商業(yè)銀行授信分析報(bào)告撰寫提綱-文庫吧資料
2024-08-16 11:27本頁面
【正文】 的取得時(shí)間、交易價(jià)格及相關(guān)證明資料，包括購買合同、發(fā)票、收據(jù)等；：包括協(xié)商轉(zhuǎn)讓、競拍受讓、捐贈(zèng)、股權(quán)投資等；重點(diǎn)關(guān)注取得抵押物時(shí)是否附帶不利于我行處置抵押物的條件，如禁止抵押或轉(zhuǎn)讓給第三方、轉(zhuǎn)讓收益分成、房產(chǎn)（土地）抵押于第三方時(shí)須補(bǔ)交價(jià)款等限制性條款。五、 擔(dān)保情況分析（一）擔(dān)保主體分析：分析擔(dān)保主體資格、擔(dān)保意愿、擔(dān)保信譽(yù)、已對外擔(dān)保情況及保證人內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果。（二） 還款能力分析：確定和評(píng)估對債務(wù)償還有潛在影響的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素，并測算能滿足未來還款要求、具有一定質(zhì)量要求的現(xiàn)金流量。根據(jù)客戶提供的近兩年年度納稅證明及經(jīng)稅務(wù)部門蓋收件章的納稅申報(bào)表，分析納稅申報(bào)表上收入數(shù)與審計(jì)報(bào)表的銷售收入是否存在差異，分析原因，并提供相關(guān)依據(jù)。（2）根據(jù)我行授信業(yè)務(wù)的還本付息資金來源逐筆填列下表（按每筆發(fā)放授信業(yè)務(wù)填列）： 日常貨款回籠他行同名賬戶劃轉(zhuǎn)關(guān)聯(lián)公司賬戶劃轉(zhuǎn)外部融資：如小額貸款公司、擔(dān)保公司、個(gè)人借款等其他備注業(yè)務(wù)編號(hào)1 業(yè)務(wù)編號(hào)2 …… 若上表中還款資金來源勾選“其他”選項(xiàng)的，應(yīng)在備注中予以說明具體情況。銀行流水主要交易對手與借款人主要上下游客戶的對比情況一致（ ） 不一致（ ）銀行流水主要交易對手與借款人主要上下游客戶不一致的原因分析： ?。?）分別列出銀行流水中借、貸方前三大交易客戶的交易情況：單位：萬元主要客戶借方合計(jì)數(shù)貸方合計(jì)數(shù)客戶1 客戶2 客戶3 合計(jì) ?。▽ξ倚惺谛艠I(yè)務(wù)資金流向和還本付息資金來源予以披露）（1） 根據(jù)我行授信業(yè)務(wù)資金流向逐筆填列下表（按每筆發(fā)放授信業(yè)務(wù)填列）： 是否受托支付（適用于貸款業(yè)務(wù)，含流貸和固貸）我行信貸資金劃付對象信貸資金劃付對象是否與其主要上游客戶相符授信條件或貸后監(jiān)控等對信貸資金使用有特殊規(guī)定的，是否按相關(guān)規(guī)定使用我行信貸資金業(yè)務(wù)編號(hào)1 業(yè)務(wù)編號(hào)2 …… 對我行信貸資金劃付對象與其主要上游客戶不相符的，或資金使用未按授信審批要求落實(shí)執(zhí)行的，須詳細(xì)說明原因及我行信貸資金具體流向和使用情況等。（1）根據(jù)銀行流水交易明細(xì)分析銀行流水主要交易對手與借款人主要上下游客戶是否一致。%以上。（原則上僅接受“銀行柜臺(tái)打印流水”和“網(wǎng)上銀行交易明細(xì)打印流水”。對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，應(yīng)關(guān)注敘做的業(yè)務(wù)幣種與交易幣種不一致可能產(chǎn)生的匯率風(fēng)險(xiǎn)。分析集團(tuán)組織管理架構(gòu)、經(jīng)營管理以及資金運(yùn)作模式；關(guān)注集團(tuán)成員之間關(guān)聯(lián)交易，分析關(guān)聯(lián)購銷真?zhèn)?、費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁和關(guān)聯(lián)資產(chǎn)租賃的合理性、關(guān)聯(lián)資金占用及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。分析授信客戶各項(xiàng)現(xiàn)金流入來源、現(xiàn)金支出方向，
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