商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)管理教材-免費(fèi)閱讀
【正文】 :01:0723:01:07March 6, 2023 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 下午 11時(shí) 1分 :01March 6, 2023 1少年十五二十時(shí)，步行奪得胡馬騎。 下午 11時(shí) 1分 7秒 下午 11時(shí) 1分 23:01: 沒(méi)有失敗，只有暫時(shí)停止成功！。 23:01:0723:01:0723:013/6/2023 11:01:07 PM 1以我獨(dú)沈久，愧君相見(jiàn)頻。 類(lèi)型：一是按貸款組合余額的一定比例提取；二 是按貸款分類(lèi)結(jié)果，對(duì)各類(lèi)貸款按不同比例提??；三 是按貸款組合的不同類(lèi)型，如行業(yè)、地區(qū)等提取。此外， 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者管理水平高低也是一個(gè)重要因素，管理 水平高，生產(chǎn)組織有條不紊，企業(yè)效益就提高，貸 款就越安全。要計(jì)算加權(quán)不良貸款 余額，首先要確定各類(lèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，中國(guó)人民 銀行提供的參考權(quán)重指標(biāo)為：正常 1％、關(guān)注 3％ ~5 ％、次級(jí) 15％ ~25％、可疑 50％ ~75％、損失 100 ％，權(quán)重是根據(jù)貸款遭受損失程度進(jìn)行確定的。 (1) 次級(jí)貸款比率 =次級(jí)貸款 247。 (2) 違反內(nèi)部貸款政策和操作規(guī)程發(fā)放貸款。 (紅利 +到期的長(zhǎng)期 負(fù)債 ) 比率二：業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量 247。 應(yīng)收賬款平均余額 3) 現(xiàn)金流量分析 （ 1）現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流量 是指現(xiàn)金的流出和流入量總稱(chēng)。計(jì)算公式是： 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝銷(xiāo)售凈額 247。 股東權(quán)益 六是償還能力比率。 全部負(fù)債 四是流動(dòng)資產(chǎn)率。負(fù)債比率是企業(yè)負(fù)債總額與資 產(chǎn)總額的比率，它反映了企業(yè)的負(fù)債程度。 資產(chǎn)收益率＝純收益 247。 流動(dòng)負(fù)債 二是速動(dòng)比率。銀行分析利潤(rùn)表，首先應(yīng)了解企業(yè) 銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售成本、各項(xiàng)費(fèi)用的真實(shí)性，包括對(duì) 各種賬戶(hù)和原始憑證的核對(duì)。 四是投資。 “五 W”：借款人 (who)、借款用途 (why)、還款期限 (when)、擔(dān)保物 (what)及如何還款 (how)。 4) 優(yōu)惠加數(shù)定價(jià)法和優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法 優(yōu)惠加數(shù) 是在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上加若干百分點(diǎn)而 形成的利率。所確定的貸款利率為同期 市場(chǎng)利率加上一定數(shù)額。對(duì)于各種不良貸款，應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定處理的程序和基本的處理方式，并根據(jù)各類(lèi)不良貸款的情況以及質(zhì)量等級(jí)，將監(jiān)控、重組、挽救、追償、訴訟、沖銷(xiāo)等處理不良貸款和債權(quán)的各個(gè)環(huán)節(jié)、各程序的工作落實(shí)到具體的部門(mén)，定崗、定人、定效地防范、管理貸款風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地維護(hù)、保全銀行債權(quán)。信貸管理人員應(yīng)該清楚所管的檔案的完整程度，對(duì)所缺內(nèi)容及原因作書(shū)面記錄，歸入貸款檔案。 