【正文】 款 也稱為企業(yè)貸款，一般是指商業(yè)銀行 對(duì)個(gè)人、合伙人或公司為經(jīng)營(yíng)企業(yè)的目的而發(fā)放的 金額較大的貸款。 定期貸款 是銀行按固定償還期限發(fā)放的貸款。這是貸款科學(xué)決策的基礎(chǔ) 銀行接受貸款申請(qǐng)以后的評(píng)估、審查及貸款發(fā)放階段。銀 行貸款的地區(qū)與銀行的規(guī)模有關(guān)。 同時(shí)，銀行應(yīng)制定有效的貸款回收催收制度。 其計(jì)算公式是： 貸款利率 =貸款成本率 +利率加成 其中：貸款成本包括資金成本、貸款服務(wù)成本和 營(yíng)業(yè)成本，利率加成則是銀行應(yīng)取得的合理利潤(rùn)。 二是存貨。這是衡量企業(yè)短期償債能力的最 常用的指標(biāo)。 市盈率＝每股市價(jià) 247。 股東權(quán)益比率 =股東權(quán)益 247。這是企業(yè)銷售凈額與應(yīng)收 賬款平均余額的比率。 4) 還款意愿分析 還款意愿的高低可以從借款人的還款記錄，包括 對(duì)本銀行、其他銀行、供應(yīng)商等債權(quán)人的還款記錄 情況進(jìn)行分析判斷。 全部貸款余額 3) 加權(quán)不良貸款比率 加權(quán)不良貸款比率 =加權(quán)不良貸款余額 247。 不良貸款的控制與處理 1) 銀行向借款企業(yè)注入一筆新的資金 2) 貸款展期 3) 借新還舊 4) 銀行參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理 5) 追加貸款擔(dān)保 6) 依靠法律武器，收回貸款本息 7) 沖銷呆賬準(zhǔn)備金 相關(guān)概念：呆賬準(zhǔn)備金 定義：貸款呆賬準(zhǔn)備金是從銀行經(jīng)營(yíng)收入中提 取并留存的準(zhǔn)備金，用以彌補(bǔ)銀行貸款損失，準(zhǔn)備 金必須保持在一定水平上。 2023年 3月 下午 11時(shí) 1分 :01March 6, 2023 1行動(dòng)出成果，工作出財(cái)富。 23:01:0723:01:0723:01Monday, March 6, 2023 1知人者智，自知者明。 下午 11時(shí) 1分 7秒 下午 11時(shí) 1分 23:01: 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 23:01:0723:01:0723:01Monday, March 6, 2023 1乍見(jiàn)翻疑夢(mèng)，相悲各問(wèn)年。 3) 來(lái)自銀行方面的原因 (1) 財(cái)務(wù)分析的局限性。 全部貸款余額 (3) 損失貸款比率 =損失貸款 247。但行業(yè)中的每個(gè)企業(yè) 又都有其自身特點(diǎn)，要全面地分析借款人的償債能 力和銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)，還需在行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ) 上，深入借款企業(yè)內(nèi)部分析其經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。這是企業(yè)銷售成本與平均存貨 額的比率。 流動(dòng)資產(chǎn)率 =流動(dòng)資產(chǎn) 247。這是反映企業(yè)普通股股東 獲利程度的指標(biāo)。 (4) 財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表分析 對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表的分析，有助于銀行了解企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)的變動(dòng)和企業(yè)的流動(dòng)性狀況。 信用分析內(nèi)容 B E C D A 借款人 的品格 借款人 的能力 借款人 的資本 借款人經(jīng)營(yíng)的環(huán)境條件 借款人貸 款的擔(dān)保 信用分析技術(shù) 1）財(cái)務(wù)報(bào)表分析 財(cái)務(wù)報(bào)表分析主要是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表 和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表進(jìn)行分析。而后，客戶還必須再做一次同 樣的選擇，即再次選擇基礎(chǔ)利率和到期日。對(duì)法律文件要單獨(dú)保管，應(yīng)保存在防火、防水、防損的地方。 4) 貸款種類及地區(qū) 貸款的種類及其構(gòu)成，形成了銀行的貸款結(jié)構(gòu)。 (4)可疑貸款，借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即 使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。貸款是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)核心業(yè) 務(wù)，也是商業(yè)銀行最主要的盈利資產(chǎn)。 5) 按貸款風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類法，把貸款分為正常、關(guān) 注、次級(jí)、可疑和損失 5類；后 3類合稱為不良貸款 (1)正常貸款，借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理 由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。 (4) 中長(zhǎng)期貸款比率 中長(zhǎng)期貸款比率是銀行發(fā)放的 1年期以上的中長(zhǎng) 期貸款余額與 1年期以上的各項(xiàng)存款余額的比率。 ②貸款檔案的保管責(zé)任人?？蛻艨梢詮你y行認(rèn)可的利率表中選擇基礎(chǔ)利 率，也可以選擇到期日。 信用分析相關(guān)概念 “五 C”：品格 (character)、能力 (capacity)、資本 (capital)、擔(dān)保 (collateral)及環(huán)境條件 (condition)。通過(guò) 利潤(rùn)表，可以了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、理財(cái)成果和獲 利能力的大小。 銷售總額 二是資產(chǎn)收益率。 流動(dòng)負(fù)債率 =流動(dòng)負(fù)債 247。這是企業(yè)銷售凈額與固定 資產(chǎn)凈值之比。 比率一：業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量 247。 1) 不良貸款比率 不良貸款 是次級(jí)類貸款、可疑類貸款、損失類 貸款這三類貸款的總稱。 2) 來(lái)自借款企業(yè)方面的原因 借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是最主要的風(fēng)險(xiǎn)成因。 , March 6, 2023 雨中黃葉樹(shù)，燈下白頭人。 。 2023年 3月 6日星期一 下午 11時(shí) 1分 7秒 23:01: 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過(guò)于提升自我。 , March 6, 2023 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒(méi)有。 呆賬準(zhǔn)備金計(jì)算步驟 (1) 計(jì)算所需的專項(xiàng)準(zhǔn)備金。該 比率越高，表明銀行資本遭受侵蝕的程度就越高。 (3) 缺乏有效的貸款監(jiān)督，影響貸款的及時(shí)足額 收回。這里 的現(xiàn)金包括兩個(gè)部分，即現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物。這是企業(yè)在扣除利息和稅 收之前的利潤(rùn)與借款利息之比，用來(lái)反映企業(yè)支付 貸款利息的能力。 負(fù)債比率＝負(fù)債總額 247。這是企業(yè)速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債 的比率，也稱酸性試驗(yàn)比率，是考察企業(yè)資產(chǎn)迅速 變現(xiàn)能力的指標(biāo)。 (2) 負(fù)債及資本項(xiàng)目 負(fù)債。 優(yōu)惠乘數(shù) 則是在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上乘以 一個(gè)系數(shù)而形成的利率。 制定貸款政策應(yīng)考慮的因素 1) 有關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)家的財(cái)政、貨幣政策 2) 銀行的資本金狀況 3) 銀行負(fù)債結(jié)構(gòu) 4) 服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和