商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)管理教材(存儲版)
【正文】 三是普通股收益率。 負債比率＝負債總額 247。這是反映企業(yè)流動資產(chǎn)與總 資產(chǎn)或總負債的比率。這是企業(yè)在扣除利息和稅 收之前的利潤與借款利息之比，用來反映企業(yè)支付 貸款利息的能力。 固定資產(chǎn)凈值 三是存貨周轉(zhuǎn)率。這里 的現(xiàn)金包括兩個部分，即現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物。 (紅利斗到期的長期 負債 +年初短期負債余額 ) 非財務(wù)因素分析 1) 行業(yè)風(fēng)險分析 行業(yè)特征 低風(fēng)險 中等風(fēng)險 中高風(fēng)險 高風(fēng)險 成本 結(jié)構(gòu) 低營業(yè)杠桿、 低 固定 成本、高變動成本 固定成本與變動成本 平衡 固定成本略高于變動成本 高經(jīng)營杠桿、 高固定成本、低變動成本 成熟性 成熟行業(yè) —— 銷售和利潤仍以合理比率增長 正在成熟的行業(yè) —— 擺脫了成長的主要問題 高度成熟行業(yè) —— 處于衰退的邊緣 新興行業(yè) —— 仍迅度成長，弱的競爭者開始退 出 衰 退行業(yè) —— 銷售和利潤下降 新興行業(yè) —— 以爆炸性的速度成長 周期性 不受經(jīng)濟周期影響 銷售增長或下降較溫和，能反映經(jīng)濟的繁榮和蕭條 銷售受繁榮和蕭條的輕度影響 高度周期性或反周期性 盈利性 從擴張到衰退持續(xù)盈利 在衰退期持續(xù)盈利，但低于平均水平 在擴張期盈利，衰 退期不盈 利 擴張期和衰退期不盈利 依賴性 高度多樣化的客戶群和供應(yīng)商 客戶和供應(yīng)商限于某些行業(yè)，但其中任何 一個都不占有 10％以 上的購銷額 客戶和供應(yīng)商限于某些行業(yè)，其中某些可以占有20 ％ ~ 30 ％的購銷額 高度依賴于一兩個行業(yè)或客戶 2) 借款人經(jīng)營管理風(fēng)險分析 通過對借款人行業(yè)風(fēng)險分析，對借款人所處行 業(yè)整體的共性風(fēng)險有所認識。 (3) 缺乏有效的貸款監(jiān)督，影響貸款的及時足額 收回。 全部貸款余額 (2) 可疑貸款比率 =可疑貸款 247。該 比率越高，表明銀行資本遭受侵蝕的程度就越高。此外，還有企業(yè)行為趨于短期化，企 業(yè)積累機制軟化等方面原因。 呆賬準(zhǔn)備金計算步驟 (1) 計算所需的專項準(zhǔn)備金。 :01:0723:01Mar236Mar23 1故人江海別，幾度隔山川。 , March 6, 2023 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 2023年 3月 6日星期一 11時 1分 7秒 23:01:076 March 2023 1空山新雨后，天氣晚來秋。 2023年 3月 6日星期一 下午 11時 1分 7秒 23:01: 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。勝人者有力，自勝者強。 。 2023年 3月 6日星期一 11時 1分 7秒 23:01:076 March 2023 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 , March 6, 2023 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 提取原則：一是及時性原則，二是充足性原則。 2) 來自借款企業(yè)方面的原因 借款企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險是最主要的風(fēng)險成因。 (核心資 本 +準(zhǔn)備金 ) 該比率反映銀行資本可能遭受侵蝕的程度，或銀 行自身消化這些損失的能力。 1) 不良貸款比率 不良貸款 是次級類貸款、可疑類貸款、損失類 貸款這三類貸款的總稱。 5) 銀行貸款管理水平分析 (1) 銀行違反有關(guān)法律、法規(guī)發(fā)放貸款。 比率一：業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量 247。計算公式是： 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝銷售凈額 247。這是企業(yè)銷售凈額與固定 資產(chǎn)凈值之比。 總資產(chǎn) 這一比率的倒數(shù)是財務(wù)杠桿倍數(shù)，公式是： 財務(wù)杠桿倍數(shù)＝總資產(chǎn) 247。 流動負債率 =流動負債 247。 每股盈利 (3)結(jié)構(gòu)性比率 一是負債比率。 銷售總額 二是資產(chǎn)收益率。 流動比率＝流動資產(chǎn) 247。通過 利潤表，可以了解企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績、理財成果和獲 利能力的大小。 三是固定資產(chǎn)。 信用分析相關(guān)概念 “五 C”：品格 (character)、能力 (capacity)、資本 (capital)、擔(dān)保 (collateral)及環(huán)境條件 (condition)。 我國商業(yè)銀行目前使用的主要是這種方法?？蛻艨梢詮你y行認可的利率表中選擇基礎(chǔ)利 率，也可以選擇到期日。 9) 不良貸款的管理 對不良貸款的管理是商業(yè)銀行貸款政策的重要組成部分。 ②貸款檔案的保管責(zé)任人。大銀行因其分支 機構(gòu)眾多，在貸款政策中一般不對貸款地區(qū)作出限 制。 (4) 中長期貸款比率 中長期貸款比率是銀行發(fā)放的 1年期以上的中長 期貸款余額與 1年期以上的各項存款余額的比率。這是貸款的決策和具體發(fā)放階段 貸款發(fā)放以后的監(jiān)督檢查、風(fēng)險監(jiān)測及貸款本息收回的階段 貸款 程序 階段一 階段二 階段三 3) 貸款的規(guī)模和比率控制 （ 1）貸款／存款比率 貸款／存款比率這一指標(biāo)反映銀行資金運用于 貸款的比重以及貸款能力的大小。 5) 按貸款風(fēng)險等級分類法，把貸款分為正常、關(guān) 注、次級、可疑和損失 5類；后 3類合稱為不良貸款 (1)正常貸款，借款人能夠履行合同，沒有足夠理 由懷疑貸款本息不能按時足額償還。即 在借款合同中規(guī)定的償還期限到來之前，只要借款 人沒有違反借款合同的條款或行為，商業(yè)銀行便不 得要求借款人償還的貸款。貸款是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)核心業(yè) 務(wù)，也是商業(yè)銀行最主要的盈利資產(chǎn)。 票據(jù)貼現(xiàn) 是商業(yè)銀行貸款的一種特殊方式，它 是指銀行應(yīng)持票人 (客戶 )的要求，以現(xiàn)款買進
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1