商業(yè)銀行經(jīng)營與管理提綱-文庫吧資料
2025-04-23 08:13本頁面
【正文】 和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 貸款分級審批制是指商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、管理水平和貸款風(fēng)險(xiǎn)度確定各級分支機(jī)構(gòu)的審批權(quán)限，超過了審批權(quán)限的貸款，報(bào)上級審批。六、貸款的基本管理制度 商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實(shí)行審貸分離、分批審批的制度。 （一）流動(dòng)資金貸款 流動(dòng)資金貸款是為了彌補(bǔ)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺口，滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時(shí)性、季節(jié)性的流動(dòng)資金需求，或者企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中長期平均占用的流動(dòng)資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的正常進(jìn)行而發(fā)放的貸款。無論是證券本身的金額、期限、價(jià)格確定方式，還是證券發(fā)行、交易的條件都是非標(biāo)準(zhǔn)化的。四、貸款與發(fā)行債券的比較 貸款融資最突出的優(yōu)勢在于其非標(biāo)準(zhǔn)化，銀行所發(fā)放的每一筆貸款都是根據(jù)借款人的具體需要來設(shè)計(jì)的，無論是貸款的金額、期限、利率，還是其提款和償還安排，都是與借款人獨(dú)特的未來現(xiàn)金流相對應(yīng)的。委托貸款則是指由政府部門、企事業(yè)單位以及個(gè)人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。（3）按照銀行貸款的資金來源以及貸款中銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)劃分，貸款可分為自營貸款和委托貸款兩類。（2）按有無擔(dān)保、貸款可分為信用貸款和擔(dān)保貸款兩類。二、授信是指銀行向客戶直接提供資金支持，或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保證，包括貸款、貸款承諾、承兌、貼現(xiàn)、證券回購、貿(mào)易融資、保理、信用證、保函、透支、拆借、擔(dān)保等表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)。第四章一、貸款是商業(yè)銀行出借給貸款對象并按預(yù)定利率和期限還本付息的貨幣資金。商業(yè)銀行的借款包括短期借款和長期借款兩大類，短期借款主要包括同業(yè)拆借、債券回購、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、向中央銀行借款等形式，長期借款主要包括發(fā)行普通金融債券、次級債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。商業(yè)銀行在負(fù)債管理中，一般應(yīng)遵循依法籌資、成本控制、量力而行、結(jié)構(gòu)合理等基本原則。借款成本包括利息成本和營業(yè)成本兩大類。十二、借款需求預(yù)測與借款方式選擇（1）借款需求的預(yù)測包括兩個(gè)層次：一是預(yù)測銀行的總體資金需求，二是預(yù)測以存款方式能夠吸收的資金，兩者想減即為銀行需要通過借款方式融入的資金。（二） 次級債券次級債券是金融債券的一種，是指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負(fù)債之后、先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券。（3）發(fā)行債券均需滿足監(jiān)管當(dāng)局所規(guī)定的條件及接受債券評級機(jī)構(gòu)的評級，因此發(fā)債具有廣告效應(yīng)。其優(yōu)勢在于：（1）由于不必繳納存款準(zhǔn)備金，所以利用率比較高。在質(zhì)押式回購中，融券方不擁有標(biāo)的券種的所有權(quán)，在回購期內(nèi)，融券方無權(quán)對標(biāo)的債券進(jìn)行處置；而在買斷式回購中，標(biāo)的的債券所有權(quán)發(fā)生了轉(zhuǎn)移，融券方再在回購期內(nèi)擁有標(biāo)的券種的所有權(quán)，可以對標(biāo)的債券進(jìn)行處置，只要到期時(shí)有足夠的同種債券反售給正回購方即可。（2） 買斷式回購，指債券持有人將債券賣給債券購買方的同時(shí)，交易雙方約定在未來某一時(shí)期，正回購方再以約定價(jià)格從逆回購方買回相等數(shù)量同種債券的交易行為。2. 債券回購（1） 質(zhì)押式回購，指交易雙方進(jìn)行的以債券為權(quán)利質(zhì)押的一種短期資金金融通業(yè)務(wù)。借款的利率敏感性比存款高，這使得借款的波動(dòng)性遠(yuǎn)大于存款。借款的利率高于存款的利率，這對銀行資產(chǎn)的盈利能力提出了更高的要求。銀行的借款能力很大程度上受制于金融市場狀況。）八、 存款保險(xiǎn)的目的主要有兩方面的原因：一是從宏觀上促進(jìn)銀行業(yè)的穩(wěn)定，防范銀行危機(jī)，減弱在銀行危機(jī)實(shí)際發(fā)生時(shí)對政府財(cái)政、經(jīng)濟(jì)增長和社會(huì)穩(wěn)定的沖擊；二是在微觀上為銀行提供一個(gè)安全網(wǎng)，創(chuàng)造一個(gè)公平競爭的銀行環(huán)境，并促進(jìn)銀行改善經(jīng)營管理，從而保證銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。銀行存款保險(xiǎn)起源于美國。結(jié)構(gòu)性存款的特點(diǎn)是，收益率較高、風(fēng)險(xiǎn)較大、流動(dòng)性較低。五、同業(yè)存放，是指因支付清算和業(yè)務(wù)合作等的需要，由其他金融機(jī)構(gòu)存放于商業(yè)銀行的款項(xiàng)。四、保證金存款，是指商業(yè)銀行為保證客戶對外出具具有結(jié)構(gòu)功能的信用工具，或提供資金融通后，按約履行相關(guān)義務(wù)，而與其約定將一定數(shù)量的資金存入特定賬戶所形成的存款類別。（3）存款支取的低成本。（1）存款的部分準(zhǔn)備。（4）結(jié)構(gòu)合理原則。（2）成本控制原則。二、銀行負(fù)責(zé)管理的基本原則。應(yīng)付款項(xiàng)是商業(yè)銀行按照權(quán)責(zé)發(fā)生制應(yīng)當(dāng)履行對外支付義務(wù)但尚未實(shí)際支付，而在表內(nèi)科目內(nèi)計(jì)提和反映的有關(guān)款項(xiàng)名目。結(jié)算性負(fù)債，主要包括匯出款項(xiàng)和應(yīng)解匯款兩項(xiàng)內(nèi)容。其中，銀行需要對前兩項(xiàng)來源支付利息，稱為計(jì)息負(fù)債；而對后兩項(xiàng)來源一般不需要支付利息，稱為非計(jì)息負(fù)債。八、信用評級，是由獨(dú)立、中立的專業(yè)評級機(jī)構(gòu)對個(gè)人、經(jīng)濟(jì)體與金融工具履行各種經(jīng)濟(jì)承諾的能力及可信任程度的綜合評價(jià)。駱駝評級體系在我國與2006年1月1日開始試行。 （3）提高股權(quán)乘數(shù)，即在盡可能的情況下，減少資本，增加負(fù)債，從而獲得杠杠收益。六、銀行績效的來源和提升方法 （1）
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