【正文】 行 資本金的 15％，對(duì)最大 10家客戶的貸款余額不得超 過銀行資本金的 50％。這是貸款科學(xué)決策的基礎(chǔ) 銀行接受貸款申請(qǐng)以后的評(píng)估、審查及貸款發(fā)放階段。 分期償還貸款 是指借款人按預(yù)先約定的期限分 次償還本金和支付利息的貸款。 定期貸款 是銀行按固定償還期限發(fā)放的貸款。 貸款業(yè)務(wù)的重要性 第一，作為間接融資渠道。 3) 按照貸款規(guī)模分類，商業(yè)銀行貸款可以分為批 發(fā)貸款與零售貸款兩大類 批發(fā)貸款 也稱為企業(yè)貸款，一般是指商業(yè)銀行 對(duì)個(gè)人、合伙人或公司為經(jīng)營(yíng)企業(yè)的目的而發(fā)放的 金額較大的貸款。 (5)損失貸款，在采取所有可能的措施或一切必要 的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回 極少部分。這一比率越高，說明銀 行在能收回貸款本息的前提下的盈利能力也越高， 但承受呆賬損失的能力卻越弱。 而貸款結(jié)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的安全性、流動(dòng) 性、盈利性具有十分重要的影響。 （ 4）確定擔(dān)保人的資格和還款能力的評(píng)估方法與 程序等。 ④明確貸款檔案存檔、借閱和檢查制度。 目標(biāo)收益率定價(jià)法的公式如下： 稅前產(chǎn)權(quán)資本 (目標(biāo) )收益率＝ (貸款收益 貸款費(fèi) 用 )247。 3) 成本加成定價(jià)法 這種方法也叫宏觀差額定價(jià)法。 5) 保留補(bǔ)償余額定價(jià)法 這種方法是將借款人在銀行保留補(bǔ)償余額看作 其貸款價(jià)格的一個(gè)組成部分，在考慮了借款人在銀 行補(bǔ)償余額的多少后決定貸款利率的一種定價(jià)方 法。資產(chǎn)負(fù)債表是反映企 業(yè)財(cái)務(wù)狀況的綜合性報(bào)表；利潤(rùn)表是表示企業(yè)在一 定時(shí)期內(nèi)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的成本、費(fèi)用及盈虧狀況的報(bào) 表；而財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表則是在一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)的資 產(chǎn)、負(fù)債、資本等的變動(dòng)情況。短期負(fù)債主要包括應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、 應(yīng)交稅金和短期借款等。 2) 財(cái)務(wù)比率分析 財(cái)務(wù)比率分析 是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的進(jìn)一步的量 化分析。 流動(dòng)負(fù)債 三是現(xiàn)金比率。 普通股收益率＝ (扣除稅款和利息后的純收益 優(yōu) 先股股息 ) 247。這是企業(yè)負(fù)債總額與企業(yè) 資本凈值總額的比率。 總資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)率 =流動(dòng)資產(chǎn) 247。 (利 息費(fèi)用 +債務(wù)本金 +優(yōu)先股股息 +租賃費(fèi)用 ) （ 4）經(jīng)營(yíng)能力比率 一是資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。其計(jì)算公式是： 存貨周轉(zhuǎn)率 =銷售凈成本 247?，F(xiàn)金等價(jià) 物是指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為 已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。 3) 自然、社會(huì)因素分析 戰(zhàn)爭(zhēng)、自然災(zāi)害等各種自然、社會(huì)因素均可能 給借款人帶來(lái)意外的風(fēng)險(xiǎn)，從而對(duì)其償債能力產(chǎn)生 不同程度的影響。 (5) 對(duì)抵押、擔(dān)保等信用支持缺乏有效的控制。 全部貸款余額 2) 正常貸款比例 正常貸款比例 =(正常貸款余額 +關(guān)注貸款余額 ) 247。 全部貸款余額 重組貸款比率 =重組貸款余額 247。 (2) 銀行自我約束機(jī)制和信貸管理機(jī)制不健全。可參考的比例為： 損失類貸款為 100％，可疑類貸款為 50％，次級(jí)類 貸款為 20％，關(guān)注類貸款為 5％。 :01:0723:01:07March 6, 2023 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國(guó)見青山。 :01:0723:01Mar236Mar23 1世間成事，不求其絕對(duì)圓滿，留一份不足，可得無(wú)限完美。 , March 6, 2023 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 2023年 3月 6日星期一 11時(shí) 1分 7秒 23:01:076 March 2023 1一個(gè)人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。 :01:0723:01Mar236Mar23 1越是無(wú)能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。 :01:0723:01:07March 6, 2023 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 。 貸款即使屬于正常，仍存在損失的可能，因此需 要計(jì)提普通呆賬準(zhǔn)備金，方法是： 普通呆賬準(zhǔn)備金 =(貸款總額 專項(xiàng)準(zhǔn)備金 ) 規(guī)定比例 呆賬準(zhǔn)備金總量 =專項(xiàng)準(zhǔn)備金 +普通呆賬準(zhǔn)備金 我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的管理現(xiàn)狀 1) 我國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系的信貸資產(chǎn)規(guī)模高速增長(zhǎng) 2) 我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量低下 3) 處理不良資產(chǎn)的金融資產(chǎn)管理公司制。 (4)銀行自身利益驅(qū)使。 （ 2）市場(chǎng)變化因素形成的風(fēng)險(xiǎn)。 全部貸款余額 關(guān)注貸款余額比率 =關(guān)注貸款 247。 商業(yè)銀行不良貸款的管理 貸款質(zhì)量評(píng)價(jià) 是在貸款分類的基礎(chǔ)上，反映銀 行貸款的質(zhì)量，揭示銀行的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。如一個(gè)企業(yè)發(fā)生一場(chǎng)大的 火災(zāi)，首先要想到對(duì)其還款能力的影響；一個(gè)嚴(yán)重 虧損的老工業(yè)企業(yè)可能因?yàn)槌鞘薪ㄔO(shè)或環(huán)保需要被 迫拆遷，獲得一大筆土地補(bǔ)償，可用以償還逾期多 年的貸款，等等。 現(xiàn)金來(lái)源 現(xiàn)金運(yùn)用 負(fù)債的增加 非現(xiàn)金資產(chǎn)的減少 發(fā)行新股票 增加公積金 營(yíng)業(yè)收入 非現(xiàn)金費(fèi)用 負(fù)債的減少 非現(xiàn)金資產(chǎn)的增加 股票的償付和退股 公 積金的減少 現(xiàn)金支出 納稅 紅利分配 表 53 現(xiàn)金來(lái)源與現(xiàn)金運(yùn)用的關(guān)系 用于判斷企業(yè)現(xiàn)金流量是否足以償還債務(wù)，可以 通過兩個(gè)比率來(lái)衡量。 2 四是應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。其計(jì)算公式是： 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝銷售凈額 247。這一指標(biāo)反映股東對(duì)資產(chǎn) 的占有率，這一比率越高，說明權(quán)益實(shí)力越雄厚。 資本凈值 三是流動(dòng)負(fù)債率。這是權(quán)益股票的市價(jià)與股票盈 利水平的比率，它反映了投資者對(duì)該權(quán)益股票的偏 好和對(duì)權(quán)益前景的信心。 流動(dòng)資產(chǎn) (2)盈利能力比率 一是銷售利潤(rùn)率。 (1)流動(dòng)性比率 一是流動(dòng)比率。資本的大小既能反映企業(yè)財(cái)力是否雄厚和 債務(wù)狀況的好壞，又能反映企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力大 小。 銀行重點(diǎn)