商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)管理教材-閱讀頁(yè)
2025-02-26 15:26本頁(yè)面
【正文】 收賬款平均余額 3) 現(xiàn)金流量分析 （ 1）現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流量 是指現(xiàn)金的流出和流入量總稱?，F(xiàn)金 就是指企業(yè)的現(xiàn)金資產(chǎn)，包括庫(kù)存現(xiàn)金、活期存款 和其他貨幣性資金，但企業(yè)在使用中受到限制的存 款和其他貨幣資金，如已辦理質(zhì)押的活期存款、不 能隨時(shí)支取的定期存款等，不包括在內(nèi)。 （ 2）現(xiàn)金流量表的編制與分析 現(xiàn)金流量表 是根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的 有關(guān)數(shù)據(jù)來(lái)編制的，它反映了企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn) 金流量的規(guī)模、方向和結(jié)構(gòu)，據(jù)此，銀行可以評(píng)估 企業(yè)的借款能力和財(cái)務(wù)實(shí)力。這兩個(gè)比率如下所述。 (紅利 +到期的長(zhǎng)期 負(fù)債 ) 比率二：業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量 247。但行業(yè)中的每個(gè)企業(yè) 又都有其自身特點(diǎn)，要全面地分析借款人的償債能 力和銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)，還需在行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ) 上，深入借款企業(yè)內(nèi)部分析其經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。有時(shí)，這種影響是巨大的，可以 決定借款人的生死存亡。 4) 還款意愿分析 還款意愿的高低可以從借款人的還款記錄，包括 對(duì)本銀行、其他銀行、供應(yīng)商等債權(quán)人的還款記錄 情況進(jìn)行分析判斷。 (2) 違反內(nèi)部貸款政策和操作規(guī)程發(fā)放貸款。 (4) 對(duì)到期貸款催收不力。 (6) 法律文件缺乏完整性或合法性等。根據(jù)貸款的 風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行分類，即從貸款償還的可能性出發(fā)， 將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類。 (1) 次級(jí)貸款比率 =次級(jí)貸款 247。 全部貸款余額 (3) 損失貸款比率 =損失貸款 247。 全部貸款余額 關(guān)注類貸款屬基本正常貸款，因此這一比率反映 的是貸款的總體安全程度，還可以用下列兩個(gè)指標(biāo) 進(jìn)行更準(zhǔn)確地反映： 正常貸款余額比率 =正常貸款 247。 全部貸款余額 3) 加權(quán)不良貸款比率 加權(quán)不良貸款比率 =加權(quán)不良貸款余額 247。要計(jì)算加權(quán)不良貸款 余額，首先要確定各類貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，中國(guó)人民 銀行提供的參考權(quán)重指標(biāo)為：正常 1％、關(guān)注 3％ ~5 ％、次級(jí) 15％ ~25％、可疑 50％ ~75％、損失 100 ％，權(quán)重是根據(jù)貸款遭受損失程度進(jìn)行確定的。 4) 其他比率 逾期貸款比率 =逾期貸款 247。 全部貸款余額 停止計(jì)息貸款比例 =停止計(jì)息貸款余額／全部貸款 余額 不良貸款產(chǎn)生的常見(jiàn)原因 1) 來(lái)自社會(huì)經(jīng)濟(jì)整體的原因 （ 1）經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌變型形成的風(fēng)險(xiǎn)。 （ 3）政治風(fēng)險(xiǎn)和不可抗力。此外， 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者管理水平高低也是一個(gè)重要因素，管理 水平高，生產(chǎn)組織有條不紊，企業(yè)效益就提高，貸 款就越安全。 3) 來(lái)自銀行方面的原因 (1) 財(cái)務(wù)分析的局限性。 (3)信貸人員素質(zhì)低下，銀行貸款決策失誤。 不良貸款的控制與處理 1) 銀行向借款企業(yè)注入一筆新的資金 2) 貸款展期 3) 借新還舊 4) 銀行參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理 5) 追加貸款擔(dān)保 6) 依靠法律武器，收回貸款本息 7) 沖銷呆賬準(zhǔn)備金 相關(guān)概念：呆賬準(zhǔn)備金 定義：貸款呆賬準(zhǔn)備金是從銀行經(jīng)營(yíng)收入中提 取并留存的準(zhǔn)備金，用以彌補(bǔ)銀行貸款損失，準(zhǔn)備 金必須保持在一定水平上。 類型：一是按貸款組合余額的一定比例提取；二 是按貸款分類結(jié)果，對(duì)各類貸款按不同比例提??；三 是按貸款組合的不同類型，如行業(yè)、地區(qū)等提取。 專項(xiàng)準(zhǔn)備金的計(jì)算要按照貸款的分類結(jié)果，不同 的貸款分類按不同的比例計(jì)提。 (2) 計(jì)算普通呆賬準(zhǔn)備金。 4) 建立和完善商業(yè)銀行的信貸制度 5) 貸款呆賬準(zhǔn)備金的管理 靜夜四無(wú)鄰，荒居舊業(yè)貧。 23:01:0723:01:0723:013/6/2023 11:01:07 PM 1以我獨(dú)沈久，愧君相見(jiàn)頻。 23:01:0723:01:0723:01Monday, March 6, 2023 1乍見(jiàn)翻疑夢(mèng)，相悲各問(wèn)年。 2023年 3月 6日星期一 下午 11時(shí) 1分 7秒 23:01: 1比不了得就不比，得不到的就不要。 2023年 3月 下午 11時(shí) 1分 :01March 6, 2023 1行動(dòng)出成果，工作出財(cái)富。 下午 11時(shí) 1分 7秒 下午 11時(shí) 1分 23:01: 沒(méi)有失敗，只有暫時(shí)停止成功！。 23:01:0723:01:0723:013/6/2023 11:01:07 PM 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 23:01:0723:01:0723:01Monday, March 6, 2023 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 2023年 3月 6日星期一 下午 11時(shí) 1分 7秒 23:01: 1楚塞三湘接，荊門九派通。 2023年 3月 下午 11時(shí) 1分 :01March 6, 2023 1少年十五二十時(shí)，步行奪得胡馬騎。 下午 11時(shí) 1分 7秒 下午 11時(shí) 1分 23:01: 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 23:01:0723:01:0723:013/6/2023 11:01:07 PM 1越是沒(méi)有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 23:01:0723:01:0723:01Monday, March 6, 2023 1知人者智，自知者明。 :01:0723:01:07March 6, 2023 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 下午 11時(shí) 1分 :01March 6, 2023 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 下午 11時(shí) 1分 7秒 下午 11時(shí) 1分 23:01: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感 謝 您 的 下 載 觀 看 專家告訴
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