商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)管理教材-在線瀏覽
2025-03-20 15:26本頁面
【正文】 反映了銀行貸款總體的流動(dòng)性狀況，這一比率越 高，流動(dòng)性越差；反之，流動(dòng)性越強(qiáng)。 4) 貸款種類及地區(qū) 貸款的種類及其構(gòu)成，形成了銀行的貸款結(jié)構(gòu)。因此，銀行貸款 政策必須對(duì)本行貸款種類及結(jié)構(gòu)做出明確的規(guī)定。銀 行貸款的地區(qū)與銀行的規(guī)模有關(guān)。 5) 貸款的擔(dān)保 （ 1） 明確擔(dān)保的方式，如 《 中華人民共和國擔(dān)保 法 》 規(guī)定的擔(dān)保方式有保證人擔(dān)保、抵押擔(dān)保、質(zhì) 押擔(dān)保、留置以及定金等方式。 （ 3）確定貸款與抵押品價(jià)值的比率、貸款與質(zhì)押 品價(jià)值的比率。 6) 貸款定價(jià) 銀行貸款的價(jià)格一般包括貸款利率、貸款補(bǔ)償 性余額 (回存余額 )和對(duì)某些貸款收取的費(fèi)用 (如承擔(dān) 費(fèi)等 )，因此貸款定價(jià)也不僅僅是一個(gè)確定貸款利率 的過程。 7) 貸款檔案管理政策 貸款檔案制度的內(nèi)容 ①貸款檔案的結(jié)構(gòu)，即應(yīng)包括法律文件、信貸文件和還款記錄。信貸管理人員應(yīng)該清楚所管的檔案的完整程度，對(duì)所缺內(nèi)容及原因作書面記錄，歸入貸款檔案。對(duì)法律文件要單獨(dú)保管，應(yīng)保存在防火、防水、防損的地方。 8) 貸款的日常管理和催收制度 貸款發(fā)放出去以后，貸款的日常管理對(duì)保證貸 款的質(zhì)量尤為重要，故應(yīng)在貸款政策中加以規(guī)定。 同時(shí)，銀行應(yīng)制定有效的貸款回收催收制度。對(duì)于各種不良貸款，應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定處理的程序和基本的處理方式，并根據(jù)各類不良貸款的情況以及質(zhì)量等級(jí)，將監(jiān)控、重組、挽救、追償、訴訟、沖銷等處理不良貸款和債權(quán)的各個(gè)環(huán)節(jié)、各程序的工作落實(shí)到具體的部門，定崗、定人、定效地防范、管理貸款風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地維護(hù)、保全銀行債權(quán)。在為一筆貸款定價(jià)時(shí)，貸款主管人員必 須考慮發(fā)放貸款的預(yù)期收益，給借款人提供資金的 成本、管理和收貸費(fèi)用以及借款風(fēng)險(xiǎn)等。 應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)資本 貸款收益＝貸款利息收益 +貸款管理手續(xù)費(fèi) 貸款費(fèi)用＝借款者使用的非股本資金的成本 +辦 理貸款的服務(wù)和收貸費(fèi)用 應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)資本＝銀行全部產(chǎn)權(quán)資本對(duì)貸款的比率 未清償貸款余額 2) 基礎(chǔ)利率定價(jià)法 基礎(chǔ)利率定價(jià)法，又稱交易利率定價(jià)法。最通行的基礎(chǔ)利率是 國庫券利率、大額定期存單利率或銀行同業(yè)拆借利 率等。所確定的貸款利率為同期 市場(chǎng)利率加上一定數(shù)額。而后，客戶還必須再做一次同 樣的選擇，即再次選擇基礎(chǔ)利率和到期日。它是以借入資 金的成本加上一定利差來決定貸款利率的方法。 其計(jì)算公式是： 貸款利率 =貸款成本率 +利率加成 其中：貸款成本包括資金成本、貸款服務(wù)成本和 營業(yè)成本，利率加成則是銀行應(yīng)取得的合理利潤。 4) 優(yōu)惠加數(shù)定價(jià)法和優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法 優(yōu)惠加數(shù) 是在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上加若干百分點(diǎn)而 形成的利率。不同借款人的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)是 不同的，銀行為控制信用風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)借款人的風(fēng)險(xiǎn) 等級(jí)來確定該借款人所適用的優(yōu)惠利率，優(yōu)惠利率 不同，優(yōu)惠加數(shù)和優(yōu)惠乘數(shù)也不同。