【正文】 閱讀貸款檔案 審查貸款基本情況 貸款目的 還款來源 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期 還款記錄 確定還款的可能性 評估還款能力 財(cái)務(wù)分析 現(xiàn)金流量 分析 未來的經(jīng)營狀況 綜合分析 過去的業(yè)績 現(xiàn)在的財(cái)務(wù)狀況 現(xiàn)有和潛在的 問題 非財(cái)務(wù)因素分析 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)營管理 風(fēng)險(xiǎn) 還款 意愿 …… 單筆貸款 討論 信貸會談 定義特征 分 類 二、分類過程 合同規(guī)定的用途是什么？現(xiàn)在的用途又是什么？ 假設(shè)某企業(yè)從銀行得到一筆貸款 500萬元，借款合同規(guī)定的用途是購買原材料，而銀行在貸款分類檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，借款人將筆貸款購買了幾臺設(shè)備， 那么這筆貸款質(zhì)量有無問題？至少應(yīng)分為哪一類？ 合同規(guī)定的還款來源是什么？現(xiàn)在的還款來源又是什么？ 假設(shè)上例中銀行與該企業(yè)在借款合同中約定的還款來源是產(chǎn)品銷售收入，但銀行在貸款分類檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，借款人的產(chǎn)品銷售收入已不足以還貸，要依靠執(zhí)行擔(dān)保來還貸了，那么這筆貸款質(zhì)量有無問題？至少應(yīng)分為哪一類？ 該筆貸款在正常的還本付息，還是逾期了？逾期多長時(shí)間？ 假設(shè)上例中： 該筆貸款沒有到期，貸款是否沒有問題？ 如果已經(jīng)逾期呢？逾期 30天和逾期 90天、180天、 360天有區(qū)別嗎？ ? 案情： 某洗衣機(jī)工業(yè)公司為國家二級企業(yè)，從 2023年開始連年虧損，財(cái)務(wù)狀況不斷惡化，至 2023年月累計(jì)虧損 。 可疑貸款 借款人無法足額償還貸款本息，即使 執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。 關(guān)注貸款 盡管借款人目前有能力償還貸款， 但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響 的因素。 二、貸款審查的原則 定期對所有類型的貸款進(jìn)行審查，大筆貸款審查周期較短，小筆貸款可以隨機(jī)抽樣審查； 借款人的財(cái)務(wù)狀況與還款能力； 貸款文件的完整性和貸款政策的一致性； 銀行對抵押和擔(dān)保的控制程度； 增大對問題貸款的審查力度 ? 第四節(jié) 貸款的質(zhì)量評價(jià) 一、貸款五級分類 貸款五級分類 指銀行類機(jī)構(gòu)采用財(cái)務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析、擔(dān)保分析和非財(cái)務(wù)分析等方法，分析借款人最終償還貸款本息的實(shí)際能力，確定貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款質(zhì)量劃分為 —— 正常、關(guān)注、次級、可疑、損失 五類的一種方法。因此，貸款審查是極有必要的。 五、貸款協(xié)議（借款合同） 貸款審查 第三節(jié) 一、貸款進(jìn)行審查的必要性 貸款審查是銀行減少損失、降低貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)。 ：是在借款人償債能力出現(xiàn)問題是保護(hù)銀行的利益，因此是貸款過程中不可缺少的組成部分。 ?借款人提前歸還貸款，應(yīng)當(dāng)與貸款人協(xié)商。 ?貸款人對逾期的貸款要及時(shí)發(fā)出催收通知單，做好逾期貸款本息的催收工作。 (8)貸款歸還： 借款人應(yīng)當(dāng)按借款合同規(guī)定按時(shí)足額歸還貸款本息。借款人不按合同約定用款的，應(yīng)償付違約金。 (6)貸款發(fā)放： 貸款人要按借款合同規(guī)定按期發(fā)放貸款。 保證貸款應(yīng)當(dāng)由保證人與貸款人簽訂保證合同，或保證人在借款合同上載明與貸款人協(xié)商一致的保證條款，加蓋保證人的法人公章，并由保證人的法定代表人或其授權(quán)代理人簽署姓名。 (5)簽訂借款合同： 所有貸款應(yīng)當(dāng)由貸款人與借款人簽訂借款合同。 (4)貸款審批： 貸款人應(yīng)當(dāng)建立審貸分離、分級審批的貸款管理制度。評級可由貸款人獨(dú)立進(jìn)行，內(nèi)部掌握，也可由有權(quán)部門批準(zhǔn)的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。 （ 2）信貸營銷沖動(dòng) 拓展市場、創(chuàng)新品種、搶占份額時(shí)，基層行就容易引發(fā)信貸投放沖動(dòng)，產(chǎn)生重市場份額輕資產(chǎn)質(zhì)量，重短期目標(biāo)輕長遠(yuǎn)規(guī)劃的粗放性經(jīng)營的作法 （ 3）信貸授權(quán)制度與品種管理不配套 銀行承兌匯票業(yè)務(wù) 、新開發(fā)的信貸品種，如應(yīng)收賬質(zhì)押、公路收費(fèi)權(quán)質(zhì)押貸款 我國銀行貸款業(yè)務(wù)程序 貸款申請 對借款人的信用等級評估 貸款審查、審批 簽訂借款合同 貸款發(fā)放 貸后檢查 ： 貸款收回和不良貸款的處置 貸款資料整理歸檔 (1)貸款申請 借款人及保證人基本情況； 財(cái)政部門或會計(jì)（審計(jì)）事務(wù)所核準(zhǔn)的上年度財(cái)務(wù)報(bào)告，以及申請借款前一期的財(cái)務(wù)報(bào)告； 原有不合理占用的貸款的糾正情況； 抵押物、質(zhì)物清單和有處分權(quán)人的同意抵押、質(zhì)押的證明及保證人擬同意保證的有關(guān)證明文件； 項(xiàng)目建議書和可行性報(bào)告； 貸款人認(rèn)為需要提供的其他有關(guān)資料。 低于 120% ?明確擔(dān)保的方式 ?規(guī)定抵押品的鑒定評估的方法與程序 ?確定貸款與抵押品價(jià)值的比率：一般為 60%80% ?確定擔(dān)保人的資格和還款能力的評估方法與程序 ?貸款檔案包括：法律文件、信貸文件、還款記錄 ?明確檔案的責(zé)任人；保管地點(diǎn)；存檔、借閱及檢查制度 貸后保持聯(lián)系，定期與不定期走訪借款人，進(jìn)行信貸分析 貸款回收催收制度：到期前書面通知還款 ： ?貸款申請、貸款調(diào)查 ?對借款人的信用評估 ?貸款審批、借款合同的簽訂與擔(dān)保 ?貸款發(fā)放、貸款的回收 貸款程序及操作中的一些關(guān)鍵問題 貸前 貸時(shí) 貸后 (1) 貸前調(diào)查 客戶借款申請 外部環(huán)境 項(xiàng)目前景分析 ( 4 )貸款審批 主管信貸人員 高級經(jīng)理人員 分級審批制度 ( 7 )日常管理 數(shù)據(jù)資料 合同契約 擔(dān)保品 信用審查 ( 2 )信貸分析 用途 行業(yè) 管理水平 數(shù)據(jù)資料 ( 5 )起草文件 法律合同文本 貸款文件審查 檢驗(yàn)擔(dān)保品 自動(dòng)放棄條款 其他 ( 8 )應(yīng)變 措施 早期報(bào)警信號 調(diào)整戰(zhàn)略 管理計(jì)劃 ―― 貸款重組 ―― 努力催收 ―― 訴諸法律 ( 3 )貸款談判 還款條件 合同契約 擔(dān)保條件 ( 6 )撥付貸款 憑證有效 貸款文件得以執(zhí)行 ( 9 )貸款償還 本金全部償還 利息全部收到 四、貸款決策程序 ： 是在對貸款項(xiàng)目及其借款企業(yè)全面綜合評價(jià)的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，銀行貸款決策是 商業(yè)銀行 經(jīng)營管理的核心問題。 一級分行對二級分行的管理 二級分行對縣（市）支行的管理 二級分行可依據(jù)其對縣（市）支行的分類，決定對縣（市）支行的財(cái)務(wù)管理方法（二級分行的城區(qū)機(jī)構(gòu)主要按二類縣（市）支行進(jìn)行管理）。計(jì)劃單列市分行對其分支機(jī)構(gòu)原則上不實(shí)行財(cái)務(wù)收支自主管理，而采取送審制等管理形式。 ? 固定資產(chǎn)的購建在總行下達(dá)的固定資產(chǎn)購建指標(biāo)內(nèi)集中管理，限額內(nèi)自主審批（一類行 200萬元以下，二類行 150萬元以下，三類行 100萬元以下，四類行 80萬元以下）； ? 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)在總行切塊下達(dá)的專項(xiàng)費(fèi)用指標(biāo)內(nèi)集中管理； ? 轄內(nèi)壞帳準(zhǔn)備金的集中提取和管理（全行呆帳準(zhǔn)備金由總行集中提取和管理），計(jì)劃單列市分行的轄內(nèi)固定資產(chǎn)折舊的集中提取和管理； ? 轄內(nèi)“在建工程”的集中管理； ? 中國建設(shè)銀行法人授權(quán)書中的其他財(cái)務(wù)管理權(quán)限。五金城、醫(yī)藥城、不銹鋼交易市場等商貿(mào)集散地。 (5）在控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，迅速做大建筑業(yè)市場。 (4)努力增加對衛(wèi)生醫(yī)療、教育等非生產(chǎn)流通領(lǐng)域的貸款投放。 (2)繼續(xù)力口大對電力、交通、石油化工、醫(yī)藥等傳統(tǒng)優(yōu)勢行業(yè)的信貸投放。 例 1 某銀行在 2023年信貸政策中提出，企業(yè)貸款增長 15％，貸款規(guī)模達(dá)到 4000億元；個(gè)人消費(fèi)貸款增長 10％，規(guī)模達(dá)到 500億元，其中，信用卡貸款增長 20％，市場占有率達(dá)到 10％，貸款規(guī)模達(dá)到 100億元。 （二）微觀貸款政策 貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略 透支授信限額 貸款的審批和管理程序 貸款審批的分級授權(quán) 信貸集中風(fēng)險(xiǎn)管理政策 貸款的日常管理和催收政策 貸款的期限和品種結(jié)構(gòu) 貸款的定價(jià) 對有問題貸款的管理 貸款發(fā)放的規(guī)?？刂? 貸款的擔(dān)保政策 貸款分類制度 關(guān)系人貸款政策 信貸檔案的管理 呆賬準(zhǔn)備金政策和呆賬沖銷 微觀貸款政策是銀行內(nèi)部貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的?憲法?，是貸款風(fēng)險(xiǎn)組織管理的核心內(nèi)容。 2023年 《 政府工作報(bào)