【正文】 準(zhǔn)確分?jǐn)偤茈y做到，我國貨幣市場基準(zhǔn)利率的確立，為規(guī)避成本核算問題提供了替代方法。第四篇：商業(yè)銀行貸款定價(jià)本文分析了當(dāng)前我國商業(yè)銀行貸款定價(jià)存在的主要問題，從完善利率市場機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制、實(shí)行差別化定價(jià)和優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等方 我國商業(yè)銀行貸款定價(jià)的對策長期以來，我國的存貸款利率一直由中央銀行統(tǒng)一制定并頒布實(shí)施，嚴(yán)格的利率管制直接導(dǎo)致了商業(yè)銀行產(chǎn)品定價(jià)能力的不足，產(chǎn)品價(jià)格不能對市場變動(dòng)做出迅速準(zhǔn)確的反應(yīng)。貸款利率按照中國人民銀行規(guī)定，結(jié)合本行利率定價(jià)政策執(zhí)行。抵押房屋已出租的，還需提供租賃合同以及承租人有關(guān)聲明；貸款行要求的其他必要的資料。貸款有效期間和貸款期限貸款有效期間的最長期限為10年。（二）對于不能提供可靠財(cái)務(wù)報(bào)表的小企業(yè)融資，可經(jīng)過現(xiàn)場調(diào)查和財(cái)務(wù)報(bào)表還原后測算，也可在有充足可靠的押品等風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施、確保有效控制用途和回款的情況下，根據(jù)實(shí)際交易需求確定流動(dòng)資金總額度。2．借款人的其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款金額較大的，其合理部分應(yīng)計(jì)入增加/減少營運(yùn)資金占用。計(jì)算每筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)度和風(fēng)險(xiǎn)額。例如：有甲商業(yè)銀行同時(shí)收到A企業(yè)Y企業(yè)的流動(dòng)資金貸款的申請，金額均為500萬元。A企業(yè)綜合貸款的風(fēng)險(xiǎn)度=（500+400）／（500+400）=、甲銀行共向四家企業(yè)發(fā)放了5筆貸款，貸款金額如上例題1和2，計(jì)算甲商業(yè)銀行綜合貸款的風(fēng)險(xiǎn)度。3．預(yù)計(jì)銷售收入年增長率一般應(yīng)根據(jù)過去三年的平均增長率估算。3．其他渠道提供的營運(yùn)資金：借款人發(fā)行的除貸款外的其他短期融資工具，如短期融資券等。借款人條件年滿18周歲，具有完全民事行為能力的自然人；借款人申請貸款時(shí)的年齡與有效期間之和，男性不超過65周歲，女性不超過60周歲。貸款擔(dān)保最高額抵押貸款的抵押物僅限于借款人自有產(chǎn)權(quán)的住房，且必須符合以下條件：產(chǎn)權(quán)明晰、能上市交易、變現(xiàn)能力強(qiáng)；設(shè)定抵押的房產(chǎn)必須已取得房屋產(chǎn)權(quán)證書；房齡不超過10年（房齡＝申請貸款年份－房屋竣工年份）。貸款期限個(gè)體經(jīng)營戶貸款期限一般為13年，信用貸款和以機(jī)器設(shè)備作為抵押物的貸款最長期限不超過2年，質(zhì)押貸款的期限不得超過質(zhì)押物的到期日或有效終止日。貸款使用計(jì)劃、用途證明或聲明；借款人及其配偶個(gè)人征信業(yè)務(wù)授權(quán)查詢資料；抵（質(zhì)）押人基本情況、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬證明文件、價(jià)值評估報(bào)告；保證人基本情況和資信證明材料等；由第三人提供保證、抵押、質(zhì)押擔(dān)保的，需由第三人及其財(cái)產(chǎn)共有人出具同意擔(dān)保的書面承諾，擔(dān)保人為企業(yè)法人的還需出具同意擔(dān)保的股東會(huì)或董事會(huì)決議及其他必要文件；1貸款行規(guī)定的其他資料。