【正文】 定負(fù)債”了，讓負(fù)債去適應(yīng)或支持資產(chǎn)。此時(shí)，在金融創(chuàng)新的推動(dòng)下，銀行經(jīng)營管理理論也發(fā)生了一次重大變革，負(fù)債管理理論取代資產(chǎn)管理理論，成為指導(dǎo)商業(yè)銀行經(jīng)營管理的一種主要理論。其管理思想在２０世紀(jì)６０年代以前的１００多年里，對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展及商業(yè)銀行在金融業(yè)地位的鞏固起了重要作用。（６）銀行貸款按照其償還方式的不同劃分，可以分為一次性償還和分期償還兩種方式。（４）按照貸款的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)程度劃分，銀行貸款可以分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款等五類。（２）按銀行貸款的保障條件來分類，銀行貸款可以分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。財(cái)政性存款的上繳會(huì)減少商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金。當(dāng)分析期內(nèi)需要調(diào)出信貸資金時(shí)，減少商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金；而當(dāng)可以調(diào)入信貸資 金時(shí)，就會(huì)增加超額準(zhǔn)備金。當(dāng)分析期內(nèi)需要調(diào)增法定存款準(zhǔn)備金時(shí)，就會(huì)從超額準(zhǔn)備金中解繳法定準(zhǔn)備金，從而減少超額準(zhǔn)備金余額；而當(dāng)分析期內(nèi)調(diào)減法定存款準(zhǔn)備金時(shí)，調(diào)減的部分會(huì)增加商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金。若商業(yè)銀行在分析期中同業(yè)往來科目是應(yīng)付余額，則在這一時(shí)期內(nèi)，該行要向他行歸還的拆入款大于應(yīng)該收回的拆出款，該行的超額準(zhǔn)備金下降；反之，如果同業(yè)往來科目為應(yīng)收余額，則該行的超額準(zhǔn)備金就會(huì)上升。當(dāng)分析期內(nèi)銀行向中央銀行的借款數(shù)大于歸還中央銀行的借款數(shù)時(shí)，商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金會(huì)上升；反之，其超額準(zhǔn)備金數(shù) 額就會(huì)下降。（３）其他因素對(duì)超額準(zhǔn)備金需要量的影響。同理，貸款的收回對(duì)超額準(zhǔn)備金的影響也因貸款對(duì)象的不同而有所不同。如貸款的使用對(duì)象是本行開戶的企業(yè)，則本行在中央銀行的存款不會(huì)發(fā)生變化；如貸款的使用對(duì)象是他行開 戶的企業(yè)，或者本行開戶的企業(yè)取得貸款后立即對(duì)外支付，則會(huì)減少本行在中央銀行的存款，從而使本行的超額準(zhǔn)備金下降。（２）貸款的發(fā)放與收回。當(dāng)存款增加時(shí)，先使現(xiàn)金增加，當(dāng)銀行將現(xiàn)金交存中央銀行后，超額準(zhǔn)備 金增加；反之，存款下降，銀行現(xiàn)金支出增加，導(dǎo)致超額準(zhǔn)備金減少。一般來說，對(duì)公存款變化通過轉(zhuǎn)賬形式進(jìn)行，如本行客戶對(duì)他行客戶付款，導(dǎo)致對(duì)公存款下降，同時(shí)本行超額準(zhǔn)備 金流出；本行客戶收取他行客戶支付的款項(xiàng)，則會(huì)使本行對(duì)公存款和超額準(zhǔn)備金增加。：（１）存款波動(dòng)。Ｃ（Ｃａｐｉｔａｌ）代表資本，Ａ（Ａｓｓｅｔ）代表資產(chǎn) ，Ｍ（Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ）代表管理，Ｅ（Ｅａｒｎｉｎｇ）代表收益，Ｌ（Ｌｉｑｕｉｄｉｔｙ）代表清償能第二部分參考答案１３９力。這些都對(duì)政府實(shí)施銀行業(yè)監(jiān)管提出了新的課題，這也要求各國在銀行業(yè)監(jiān)管領(lǐng)域進(jìn)一步加強(qiáng)合作。