數(shù)據(jù)來源的一致性、及時性及可靠性。第六章 返回檢驗第三十三條 商業(yè)銀行應(yīng)將每日的損益數(shù)據(jù)與內(nèi)部模型產(chǎn)生的風險價值數(shù)據(jù)比較，進行返回檢驗。返回檢驗的結(jié)果用于確定市場風險資本計算的附加因子。第三十四條 內(nèi)部模型的返回檢驗應(yīng)至少滿足以下要求：(一) 商業(yè)銀行內(nèi)部需每日計算基于T1日頭寸的風險價值與T日的損益數(shù)據(jù)進行比較，如果損失超過風險價值則稱為發(fā)生一次突破；(二) 上述風險價值的持有期為一天，置信區(qū)間、計算方法以及使用的歷史數(shù)據(jù)期限等參數(shù)應(yīng)與使用內(nèi)部模型法計提市場風險資本時所使用的參數(shù)保持一致；(三)突破的統(tǒng)計方法采用簡單突破法，即每季度末統(tǒng)計過去250個工作日的返回檢驗結(jié)果中總計發(fā)生的突破次數(shù)； (四) 商業(yè)銀行向監(jiān)管機構(gòu)申請實施內(nèi)部模型法時，應(yīng)建立返回檢驗流程，并積累至少一年的返回檢驗結(jié)果數(shù)據(jù)。第三十五條 存檔和報告(一) 返回檢驗過程及結(jié)果需要建立完整的書面文檔記錄，以供商業(yè)銀行內(nèi)部管理和外部審計、監(jiān)管機構(gòu)查閱使用；(二) 返回檢驗突破事件發(fā)生后，應(yīng)及時書面報告商業(yè)銀行內(nèi)部負責市場風險管理的高級管理層成員；(三) 商業(yè)銀行正式實施市場風險內(nèi)部模型法后，商業(yè)銀行需每季度將過去250個工作日的返回檢驗報告提交監(jiān)管機構(gòu)。第三十六條 按照過去250個工作日的返回檢驗突破次數(shù)，其結(jié)果可分為綠區(qū)、黃區(qū)和紅區(qū)三個區(qū)域。(一) 綠區(qū)，包括0至4次突破事件。綠區(qū)代表返回檢驗結(jié)果并未顯示銀行的內(nèi)部模型存在問題。(二) 黃區(qū)，包括5至9次突破事件。黃區(qū)表示返回檢驗結(jié)果反映商業(yè)銀行的內(nèi)部模型可能存在問題，但有關(guān)結(jié)論并不確定，因此，模型是準確或不準確均有可能。一般來說，隨著出現(xiàn)突破事件的次數(shù)由5次增加至9次，模型不準確的可能性會越來越大。(三) 紅區(qū)，包括10次或以上的突破事件。紅區(qū)表示返回檢驗結(jié)果反映商業(yè)銀行的內(nèi)部模型存在問題的可能性極大。第七章 特定風險第三十七條 只有當商業(yè)銀行滿足前述定性和定量要求，并同時滿足下一條所述的標準和要求時，商業(yè)銀行才可使用內(nèi)部模型計量特定市場風險資本。如不能完全滿足，則應(yīng)使用標準法計量特定市場風險資本。第三十八條 內(nèi)部模型必須包含能反映所有引起價格風險的重要因素，并且可對市場狀況和交易組合變化做出反應(yīng)。具體而言，內(nèi)部模型應(yīng)滿足以下要求:（一）可解釋交易組合的歷史價格變化；（二）可反映集中度風險；（三）在不利的市場環(huán)境下保持穩(wěn)??；（四）可反映與標的相關(guān)的基差風險；（五）已通過返回檢驗驗證。第三十九條 商業(yè)銀行可以采用內(nèi)部模型法或標準法分別計量利率風險和股票風險的特定市場風險資本。第四十條 內(nèi)部模型必須保守地估計由流動性較差或價格透明度有限的頭寸帶來的風險。第四十一條 商業(yè)銀行使用的內(nèi)部模型應(yīng)能覆蓋交易賬戶新增風險。若不能覆蓋，則應(yīng)根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)的要求獨立計算其額外資本要求。第八章 資本要求第四十二條 使用內(nèi)部模型法計量市場風險的商業(yè)銀行，其最低市場風險監(jiān)管資本要求為一般風險價值項與壓力風險價值項之和。不能滿足內(nèi)部模型法計量特定市場風險要求的銀行還需按標準法計算特定市場風險資本要求，并足額計提資本。第四十三條 一般風險價值項為以下兩項中的較大值：（一）根據(jù)內(nèi)部模型計算的上一交易日的風險價值；（二）最近60個交易日風險價值的平均值乘以乘數(shù)因子。第四十四條 上述乘數(shù)因子是最小乘數(shù)和附加因子的和，最小乘數(shù)是3。第四十五條 附加因子由監(jiān)管機構(gòu)根據(jù)返回檢驗的突破次數(shù)確定。商業(yè)銀行如果能夠合理說明其使用的模型基本穩(wěn)健，以及突破事件只屬暫時性質(zhì)，則監(jiān)管機構(gòu)可以決定不將該突破事件計入突破次數(shù)。當金融市場發(fā)生實質(zhì)性的制度轉(zhuǎn)變時，市場數(shù)據(jù)的波動與相關(guān)系數(shù)的重大變化可能引發(fā)短時間內(nèi)的大量突破事件。在這種情況下，監(jiān)管機構(gòu)可要求商業(yè)銀行盡快把制度轉(zhuǎn)變的因素納入其內(nèi)部模型之中，這一過程中可暫不調(diào)高附加因子。第四十六條 壓力風險價值項為以下兩項中的較大值：（一）根據(jù)內(nèi)部模型計算的上一交易日的壓力風險價值；（二）最近60個交易日壓力風險價值的平均值乘以3。第九章 監(jiān)管措施第四十七條 監(jiān)管機構(gòu)經(jīng)審核同意商業(yè)銀行使用內(nèi)部模型法計量市場風險資本，應(yīng)進行書面批準，書面批準中應(yīng)確定用內(nèi)部模型結(jié)果計算市場風險資本要求
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