通過溢價(jià)覆蓋風(fēng)險(xiǎn)彌補(bǔ)損失，提高銀行收益，是目前商業(yè)銀行有效應(yīng)對利率市場化后利率風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大以及激烈的市場競爭的重要手段。貸款風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)主要依據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)評級與分類、貸款的預(yù)期損失率和非預(yù)期損失率確定。［５（三）基準(zhǔn)利率加點(diǎn)模式和客戶利潤分析定價(jià)模式的比較基準(zhǔn)利率加點(diǎn)定價(jià)模式和客戶利潤分析定價(jià)模式都要考慮客戶信用、資金成本、利潤目標(biāo)、市場競爭因素、時(shí)間的長短、貸款規(guī)模大小、有無擔(dān)保、選擇性條款（還款期限、方式改變）、逆向選擇等一系列因素的影響，但是側(cè)重點(diǎn)不一。而客戶盈利分析模型以銀行的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)對客戶分開核算為前提，要求管理會(huì)計(jì)在銀行的全面推廣和應(yīng)用。對于信用違約風(fēng)險(xiǎn)的測定，對于信用違約風(fēng)險(xiǎn)的測定，由于數(shù)據(jù)庫尚不完全，因此不建議我國商業(yè)銀行使用過于復(fù)雜的CreditMetrics技術(shù)計(jì)算預(yù)期違約概率和違約損失率，現(xiàn)階段可以根據(jù)貸款的期限、貸款人的信用等級以及預(yù)期現(xiàn)金流入和抵押品等來估算。到目前為止，我國商業(yè)銀行定價(jià)管理的發(fā)展取得了一定的成果，主要體現(xiàn)在以下幾方面：。立體的分析!把握貸款市場變化的趨勢!為整個(gè)客戶關(guān)系定價(jià)$其次!商業(yè)銀行應(yīng)細(xì)分客戶市場與產(chǎn)品市場及貸款種類amp。）。信用風(fēng)險(xiǎn)度amp。在貸款利率上限放開后，商業(yè)銀行有了廣闊的貸款利率自主定價(jià)空間，開始嘗試搭建與貸款風(fēng)險(xiǎn)評級相對應(yīng)的各種貸款定價(jià)模型，并在實(shí)踐中加以試二、我國商業(yè)銀行定價(jià)管理存在的主要問題雖然我國商業(yè)銀行在定價(jià)管理上取得了一定的進(jìn)展，但與國際先進(jìn)商業(yè)銀行相比，還有較大的差距，從自身的角度看，也存在一些問題，主要有以下幾方面：二）定價(jià)管理體系尚不健全（三）科學(xué)定價(jià)尚缺乏有力的工具和系統(tǒng)支撐目前，我國商業(yè)銀行雖然在積極嘗試定價(jià)工具和模型的開發(fā)與運(yùn)用，但離真正科學(xué)定價(jià)還有一定距離。因此，我國商業(yè)銀行可以采用如下的貸款定價(jià)的公式：當(dāng)使用成本價(jià)加成法定出的利率高于銀行同業(yè)拆借利率時(shí)，貸款利率=（資金使用成本呢+貸款費(fèi)用+客戶違約成本+客戶存款利息支出+賬戶管理成本+目標(biāo)利潤率客戶存款賬戶收入結(jié)算手續(xù)費(fèi)收入其他服務(wù)費(fèi)收入）/（貸款額期限）反之，貸款利率=銀行同業(yè)拆借率+目標(biāo)利潤率（客戶存款賬戶收入+結(jié)算手續(xù)費(fèi)收入+其他服務(wù)費(fèi)收入）/（貸款額期限然而由于該模型未考慮稅率等因素的影響，還有待進(jìn)一步的細(xì)化。隨著利率市場化改革的不斷深化，商業(yè)銀行發(fā)放貸款的利潤率已大大降低。通過這種模式制定出的貸款價(jià)格更貼