5) 貸款的擔(dān)保 （ 1） 明確擔(dān)保的方式，如 《 中華人民共和國(guó)擔(dān)保 法 》 規(guī)定的擔(dān)保方式有保證人擔(dān)保、抵押擔(dān)保、質(zhì) 押擔(dān)保、留置以及定金等方式。它 反映了銀行貸款總體的流動(dòng)性狀況，這一比率越 高，流動(dòng)性越差；反之，流動(dòng)性越強(qiáng)。我國(guó)商業(yè)銀行法 規(guī)定銀行的這一比率不得超過(guò) 75％。 (2)關(guān)注貸款，盡管借款人目前有能力償還貸款本 息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。 2) 按貸款的保障條件分類(lèi)，商業(yè)銀行貸款可以分 為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn) 信用貸款 是商業(yè)銀行僅憑借款人的信譽(yù)而無(wú)須 借款人提供擔(dān)保發(fā)放的貸款。 第五章 商業(yè)銀行 貸款業(yè)務(wù)管理 學(xué)習(xí)目標(biāo) 了解商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的概念、種類(lèi) 明確及貸款政策管理政策內(nèi)容 熟知貸款操作程序 1 2 3 掌握貸款定價(jià)及貸款信用分析的方法 4 貸款業(yè)務(wù)概述 貸款業(yè)務(wù)的概念 商業(yè)銀行貸款 是指商業(yè)銀行作為貸款人按照一 定的利率提供給借款人使用，并到期收回本金息的 一種資金運(yùn)用形式。 擔(dān)保貸款 是指以某些特定的財(cái)產(chǎn)或信用作為還 款保證的貸款。 (3)次級(jí)貸款，借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題， 完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本 息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。在這一比率范 圍內(nèi)，比率越低，說(shuō)明其安全性程度越高，但盈利 能力可能較低，增加新貸款的潛力也較大。根據(jù)目前我 國(guó)中央銀行的規(guī)定，這一比率必須低于 120％。 （ 2）規(guī)定抵押品的鑒定、評(píng)估方法和程序。 ③明確貸款檔案的保管地點(diǎn)。 制定貸款政策應(yīng)考慮的因素 1) 有關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)家的財(cái)政、貨幣政策 2) 銀行的資本金狀況 3) 銀行負(fù)債結(jié)構(gòu) 4) 服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期 5) 銀行信貸人員的素質(zhì) 貸款程序 貸款申請(qǐng) 貸款調(diào)查 對(duì)借款人信用評(píng)估 貸款 審批 借款合同 簽訂和擔(dān)保 貸款發(fā)放 貸款 檢查 貸款 收回 貸款定價(jià) 貸款定價(jià)原則 四大原則 保證貸 款安全 維護(hù)銀 行形象 利潤(rùn) 最大化 擴(kuò)大市 場(chǎng)份額 影響貸款價(jià)格的因素 貸款風(fēng)險(xiǎn)程度 資金成本 貸款費(fèi)用 借款人的信用 及銀行的關(guān)系 貸款供求狀況 銀行貸款的 目標(biāo)收益率 貸款定價(jià)方法 1) 目標(biāo)收益率定價(jià)法 這是根據(jù)銀行貸款的目標(biāo)收益率來(lái)確定貸款價(jià) 格的方法。在到期日，經(jīng)借貸雙方同 意，貸款可以展期。 優(yōu)惠乘數(shù) 則是在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上乘以 一個(gè)系數(shù)而形成的利率。 “五 P”：個(gè)人因素 (personal)、目的因素 (purpose)、 償還因素 (payment)、保障因素 (protection)和前景因素 (perspective)。 (2) 負(fù)債及資本項(xiàng)目 負(fù)債。其次，可采取縱向和 橫向比較的方法，將利潤(rùn)表中各項(xiàng)指標(biāo)與上年度、 同行業(yè)、同等條件的其他企業(yè)進(jìn)行比較。這是企業(yè)速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債 的比率，也稱(chēng)酸性試驗(yàn)比率，是考察企業(yè)資產(chǎn)迅速 變現(xiàn)能力的指標(biāo)。 資產(chǎn)總額
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