商業(yè)銀行管理資本管理(參考版)
2024-08-14 09:19本頁(yè)面
【正文】 商業(yè)銀行的資本需求計(jì)劃 ? 一般可分為四個(gè)階段： ? 指出銀行的總體財(cái)務(wù)計(jì)劃：決定銀行要辦成什么樣的銀行包括銀行的規(guī)模、服務(wù)范圍、增長(zhǎng)率和利潤(rùn)目標(biāo)等 ? 決定銀行資本的需求量：考慮銀行的目標(biāo)、業(yè)務(wù)增長(zhǎng)的需要 銀行風(fēng)險(xiǎn)的狀況、監(jiān)管當(dāng)局的規(guī)定等 ? 決定銀行通過(guò)留存收益從內(nèi)部可以產(chǎn)生多少資本：決定目前 收入中多少用于股東紅利分配，多少保留在銀行內(nèi)部 ? 對(duì)最適合銀行需求和目標(biāo)的資本來(lái)源進(jìn)行評(píng)估和選擇：比較各種資本來(lái)源的優(yōu)缺點(diǎn)及成本高低并進(jìn)行選擇 。 我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行資本金管理存在的問(wèn)題及對(duì)策 ? 存在的問(wèn)題 ： 1）資本數(shù)量不足，資本充足率未達(dá)到8%； 2）結(jié)構(gòu)不合理，附屬資本極端缺乏， 3）來(lái)源不穩(wěn)定，渠道單一； 4）資產(chǎn)質(zhì)量差，高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占比大。 標(biāo)準(zhǔn)法的主要規(guī)定 對(duì)應(yīng)要求風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)比率 % 評(píng)級(jí)對(duì)象 主權(quán)評(píng)級(jí) AAA到 AA A+到 A BBB+到 BBB BB+到 B 低于 B 未評(píng)級(jí) 0 20 50 100 150 100 銀行和 證券機(jī)構(gòu) 20 50 100 100 150 100① 20 50 50 100 150 50長(zhǎng)期② 20 20 20 50 150 20短期 其他公司 （包括保 險(xiǎn)公司） AAA到 AA A+到 A BBB+到 BB 低于 BB 未評(píng)級(jí) 20 50 100 150 100 ? 內(nèi)部評(píng)級(jí)法 —— 是由銀行自行建立信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，側(cè)度交易對(duì)手的資信狀況，并按一定的規(guī)則和模型計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)的方法 新巴塞爾協(xié)議結(jié)構(gòu) 三大支柱 最低資本要求 監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查 市場(chǎng)約束 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 資本定義 信用風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn) 標(biāo)準(zhǔn)法 內(nèi)部 評(píng)級(jí)法 內(nèi)部 模型法 基本 指標(biāo)法 標(biāo)準(zhǔn)法 內(nèi)部 計(jì)量法 標(biāo)準(zhǔn)法 ? 資本充足率 = 150%0%%8重為采用外部評(píng)級(jí)，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)，標(biāo)準(zhǔn)法監(jiān)管要求市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)監(jiān)管當(dāng)局要求的資本???新資本協(xié)議的五大目標(biāo)是： ? 促進(jìn)金融體系的安全性和穩(wěn)健性 ? 繼續(xù)促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng) ? 更全面地反映風(fēng)險(xiǎn) ? 更敏感地反映銀行頭寸及其業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度（敏感就是要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化及時(shí)調(diào)整資本，保持資本隨時(shí)能夠與風(fēng)險(xiǎn)狀況匹配） ? 重點(diǎn)放在國(guó)際活躍銀行，基本原則適用于所有銀行 三、我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率管理 ? 過(guò)程回顧： 90年代初，深圳首先按照國(guó)際慣例的要求以資本充足率指標(biāo)來(lái)規(guī)范金融機(jī)構(gòu)的行為。 ? 三是在計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)法中，采用評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，廢除以往按是否為經(jīng)合組織成員確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的不合理做法 。 2020年 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 在以下幾方面有創(chuàng)新： ? 一是除最低資本要求（資本充足率） 8％的數(shù)量規(guī)定以外，新協(xié)議提出了監(jiān)管部門(mén)監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律（信息披露 )兩方面要求，從而構(gòu)成了新資本協(xié)議的三大支柱 。 ? ，監(jiān)管者有權(quán)對(duì)銀行未能滿(mǎn)足審慎要求或當(dāng)存款人安全受到威脅時(shí)采取及時(shí)的糾正措施，直至撤銷(xiāo)銀行執(zhí)照。 ? ；嚴(yán)格銀行審批程序；對(duì)銀行股權(quán)轉(zhuǎn)讓、重大收購(gòu)及投資等，監(jiān)管者有權(quán)審查、拒絕及訂立相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。 1997年的 《 銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則 》 ? 1997年 9月通過(guò) ,為規(guī)范銀行監(jiān)管提出了國(guó)際統(tǒng)一的準(zhǔn)則，確定了一個(gè)有效監(jiān)管系統(tǒng)所必備的 25項(xiàng)基本原則，共分 7大類(lèi)，即： ? ①有效銀行監(jiān)管的先決條件；②發(fā)照和結(jié)構(gòu)； ? ③審慎法規(guī)和要求； ④持續(xù)性銀行監(jiān)管手段； ? ⑤信息要求； ⑥正式監(jiān)管權(quán)力； ? ⑦跨國(guó)銀行業(yè)。 …… ）的概念。 ? 管理對(duì)象范圍的拓寬 表內(nèi) —— 表外 ? 管理措施方法的豐富 分子對(duì)策 —— 增加資本 分母對(duì)策 —— 削減資產(chǎn) 結(jié)構(gòu)對(duì)策 —— 增加低風(fēng) 險(xiǎn)資產(chǎn)、減少高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 《 巴塞爾協(xié)議 》 的補(bǔ)充與修正 ? 1993年的修正案與 1988年的協(xié)議在以下三方面有所不同： ? 1）原協(xié)議主要針對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)，修正案著重市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 ? 表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) = Σ（表內(nèi)資產(chǎn) 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)） ? 表外項(xiàng)目加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) = Σ（表外項(xiàng)目資產(chǎn) 信用換算系數(shù) 表內(nèi)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)） ? 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) =表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) +表外項(xiàng)目加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 3）、標(biāo)準(zhǔn)比率目標(biāo)、過(guò)渡期及實(shí)施安排 ? 資本充足率 =資本總額 /風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) ? 資本總額 =核心資本 +附屬資本 ?資本扣減項(xiàng) ? 標(biāo)準(zhǔn)比率目標(biāo)及日期的安排：協(xié)議要求在1990年底之前簽約各國(guó)應(yīng)將資本充足率至少提高到 7 ? 1）資本構(gòu)成： ? 核心資本（一級(jí)資本）：實(shí)收資本（普通股和永久性非累積優(yōu)先股）、公開(kāi)儲(chǔ)備（股票發(fā)行溢價(jià)、未分配利潤(rùn)、普
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