商業(yè)銀行貸款業(yè)務管理教材-文庫吧資料
2025-02-20 15:26本頁面
【正文】 3 現(xiàn)金來源與現(xiàn)金運用的關系 用于判斷企業(yè)現(xiàn)金流量是否足以償還債務，可以 通過兩個比率來衡量?，F(xiàn)金等價 物是指企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉換為 已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。這里 的現(xiàn)金包括兩個部分，即現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物。計算公式是： 應收賬款周轉率＝銷售凈額 247。 2 四是應收賬款周轉率。其計算公式是： 存貨周轉率 =銷售凈成本 247。 固定資產(chǎn)凈值 三是存貨周轉率。這是企業(yè)銷售凈額與固定 資產(chǎn)凈值之比。其計算公式是： 資產(chǎn)周轉率＝銷售凈額 247。 (利 息費用 +債務本金 +優(yōu)先股股息 +租賃費用 ) （ 4）經(jīng)營能力比率 一是資產(chǎn)周轉率。這是企業(yè)在扣除利息和稅 收之前的利潤與借款利息之比，用來反映企業(yè)支付 貸款利息的能力。 總資產(chǎn) 這一比率的倒數(shù)是財務杠桿倍數(shù)，公式是： 財務杠桿倍數(shù)＝總資產(chǎn) 247。這一指標反映股東對資產(chǎn) 的占有率，這一比率越高，說明權益實力越雄厚。 總資產(chǎn) 流動資產(chǎn)率 =流動資產(chǎn) 247。這是反映企業(yè)流動資產(chǎn)與總 資產(chǎn)或總負債的比率。 流動負債率 =流動負債 247。 資本凈值 三是流動負債率。這是企業(yè)負債總額與企業(yè) 資本凈值總額的比率。 負債比率＝負債總額 247。 每股盈利 (3)結構性比率 一是負債比率。這是權益股票的市價與股票盈 利水平的比率，它反映了投資者對該權益股票的偏 好和對權益前景的信心。 普通股收益率＝ (扣除稅款和利息后的純收益 優(yōu) 先股股息 ) 247。 資產(chǎn)總額 三是普通股收益率。 銷售總額 二是資產(chǎn)收益率。 流動資產(chǎn) (2)盈利能力比率 一是銷售利潤率。 流動負債 三是現(xiàn)金比率。這是企業(yè)速動資產(chǎn)與流動負債 的比率，也稱酸性試驗比率，是考察企業(yè)資產(chǎn)迅速 變現(xiàn)能力的指標。 流動比率＝流動資產(chǎn) 247。 (1)流動性比率 一是流動比率。 2) 財務比率分析 財務比率分析 是對企業(yè)財務狀況的進一步的量 化分析。其次，可采取縱向和 橫向比較的方法，將利潤表中各項指標與上年度、 同行業(yè)、同等條件的其他企業(yè)進行比較。通過 利潤表，可以了解企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績、理財成果和獲 利能力的大小。資本的大小既能反映企業(yè)財力是否雄厚和 債務狀況的好壞，又能反映企業(yè)的風險承受能力大 小。短期負債主要包括應付賬款、應付票據(jù)、 應交稅金和短期借款等。 (2) 負債及資本項目 負債。 三是固定資產(chǎn)。 銀行重點分析的內(nèi)容包括： 一是應收賬款。資產(chǎn)負債表是反映企 業(yè)財務狀況的綜合性報表；利潤表是表示企業(yè)在一 定時期內(nèi)業(yè)務經(jīng)營的成本、費用及盈虧狀況的報 表；而財務狀況變動表則是在一定時期內(nèi)企業(yè)的資 產(chǎn)、負債、資本等的變動情況。 “五 P”：個人因素 (personal)、目的因素 (purpose)、 償還因素 (payment)、保障因素 (protection)和前景因素 (perspective)。 信用分析相關概念 “五 C”：品格 (character)、能力 (capacity)、資本 (capital)、擔保 (collateral)及環(huán)境條件 (condition)。 貸款的信用風險管理 信用分析是對債務人的道德品格、資本實力、 還款能力、擔保及環(huán)境條件等進行系統(tǒng)分析，以確 定是否給予貸款及相應的貸款條件。 5) 保留補償余額定價法 這種方法是將借款人在銀行保留補償余額看作 其貸款價格的一個組成部分，在考慮了借款人在銀 行補償余額的多少后決定貸款利率的一種定價方 法。 優(yōu)惠乘數(shù) 則是在優(yōu)惠利率基礎上乘以 一個系數(shù)而形成的利率。 我國商業(yè)銀行目前使用的主要是這種方法。這 種定價法的特點在于不考慮承諾費、服務費和補償 余額等因素，貸款價格主要依據(jù)資金總成本及一定 的利潤目標來確定。 3) 成本加成定價法 這種方法也叫宏觀差額定價法。在到期日，經(jīng)借貸雙方同 意，貸款可以展期。客戶可以從銀行認可的利率表中選擇基礎利 率，也可以選擇到期日。這種 定價方法允許借款額超過某一最低限額 (如 30萬元到 50萬元 )的借款人，在幾種基礎利率中選擇，以決定 該筆貸款的利率和展期期限。 目標收益率定價法的公式如下： 稅前產(chǎn)權資本 (目標 )收益率＝ (貸款收益 貸款費 用 )247。 制定貸款政策應考慮的因素 1) 有關法律、法規(guī)和國家的財政、貨幣政策 2) 銀行的資本金狀況 3) 銀行負債結構 4) 服務地區(qū)的經(jīng)濟條件和經(jīng)濟周期 5) 銀行信貸人員的素質(zhì) 貸款程序 貸款申請 貸款調(diào)查 對借款人信用評估 貸款 審批 借款合同 簽訂和擔保 貸款發(fā)放 貸款 檢查 貸款 收回 貸款定價 貸款定價原則 四大原則 保證貸 款安全 維護銀 行形象 利潤 最大化 擴大市 場份額 影響貸款價格的因素 貸款風險程度 資金成本 貸款費用 借款人的信用 及銀行的關系 貸款供求狀況 銀行貸款的 目標收益率 貸款定價方法 1) 目標收益率定價法 這是根據(jù)銀行貸款的目標收益率來確定貸款價 格的方法。 9) 不良貸款的管理 對不良貸款的管理是商業(yè)銀行貸款政策的重要組成部分。 貸款發(fā)放以后，信貸員應保持與借款人的密切聯(lián) 系，定期或不定期地走訪借款人，了解借款人的業(yè) 務經(jīng)營情況和財務狀況，進
環(huán)評公示相關推薦
鄂ICP備17016276號-1