在信用經(jīng)濟(jì)的條件下，貨幣數(shù)量的多少與經(jīng)濟(jì)發(fā)展密切相關(guān)，一國經(jīng)濟(jì)增長率、失業(yè)率和通貨膨脹率都受到信用規(guī)模的影響。因此，政府必須承擔(dān)保護(hù)儲(chǔ)戶利益的 責(zé)任。儲(chǔ)戶和商業(yè)銀行之間存在著嚴(yán)重的信息不對(duì)稱。 ？監(jiān)管的主要內(nèi)容有哪些？各國銀行為什么要對(duì)銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管？監(jiān)管的主要內(nèi)容有哪些？答：一國政府之所以要對(duì)銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)管，其原因在于銀行業(yè)自有的經(jīng)營特點(diǎn)。銀行在第一準(zhǔn)備金之外還會(huì)保有一部分較高流動(dòng)性的資產(chǎn)，能隨時(shí)變現(xiàn)，以應(yīng)付臨時(shí)性需要，如交易賬戶證券、同業(yè)拆出及回購協(xié)議下證券持有等，這些資產(chǎn)通 常被稱為二級(jí)準(zhǔn)備。一級(jí)準(zhǔn)備之所以在銀行的資產(chǎn)分配中具有最高的優(yōu)先地位是因?yàn)樗鼭M足強(qiáng)制性的準(zhǔn)備金需要、銀行日常支付和清算的需要和應(yīng)付意外的提存和意外信貸需求。銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的資本賬戶代表了銀行所有者（股東）對(duì)銀行的所有權(quán)部分，是銀行資產(chǎn)和負(fù)債之差。１４２商業(yè)銀行管理學(xué)習(xí)題集非存款借貸是商業(yè)銀行除存款以外的又一重要資金來源。這些項(xiàng)目達(dá)到一定數(shù)量也可單獨(dú)立戶反映。固定資產(chǎn)一般產(chǎn)生以折舊支出形式出現(xiàn)的固定營業(yè)成本，這就產(chǎn)生了經(jīng)營杠桿，即通過利用固定資產(chǎn)帶來的銀行收入增加比固定資產(chǎn)成本高，那么銀行即獲 得經(jīng)營收益。貸款是商業(yè)銀行最大的資產(chǎn)項(xiàng)目，一般占銀行總資產(chǎn)的一半或四分之三。證券投資科目一般以銀行購入時(shí)的原始成本作為記賬基礎(chǔ)，但在資產(chǎn)負(fù)債表的附注中披露其市價(jià)。銀行在第一準(zhǔn)備金之外還會(huì)保有一部分較高流動(dòng)性的資產(chǎn)，能隨時(shí)變現(xiàn)，以應(yīng)付臨時(shí)性需要，如交易賬戶證券、同業(yè)拆出及回購協(xié)議下證券持有等，這些資產(chǎn)通常被稱為二級(jí)準(zhǔn)備?，F(xiàn)金資產(chǎn)是唯一可做法定存款準(zhǔn)備金的資產(chǎn)項(xiàng)目，也是銀行全部資產(chǎn)中流動(dòng)性最強(qiáng)的部分，可以隨時(shí)滿足客戶的提款要求和貸款請(qǐng)求，因而被稱為一級(jí)準(zhǔn)備。 負(fù)債表中的主要項(xiàng)目有哪些？其重要程度如何？銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的主要項(xiàng)目有哪些？其重要程度如何？答：銀行資產(chǎn)負(fù)債表的編制是根據(jù)“資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益”這一平衡公式，按設(shè)定的分類標(biāo)準(zhǔn)和順序，將報(bào)告日銀行的資產(chǎn)、負(fù)債和權(quán)益的各具體項(xiàng)目予以適當(dāng)排列編制而成。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是指由來自銀行體系之外的不確定因素，如宏觀經(jīng)濟(jì)走勢、市場資金供求狀況、政治局勢等所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，它對(duì)整個(gè)銀行業(yè)都產(chǎn)生影響，不可能消除；非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是指由來自銀行體系之內(nèi)的行為人主觀決策以及獲取信息的不充分性所引起的風(fēng)險(xiǎn)，帶有明顯的個(gè)性特征，可以通過設(shè)定合理的規(guī)則來降低和分散風(fēng)險(xiǎn)。