商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)管理教材-wenkub
2023-03-07 15:26:48 本頁面
【正文】 查及貸款發(fā)放階段。 (4)可疑貸款，借款人無法足額償還貸款本息，即 使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。 分期償還貸款 是指借款人按預(yù)先約定的期限分 次償還本金和支付利息的貸款。 票據(jù)貼現(xiàn) 是商業(yè)銀行貸款的一種特殊方式，它 是指銀行應(yīng)持票人 (客戶 )的要求，以現(xiàn)款買進(jìn)持票 人持有但尚未到期的商業(yè)票據(jù)的方式而發(fā)放的貸 款。 定期貸款 是銀行按固定償還期限發(fā)放的貸款。貸款是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)核心業(yè) 務(wù)，也是商業(yè)銀行最主要的盈利資產(chǎn)。 貸款業(yè)務(wù)的重要性 第一，作為間接融資渠道。即 在借款合同中規(guī)定的償還期限到來之前，只要借款 人沒有違反借款合同的條款或行為，商業(yè)銀行便不 得要求借款人償還的貸款。 3) 按照貸款規(guī)模分類，商業(yè)銀行貸款可以分為批 發(fā)貸款與零售貸款兩大類 批發(fā)貸款 也稱為企業(yè)貸款，一般是指商業(yè)銀行 對個人、合伙人或公司為經(jīng)營企業(yè)的目的而發(fā)放的 金額較大的貸款。 5) 按貸款風(fēng)險等級分類法，把貸款分為正常、關(guān) 注、次級、可疑和損失 5類；后 3類合稱為不良貸款 (1)正常貸款，借款人能夠履行合同，沒有足夠理 由懷疑貸款本息不能按時足額償還。 (5)損失貸款，在采取所有可能的措施或一切必要 的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回 極少部分。這是貸款的決策和具體發(fā)放階段 貸款發(fā)放以后的監(jiān)督檢查、風(fēng)險監(jiān)測及貸款本息收回的階段 貸款 程序 階段一 階段二 階段三 3) 貸款的規(guī)模和比率控制 （ 1）貸款／存款比率 貸款／存款比率這一指標(biāo)反映銀行資金運(yùn)用于 貸款的比重以及貸款能力的大小。這一比率越高，說明銀 行在能收回貸款本息的前提下的盈利能力也越高， 但承受呆賬損失的能力卻越弱。 (4) 中長期貸款比率 中長期貸款比率是銀行發(fā)放的 1年期以上的中長 期貸款余額與 1年期以上的各項存款余額的比率。 而貸款結(jié)構(gòu)對商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的安全性、流動 性、盈利性具有十分重要的影響。大銀行因其分支 機(jī)構(gòu)眾多，在貸款政策中一般不對貸款地區(qū)作出限 制。 （ 4）確定擔(dān)保人的資格和還款能力的評估方法與 程序等。 ②貸款檔案的保管責(zé)任人。 ④明確貸款檔案存檔、借閱和檢查制度。 9) 不良貸款的管理 對不良貸款的管理是商業(yè)銀行貸款政策的重要組成部分。 目標(biāo)收益率定價法的公式如下： 稅前產(chǎn)權(quán)資本 (目標(biāo) )收益率＝ (貸款收益 貸款費(fèi) 用 )247?？蛻艨梢詮你y行認(rèn)可的利率表中選擇基礎(chǔ)利 率，也可以選擇到期日。 3) 成本加成定價法 這種方法也叫宏觀差額定價法。 我國商業(yè)銀行目前使用的主要是這種方法。 5) 保留補(bǔ)償余額定價法 這種方法是將借款人在銀行保留補(bǔ)償余額看作 其貸款價格的一個組成部分，在考慮了借款人在銀 行補(bǔ)償余額的多少后決定貸款利率的一種定價方 法。 信用分析相關(guān)概念 “五 C”：品格 (character)、能力 (capacity)、資本 (capital)、擔(dān)保 (collateral)及環(huán)境條件 (condition)。資產(chǎn)負(fù)債表是反映企 業(yè)財務(wù)狀況的綜合性報表；利潤表是表示企業(yè)在一 定時期內(nèi)業(yè)務(wù)經(jīng)營的成本、費(fèi)用及盈虧狀況的報 表；而財務(wù)狀況變動表則是在一定時期內(nèi)企業(yè)的資 產(chǎn)、負(fù)債、資本等的變動情況。 三是固定資產(chǎn)。短期負(fù)債主要包括應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、 應(yīng)交稅金和短期借款等。通過 利潤表，可以了解企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績、理財成果和獲 利能力的大小。 2) 財務(wù)比率分析 財務(wù)比率分析 是對企業(yè)財務(wù)狀況的進(jìn)一步的量 化分析。 流動比率＝流動資產(chǎn) 247。 流動負(fù)債 三是現(xiàn)金比率。 銷售總額 二是資產(chǎn)收益率。 普通股收益率＝ (扣除稅款和利息后的純收益 優(yōu) 先股股息 ) 247。 每股盈利 (3)結(jié)構(gòu)性比率 一是負(fù)債比率。這是企業(yè)負(fù)債總額與企業(yè) 資本凈值總額的比率。 流動負(fù)債率 =流動負(fù)債 247。 總資產(chǎn) 流動資產(chǎn)率 =流動資產(chǎn) 247。 總資產(chǎn) 這一比率的倒數(shù)是財務(wù)杠桿倍數(shù)，公式是： 財務(wù)杠桿倍數(shù)＝總資產(chǎn) 247。 (利 息費(fèi)用 +債務(wù)本金 +優(yōu)先股股息 +租賃費(fèi)用 ) （ 4）經(jīng)營能力比率 一是資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。這是企業(yè)銷售凈額與固定 資產(chǎn)凈值之比。其計算公式是： 存貨周轉(zhuǎn)率 =銷售凈成本 247。計算公式是： 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝銷售凈額 247?，F(xiàn)金等價 物是指企業(yè)持有的期限短、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為 已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。 比率一：業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量 247。 3) 自然、社會因素分析 戰(zhàn)爭、自然災(zāi)害等各種自然、社會因素均可能 給借款人帶來意外的風(fēng)險，從而對其償債能力產(chǎn)生 不同程度的影響。 5) 銀行貸款管理水平分析 (1) 銀行違反有關(guān)法律、法規(guī)發(fā)放貸款。 (5) 對抵押、擔(dān)保等信用支持缺乏有效的控制。 1) 不良貸款比率 不良貸款 是次級類貸款、可疑類貸款、損失類 貸款這三類貸款的總稱。 全部貸款余額 2) 正常貸款比例 正常貸款比例 =(正常貸款余額 +關(guān)注貸款余額 ) 247。 (核心資 本 +準(zhǔn)備金 ) 該比率反映銀行資本可能遭受侵蝕的程度，或銀 行自身消化這些損失的能力。 全部貸款余額 重組貸款比率 =重組貸款余額 247。 2) 來自借款企業(yè)方面的原因 借款企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險是最主要的風(fēng)險成因。 (2) 銀行自我約束機(jī)制和信貸管理機(jī)制不健全。 提取原則：一是及時性原則，二是充足性原則?？蓞⒖嫉谋壤?
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