商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)管理教材-文庫吧在線文庫
【正文】 持票 人持有但尚未到期的商業(yè)票據(jù)的方式而發(fā)放的貸 款。 (4)可疑貸款，借款人無法足額償還貸款本息，即 使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。 (2) 貸款／資本比率 貸款／資本比率反映銀行資本的盈利能力和銀 行對貸款損失的承受能力。 4) 貸款種類及地區(qū) 貸款的種類及其構(gòu)成，形成了銀行的貸款結(jié)構(gòu)。 （ 3）確定貸款與抵押品價值的比率、貸款與質(zhì)押 品價值的比率。對法律文件要單獨保管，應(yīng)保存在防火、防水、防損的地方。在為一筆貸款定價時，貸款主管人員必 須考慮發(fā)放貸款的預(yù)期收益，給借款人提供資金的 成本、管理和收貸費用以及借款風(fēng)險等。而后，客戶還必須再做一次同 樣的選擇，即再次選擇基礎(chǔ)利率和到期日。不同借款人的風(fēng)險等級是 不同的，銀行為控制信用風(fēng)險，根據(jù)借款人的風(fēng)險 等級來確定該借款人所適用的優(yōu)惠利率，優(yōu)惠利率 不同，優(yōu)惠加數(shù)和優(yōu)惠乘數(shù)也不同。 信用分析內(nèi)容 B E C D A 借款人 的品格 借款人 的能力 借款人 的資本 借款人經(jīng)營的環(huán)境條件 借款人貸 款的擔(dān)保 信用分析技術(shù) 1）財務(wù)報表分析 財務(wù)報表分析主要是對資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表 和財務(wù)狀況變動表進(jìn)行分析。企業(yè)的負(fù)債包括短期負(fù)債 (流動負(fù)債 )和長 期負(fù)債。 (4) 財務(wù)狀況變動表分析 對企業(yè)財務(wù)狀況變動表的分析，有助于銀行了解企業(yè)在一定時期內(nèi)營運資產(chǎn)的變動和企業(yè)的流動性狀況。 速動比率＝速動資產(chǎn) 247。這是反映企業(yè)普通股股東 獲利程度的指標(biāo)。 資產(chǎn)總額 二是負(fù)債凈值比率。 流動資產(chǎn)率 =流動資產(chǎn) 247。 償還能力比率 =未扣除利息和稅金前的利潤 247。這是企業(yè)銷售成本與平均存貨 額的比率。現(xiàn)金 就是指企業(yè)的現(xiàn)金資產(chǎn)，包括庫存現(xiàn)金、活期存款 和其他貨幣性資金，但企業(yè)在使用中受到限制的存 款和其他貨幣資金，如已辦理質(zhì)押的活期存款、不 能隨時支取的定期存款等，不包括在內(nèi)。但行業(yè)中的每個企業(yè) 又都有其自身特點，要全面地分析借款人的償債能 力和銀行貸款的風(fēng)險，還需在行業(yè)風(fēng)險分析的基礎(chǔ) 上，深入借款企業(yè)內(nèi)部分析其經(jīng)營管理風(fēng)險。 (4) 對到期貸款催收不力。 全部貸款余額 (3) 損失貸款比率 =損失貸款 247。 4) 其他比率 逾期貸款比率 =逾期貸款 247。 3) 來自銀行方面的原因 (1) 財務(wù)分析的局限性。 專項準(zhǔn)備金的計算要按照貸款的分類結(jié)果，不同 的貸款分類按不同的比例計提。 23:01:0723:01:0723:01Monday, March 6, 2023 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 23:01:0723:01:0723:013/6/2023 11:01:07 PM 1成功就是日復(fù)一日那一點點小小努力的積累。 下午 11時 1分 7秒 下午 11時 1分 23:01: 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 2023年 3月 下午 11時 1分 :01March 6, 2023 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 23:01:0723:01:0723:01Monday, March 6, 2023 1知人者智，自知者明。 2023年 3月 6日星期一 下午 11時 1分 7秒 23:01: 1楚塞三湘接，荊門九派通。 2023年 3月 下午 11時 1分 :01March 6, 2023 1行動出成果，工作出財富。 4) 建立和完善商業(yè)銀行的信貸制度 5) 貸款呆賬準(zhǔn)備金的管理 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 不良貸款的控制與處理 1) 銀行向借款企業(yè)注入一筆新的資金 2) 貸款展期 3) 借新還舊 4) 銀行參與企業(yè)的經(jīng)營管理 5) 追加貸款擔(dān)保 6) 依靠法律武器，收回貸款本息 7) 沖銷呆賬準(zhǔn)備金 相關(guān)概念：呆賬準(zhǔn)備金 定義：貸款呆賬準(zhǔn)備金是從銀行經(jīng)營收入中提 取并留存的準(zhǔn)備金，用以彌補銀行貸款損失，準(zhǔn)備 金必須保持在一定水平上。 （ 3）政治風(fēng)險和不可抗力。 全部貸款余額 3) 加權(quán)不良貸款比率 加權(quán)不良貸款比率 =加權(quán)不良貸款余額 247。根據(jù)貸款的 風(fēng)險程度進(jìn)行分類，即從貸款償還的可能性出發(fā)， 將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類。 4) 還款意愿分析 還款意愿的高低可以從借款人的還款記錄，包括 對本銀行、其他銀行、供應(yīng)商等債權(quán)人的還款記錄 情況進(jìn)行分析判斷。這兩個比率如下所述。這是企業(yè)銷售凈額與應(yīng)收 賬款平均余額的比率。 資產(chǎn)總額 二是固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。 股東權(quán)益比率 =股東權(quán)益 247。這一指標(biāo)反映了企業(yè)短期負(fù) 債在全部負(fù)債中的比重。 市盈率＝每股市價 247。 銷售利潤率＝（銷售額 稅額 銷售成本） 247。這是衡量企業(yè)短期償債能力的最 常用的指標(biāo)。 (3) 利潤表項目的分析 利潤表反映了一定時期企業(yè)的經(jīng)營成果。 二是存貨。對客戶進(jìn)行信 用分析是銀行管理貸款信用風(fēng)險的主要方法，通過 對客戶進(jìn)行信用分析，銀行可以了解該客戶履約還 款的可靠性程度，從而為有針對性地加強貸款管 理、防范信用風(fēng)險提供依據(jù)。 其計算公式是： 貸款利率 =貸款成本率 +利率加成 其中：貸款成本包括資金成本、貸款服務(wù)成本和 營業(yè)成本，利率加成則是銀行應(yīng)取得的合理利潤。最通行的基礎(chǔ)利率是 國庫券利率、大額定期存單利率或銀行同業(yè)拆借利 率等。 同時，銀行應(yīng)制定有效的貸款回收催收制度。 7) 貸款檔案管理政策 貸款檔案制度的內(nèi)容 ①貸款檔案的結(jié)構(gòu)，即應(yīng)包括法律文件、信貸文件和還款記錄。銀 行貸款的地區(qū)與銀行的規(guī)模有關(guān)。我國中央銀行規(guī) 定，商業(yè)銀行對最大客戶的貸款余額不得超過銀
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