如果上述機(jī)制不能得到控制，越來越多的銀行會(huì)被拖入“擠兌 — 破產(chǎn) — 擠兌”的風(fēng)潮，直至最終引發(fā)系統(tǒng)性的銀行恐慌。由于缺乏外來資金的注入，銀行的資產(chǎn)銷售會(huì)由于有大量銀行拋售資產(chǎn)而愈加困難。貨幣抽逃引發(fā)的貨幣存量的減損又會(huì)進(jìn)一步危及銀行體系的安全。在這種形式下，擠提出的貨幣資金不是脫離一家或數(shù)家受擠兌銀行，而是脫離整個(gè)銀行體系。此時(shí)為了維護(hù)自身利益，他們將抽逃的現(xiàn)金以貨幣形式持有，這就是所謂的貨幣抽逃。（３）貨幣抽逃。品質(zhì)抽逃的發(fā)生雖然意味著這部分存款資金將由存款人轉(zhuǎn)歸安全資產(chǎn)的發(fā)行人，但是由于這些安全資產(chǎn)的發(fā)行人多數(shù)是政府機(jī)構(gòu)或信譽(yù)卓著的大公司，因此大多數(shù)情況下他們會(huì)將存款重新存入其他至少在他們看來仍然安全的銀行。（２）品質(zhì)抽逃。不過銀行擠兌的效應(yīng)不僅僅表現(xiàn)為這種有形的資金運(yùn)動(dòng)，它更大程度地反映為對(duì)人們心理預(yù)期的影響。如果一國中所有銀行的存款準(zhǔn)備率完全相同 ——— 這也是目前世界上絕大多數(shù)國家的實(shí)際情況 ——— 整個(gè)銀行體系的存款總額及全社會(huì)貨幣供給量將保持不變。銀行擠兌的外部性效應(yīng)主要有以下幾種：（１）存款轉(zhuǎn)移。商業(yè)銀行還可以 通過在國際市場上的融資活動(dòng)，來調(diào)節(jié)本國的國際收支變化 兌的外部效應(yīng)？簡述商業(yè)擠兌的外部效應(yīng)？答：銀行的破產(chǎn)會(huì)導(dǎo)致股東喪失權(quán)益，雇員遭到解雇，存款人和貸款人尋找新的關(guān)系銀行，此外還可能通過存款人對(duì)存款資金的抽逃將一家銀行的破產(chǎn)效應(yīng)擴(kuò)散到其他銀行甚至整個(gè)銀行體系。（５）調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)職能。（４）金融服務(wù)職能。（３）信用創(chuàng)造職能。（２）支付中介職能。這一職能的實(shí)質(zhì)是通過商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會(huì)上的各種閑散資金集中到銀行，再通過商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，投向社會(huì)經(jīng)濟(jì)各部門。（１）信用中介職能。 程序由哪些步驟組成？貸款程序由哪些步驟組成？（ 1）貸款申請(qǐng) (2)貸款調(diào)查（ 3）對(duì)貸款人的信用評(píng)估（ 4）借款審批（ 5）借款合同的簽訂和擔(dān)保（ 6）貸款發(fā)放（ 7）貸款檢查（ 8）貸款收回 行？它有哪些功能？什么是商業(yè)銀行？它有哪些功能？答：商業(yè)銀行是一種以追求最大利潤為目標(biāo)，以經(jīng)營金融資產(chǎn)和負(fù)債為對(duì)象的特殊的企業(yè)。這種矛盾關(guān)系要求商業(yè)銀行的管理者必須對(duì)“三性”原則進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)。效益性原則要求提高盈利性資產(chǎn)的運(yùn)用率，而流動(dòng)性原則卻要求降低盈利性資產(chǎn)的運(yùn)用率；資金的盈利性要求選擇有較高收益的資產(chǎn)，而資金的安全性卻要求選擇有較低收益的資產(chǎn)。（３）效益性目標(biāo)是商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)的最終目標(biāo)，這一目標(biāo)要求商業(yè)銀行的經(jīng)營管理層在可能的情況下，追求銀行的利潤最大化。則：（１）安全性目標(biāo)是指商業(yè)銀行應(yīng)努力避免各種不確定因素 對(duì)它的影響，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。 期借款的主要渠道有哪些？ 商業(yè)銀行取得短期借款的主要渠道有哪些主要渠道有哪些？ ，它有哪些特點(diǎn)？什么是表外業(yè)務(wù)，它有哪些特點(diǎn)？商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所處從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額的經(jīng)營活動(dòng)。