商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)管理教材-wenkub
2023-03-07 15:26:48 本頁(yè)面
【正文】 查及貸款發(fā)放階段。 (4)可疑貸款，借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即 使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。 分期償還貸款 是指借款人按預(yù)先約定的期限分 次償還本金和支付利息的貸款。 票據(jù)貼現(xiàn) 是商業(yè)銀行貸款的一種特殊方式，它 是指銀行應(yīng)持票人 (客戶 )的要求，以現(xiàn)款買進(jìn)持票 人持有但尚未到期的商業(yè)票據(jù)的方式而發(fā)放的貸 款。 定期貸款 是銀行按固定償還期限發(fā)放的貸款。貸款是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)核心業(yè) 務(wù)，也是商業(yè)銀行最主要的盈利資產(chǎn)。 貸款業(yè)務(wù)的重要性 第一，作為間接融資渠道。即 在借款合同中規(guī)定的償還期限到來(lái)之前，只要借款 人沒(méi)有違反借款合同的條款或行為，商業(yè)銀行便不 得要求借款人償還的貸款。 3) 按照貸款規(guī)模分類，商業(yè)銀行貸款可以分為批 發(fā)貸款與零售貸款兩大類 批發(fā)貸款 也稱為企業(yè)貸款，一般是指商業(yè)銀行 對(duì)個(gè)人、合伙人或公司為經(jīng)營(yíng)企業(yè)的目的而發(fā)放的 金額較大的貸款。 5) 按貸款風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類法，把貸款分為正常、關(guān) 注、次級(jí)、可疑和損失 5類；后 3類合稱為不良貸款 (1)正常貸款，借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理 由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。 (5)損失貸款，在采取所有可能的措施或一切必要 的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回 極少部分。這是貸款的決策和具體發(fā)放階段 貸款發(fā)放以后的監(jiān)督檢查、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)及貸款本息收回的階段 貸款 程序 階段一 階段二 階段三 3) 貸款的規(guī)模和比率控制 （ 1）貸款／存款比率 貸款／存款比率這一指標(biāo)反映銀行資金運(yùn)用于 貸款的比重以及貸款能力的大小。這一比率越高，說(shuō)明銀 行在能收回貸款本息的前提下的盈利能力也越高， 但承受呆賬損失的能力卻越弱。 (4) 中長(zhǎng)期貸款比率 中長(zhǎng)期貸款比率是銀行發(fā)放的 1年期以上的中長(zhǎng) 期貸款余額與 1年期以上的各項(xiàng)存款余額的比率。 而貸款結(jié)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的安全性、流動(dòng) 性、盈利性具有十分重要的影響。大銀行因其分支 機(jī)構(gòu)眾多，在貸款政策中一般不對(duì)貸款地區(qū)作出限 制。 （ 4）確定擔(dān)保人的資格和還款能力的評(píng)估方法與 程序等。 ②貸款檔案的保管責(zé)任人。 ④明確貸款檔案存檔、借閱和檢查制度。 9) 不良貸款的管理 對(duì)不良貸款的管理是商業(yè)銀行貸款政策的重要組成部分。 目標(biāo)收益率定價(jià)法的公式如下： 稅前產(chǎn)權(quán)資本 (目標(biāo) )收益率＝ (貸款收益 貸款費(fèi) 用 )247?？蛻艨梢詮你y行認(rèn)可的利率表中選擇基礎(chǔ)利 率，也可以選擇到期日。 3) 成本加成定價(jià)法 這種方法也叫宏觀差額定價(jià)法。 我國(guó)商業(yè)銀行目前使用的主要是這種方法。 5) 保留補(bǔ)償余額定價(jià)法 這種方法是將借款人在銀行保留補(bǔ)償余額看作 其貸款價(jià)格的一個(gè)組成部分，在考慮了借款人在銀 行補(bǔ)償余額的多少后決定貸款利率的一種定價(jià)方 法。 信用分析相關(guān)概念 “五 C”：品格 (character)、能力 (capacity)、資本 (capital)、擔(dān)保 (collateral)及環(huán)境條件 (condition)。資產(chǎn)負(fù)債表是反映企 業(yè)財(cái)務(wù)狀況的綜合性報(bào)表；利潤(rùn)表是表示企業(yè)在一 定時(shí)期內(nèi)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的成本、費(fèi)用及盈虧狀況的報(bào) 表；而財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表則是在一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)的資 產(chǎn)、負(fù)債、資本等的變動(dòng)情況。 三是固定資產(chǎn)。短期負(fù)債主要包括應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、 應(yīng)交稅金和短期借款等。通過(guò) 利潤(rùn)表，可以了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、理財(cái)成果和獲 利能力的大小。 2) 財(cái)務(wù)比率分析 財(cái)務(wù)比率分析 是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的進(jìn)一步的量 化分析。 流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn) 247。 流動(dòng)負(fù)債 三是現(xiàn)金比率。 銷售總額 二是資產(chǎn)收益率。 普通股收益率＝ (扣除稅款和利息后的純收益 優(yōu) 先股股息 ) 247。 每股盈利 (3)結(jié)構(gòu)性比率 一是負(fù)債比率。這是企業(yè)負(fù)債總額與企業(yè) 資本凈值總額的比率。 流動(dòng)負(fù)債率 =流動(dòng)負(fù)債 247。 總資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)率 =流動(dòng)資產(chǎn) 247。 總資產(chǎn) 這一比率的倒數(shù)是財(cái)務(wù)杠桿倍數(shù)，公式是： 財(cái)務(wù)杠桿倍數(shù)＝總資產(chǎn) 247。 (利 息費(fèi)用 +債務(wù)本金 +優(yōu)先股股息 +租賃費(fèi)用 ) （ 4）經(jīng)營(yíng)能力比率 一是資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。這是企業(yè)銷售凈額與固定 資產(chǎn)凈值之比。其計(jì)算公式是： 存貨周轉(zhuǎn)率 =銷售凈成本 247。計(jì)算公式是： 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝銷售凈額 247。現(xiàn)金等價(jià) 物是指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為 已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。 比率一：業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量 247。 3) 自然、社會(huì)因素分析 戰(zhàn)爭(zhēng)、自然災(zāi)害等各種自然、社會(huì)因素均可能 給借款人帶來(lái)意外的風(fēng)險(xiǎn)，從而對(duì)其償債能力產(chǎn)生 不同程度的影響。 5) 銀行貸款管理水平分析 (1) 銀行違反有關(guān)法律、法規(guī)發(fā)放貸款。 (5) 對(duì)抵押、擔(dān)保等信用支持缺乏有效的控制。 1) 不良貸款比率 不良貸款 是次級(jí)類貸款、可疑類貸款、損失類 貸款這三類貸款的總稱。 全部貸款余額 2) 正常貸款比例 正常貸款比例 =(正常貸款余額 +關(guān)注貸款余額 ) 247。 (核心資 本 +準(zhǔn)備金 ) 該比率反映銀行資本可能遭受侵蝕的程度，或銀 行自身消化這些損失的能力。 全部貸款余額 重組貸款比率 =重組貸款余額 247。 2) 來(lái)自借款企業(yè)方面的原因 借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是最主要的風(fēng)險(xiǎn)成因。 (2) 銀行自我約束機(jī)制和信貸管理機(jī)制不健全。 提取原則：一是及時(shí)性原則，二是充足性原則?？蓞⒖嫉谋壤?
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