在這種方法下，借款人補(bǔ)償余額的不同，貸款 利率也有所不同。對(duì)客戶進(jìn)行信 用分析是銀行管理貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的主要方法，通過 對(duì)客戶進(jìn)行信用分析，銀行可以了解該客戶履約還 款的可靠性程度，從而為有針對(duì)性地加強(qiáng)貸款管 理、防范信用風(fēng)險(xiǎn)提供依據(jù)。 “五 W”：借款人 (who)、借款用途 (why)、還款期限 (when)、擔(dān)保物 (what)及如何還款 (how)。 信用分析內(nèi)容 B E C D A 借款人 的品格 借款人 的能力 借款人 的資本 借款人經(jīng)營的環(huán)境條件 借款人貸 款的擔(dān)保 信用分析技術(shù) 1）財(cái)務(wù)報(bào)表分析 財(cái)務(wù)報(bào)表分析主要是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表 和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表進(jìn)行分析。 (1) 資產(chǎn)項(xiàng)目 資產(chǎn)項(xiàng)目包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)。 二是存貨。 四是投資。企業(yè)的負(fù)債包括短期負(fù)債 (流動(dòng)負(fù)債 )和長 期負(fù)債。 資本。 (3) 利潤表項(xiàng)目的分析 利潤表反映了一定時(shí)期企業(yè)的經(jīng)營成果。銀行分析利潤表，首先應(yīng)了解企業(yè) 銷售收入、銷售成本、各項(xiàng)費(fèi)用的真實(shí)性，包括對(duì) 各種賬戶和原始憑證的核對(duì)。 (4) 財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表分析 對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表的分析，有助于銀行了解企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)營運(yùn)資產(chǎn)的變動(dòng)和企業(yè)的流動(dòng)性狀況。通過財(cái)務(wù)比率分析，可以了解企業(yè)的經(jīng)營 狀況、債務(wù)負(fù)擔(dān)、盈利能力，從而據(jù)此評(píng)判企業(yè)的 償債能力。這是衡量企業(yè)短期償債能力的最 常用的指標(biāo)。 流動(dòng)負(fù)債 二是速動(dòng)比率。 速動(dòng)比率＝速動(dòng)資產(chǎn) 247。 現(xiàn)金比率 =(現(xiàn)金 +等值現(xiàn)金 ) 247。 銷售利潤率＝（銷售額 稅額 銷售成本） 247。 資產(chǎn)收益率＝純收益 247。這是反映企業(yè)普通股股東 獲利程度的指標(biāo)。 普通股權(quán)益額 四是股票市盈率。 市盈率＝每股市價(jià) 247。負(fù)債比率是企業(yè)負(fù)債總額與資 產(chǎn)總額的比率，它反映了企業(yè)的負(fù)債程度。 資產(chǎn)總額 二是負(fù)債凈值比率。 負(fù)債凈值比率＝負(fù)債總額 247。這一指標(biāo)反映了企業(yè)短期負(fù) 債在全部負(fù)債中的比重。 全部負(fù)債 四是流動(dòng)資產(chǎn)率。 流動(dòng)資產(chǎn)率 =流動(dòng)資產(chǎn) 247。 總負(fù)債 五是股東權(quán)益比率。 股東權(quán)益比率 =股東權(quán)益 247。 股東權(quán)益 六是償還能力比率。 償還能力比率 =未扣除利息和稅金前的利潤 247。這是企業(yè)的銷售凈額與資產(chǎn)總 額的比率。 資產(chǎn)總額 二是固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。計(jì)算公式是： 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝銷售凈額 247。這是企業(yè)銷售成本與平均存貨 額的比率。 平均存貨額 平均存貨額＝ (年初存貨額 +年末存貨額 ) 247。這是企業(yè)銷售凈額與應(yīng)收 賬款平均余額的比率。 應(yīng)
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1