商業(yè)銀行要樹立良好的社會(huì)形象，守法、誠信、穩(wěn)健經(jīng)營，通過自己的業(yè)務(wù)維護(hù)社會(huì)的整體利益，不能唯利是圖。銀行在貸款定價(jià)時(shí)，應(yīng)遵循風(fēng)險(xiǎn)與收益對(duì)稱原則，確保貸款的安全性。此外，合理的貸款定價(jià)是保證貸款安全的重要方面。（３）保證貸款安全原則：銀行貸款業(yè)務(wù)是一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)性業(yè)務(wù)，保證貸款的安全是銀行貸款經(jīng)營 管理的核心內(nèi)容。（２）擴(kuò)大市場份額原則：金融業(yè)競爭日益激烈，商業(yè)銀行要求生存、求發(fā)展，就必須在信貸市場上不斷擴(kuò)大其市場份額。作為企業(yè)，實(shí)現(xiàn)利潤最大化始終是其追求的主要目標(biāo)。建議您優(yōu)先選擇 TXT，或下載源文件到本機(jī)查看。得之坦然，失之淡然，順其自然，爭其必然。 (二 )每次運(yùn)鈔數(shù)量 Q=根號(hào)下 2AP/C T CQPA 2QT：總成本； A：一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金收入或支出量 Q：每次運(yùn)鈔數(shù)量； P：每次運(yùn)鈔費(fèi)用； C：現(xiàn)金占有費(fèi)率； Q/2：平均庫存現(xiàn)金量 dTCAP 0dQ2Q22APCT Q =A/Q現(xiàn)金調(diào)撥臨 （三） 貸款收益 =貸款利息收益 +貸款管理手續(xù)費(fèi) 貸款費(fèi)用 =借款人使用的非股本資金的成本 +辦理貸款服務(wù)和收貸費(fèi)用 應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)資本 =銀行全部產(chǎn)權(quán)資本對(duì)貸款的比率該筆貸款余額 (四 )零息票證券的收益率和價(jià)格 dr Fv P 360 Pn Fv— 證券面值 P— 購買價(jià)格 (成本 )n— 有效償還期天數(shù) dr— 以貼現(xiàn)率表示的收益率含息票證券的收益 率和價(jià)格 ry— 最終收益率 C— 息票收入 P— 債券購買價(jià) Fv— 債券面值 n— 實(shí)際持有期（年） C (Fv P)/nry P 第三篇：商業(yè)銀行考試總結(jié) 商業(yè)銀行考試總結(jié) .txt∞ 一人行 ,必會(huì)發(fā)情二人行 ,必會(huì)激情三人行 ,必有奸情就不會(huì)被珍惜。（只管單證，即以單證不以貨物作為付款依據(jù)） ：結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、咨詢顧問業(yè)務(wù) 是銀行代客戶清償債務(wù)、收付款項(xiàng)的一種傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。本質(zhì)是進(jìn)口商主動(dòng)請(qǐng)求進(jìn)口地銀行為自己的付款責(zé)任做出保證。列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營活動(dòng)。 兩種業(yè)務(wù)方式的區(qū)別 A、商業(yè)銀行持有的證券投資組合，納 入資產(chǎn)負(fù)債表反映（商業(yè)銀行） B、銀行證券交易帳戶上證券存貨作表外業(yè)務(wù)處理（投資銀行） （選擇題） 一級(jí)準(zhǔn)備 :庫存現(xiàn)金、在央行存款、存放同業(yè)款 二級(jí)準(zhǔn)備：國庫券和其他短期證券 原則： 利用稅前收益率高的應(yīng)稅證券的利息收入抵補(bǔ)融資成本 把剩余資金全部投資于稅后收益率最高的減免稅證券上，以提高投資收益 ，按照通用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不備用信用證（了解） 時(shí)。 27. 銀行證券投資的功能 A 分散風(fēng)險(xiǎn)、獲取穩(wěn)定的收益 B保持流動(dòng)性 C逆經(jīng)濟(jì)周期的調(diào)節(jié)手段 D合理避稅 ：政府債券、公司債券 金融債券、其他種類 （在 PPT 上，內(nèi)容有些多，大家自己看一下就行了） 大，預(yù)期收益實(shí)現(xiàn)的可能性越小，投資損標(biāo)