論內(nèi)部審計在公司治理中的作用(參考版)
2025-07-03 12:03本頁面
【正文】 按賬號將此文件排序?qū)⒂兄谠摻M織的內(nèi)部審計測試A無效賬號B電子文件的準(zhǔn)確性和完整性C虛構(gòu)的員工D多余的工資支付57如果內(nèi)部審計師懷疑存在舞弊行為，他應(yīng)該A確認(rèn)已經(jīng)發(fā)生的損失B與控制資產(chǎn)的人員會談C確定可能與該事件有牽連的雇員D建議采取在當(dāng)前條件允許下的調(diào)查十九 公司治理原則58誰對建立和維持組織的治理程序負(fù)責(zé)？A首席審計執(zhí)行官B董事會C高級經(jīng)理D內(nèi)部審計師59以下哪種結(jié)構(gòu)代表了最優(yōu)的公司治理結(jié)構(gòu)運行管理層執(zhí)行管理層內(nèi)部審計A風(fēng)險承擔(dān)監(jiān)督咨詢顧問B監(jiān)督風(fēng)險承擔(dān)咨詢顧問C風(fēng)險承擔(dān)咨詢顧問監(jiān)督D監(jiān)督咨詢顧問風(fēng)險承擔(dān)A aB bC cD d答案110 DADDC DABDA1120 BAACC DBDCC2130 CADDDC BCACC3140 CBCDCC BCACA4150 AAABA BAABD5160 ADDAA CDBA32 / 32。計算機輔助審計工具與技術(shù)可用以實施以下哪些程序？I識別出將相同金額支付給同一供應(yīng)商的EFT業(yè)務(wù)II抽取出具有非授權(quán)供貨商代碼的EFT業(yè)務(wù)III測試EFT業(yè)務(wù)的合理性IV尋找具有重復(fù)購買訂貨單號的EFT業(yè)務(wù)A I、II、III和IVB I、III和IV C I和IIID I和IV 十八 樹立舞弊防范意識，鼓勵報告不正當(dāng)?shù)男袨?3以下哪項表明市場部可能存在舞弊？A有些向新供應(yīng)商支付的較大數(shù)額貸款沒有文件記錄B經(jīng)理的生活水平似乎超過了一個市場部經(jīng)理薪金所能維持的范圍C為了鼓勵創(chuàng)新，管理者創(chuàng)造了一個“相當(dāng)寬松”的控制環(huán)境D以上三項都是54內(nèi)部審計師最有可能發(fā)現(xiàn)舞弊行為的程序是A確認(rèn)并詢問組織中發(fā)生的變化B訊問舞弊者以便找出實施舞弊的原因C建立內(nèi)部控制來防止舞弊的發(fā)生D將電算化操作系統(tǒng)程序存檔55如果市場部存在舞弊行為，以下哪項超越了內(nèi)部審計師的職責(zé)范圍A告知從事該不正當(dāng)行為的人員其法律權(quán)利B確定該不正當(dāng)行為的影響C與適當(dāng)級別的管理層討論該不正當(dāng)行為D將該不正當(dāng)應(yīng)為寫入給審計委員會的報告中56某組織中的所有員工都必須選擇一家金融機構(gòu)以便組織將他們每月工資存入其中。假設(shè)所有的比較都基于相似的期間，而且當(dāng)前項目與相似項目的比較是在總體質(zhì)量管理方案實行之前進(jìn)行的。這一促銷手段看起來很成功，但管理當(dāng)局覺得成本可能過高。進(jìn)行跟蹤檢查的主要原因是A確保內(nèi)部審計師的建議能及時得到考慮B確定管理層針對報告結(jié)果已采取相關(guān)措施C以便內(nèi)部審計師能評價其建議的有效性D記錄管理層對審計報告的反應(yīng)并及時完成審計歸檔47內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)即使是經(jīng)過相關(guān)方同意，糾正行動有時仍未得到執(zhí)行，那么內(nèi)部審計師應(yīng)該A決定必要的跟蹤檢查的范圍B請管理層決定何時進(jìn)行跟蹤檢查，因為這是管理層的最終責(zé)任C只有當(dāng)管理層要求內(nèi)部審計師協(xié)助時才決定進(jìn)行跟蹤檢查D將所有的審計發(fā)現(xiàn)和他們對經(jīng)營活動的重要性寫成一份跟蹤檢查報告48以下哪種陳述最能體現(xiàn)內(nèi)部審計部門針對先前審計工作進(jìn)行跟蹤檢查的責(zé)任？A內(nèi)部審計師應(yīng)確認(rèn)是否采取了糾正行動，并達(dá)到了理想的結(jié)果，或者管理層已經(jīng)承擔(dān)不采取糾正行動所帶來的風(fēng)險B內(nèi)部審計師應(yīng)該確認(rèn)管理層是否已經(jīng)開始實施糾正行動，但沒有責(zé)任確認(rèn)該行動是否獲得理想結(jié)果，因為那是管理層的責(zé)任C只有在高級管理層或?qū)徲嬑瘑T會指示下，首席審計執(zhí)行官才有責(zé)任安排跟蹤檢查工作。報告建議管理人員必須確保存在出租政策的書面文件的情形下方執(zhí)行該決策。內(nèi)部審計活動的以下方面哪種方式對營業(yè)持續(xù)和災(zāi)難恢復(fù)的計劃階段有所幫助A在計劃形成階段評估某組織的內(nèi)部和外部環(huán)境，包括管理層的變動，市場情況的變化，控制的變革B檢查計劃，確定其反映了那些在風(fēng)險評估過程中包括的和評估的運營活動，并且包含了充分的內(nèi)部控制事項和要求C驗證計劃的充分性，確保營業(yè)活動在負(fù)面影響出現(xiàn)后及時重啟D檢查該計劃，確定它是否包含了隨時間的推移而發(fā)生的重要變化十四 評估組織向董事會報告的機制44當(dāng)專責(zé)舞弊調(diào)查人員處于以下哪種狀態(tài)時是最有效的？I在公司內(nèi)辦公I(xiàn)I向董事會或首席合規(guī)官報告III在公司以外的地點辦公I(xiàn)V不向任何人報告，從而確保發(fā)出警告者的隱秘性A只有IIB I和IIC I和IV D III和IV 45根據(jù)《薩班斯奧克斯利法案》，誰應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)指定、償付和監(jiān)督為發(fā)行人的財務(wù)報表出具審計意見的會計師事務(wù)所的工作A審計委員會B管理層C董事會D股東十五 根據(jù)并報告管理層對法規(guī)監(jiān)管機構(gòu)檢查結(jié)果的落實情況十六 根據(jù)并報告管理層對外部審計結(jié)果的落實情況46某內(nèi)部審計小組最近完成了一項關(guān)于公司汽車使用是否符合公司“租賃或購置”政策的審計。III由于報告對政府的重大影響，該審計師只有當(dāng)污染性質(zhì)與類型得到證實時方才報告有害氣體的排放問題A只有IB只有IIC I、II和IIID I和III39 環(huán)境遵循信息和培訓(xùn)最適合且應(yīng)當(dāng)向以下哪個部門提供?A銷售B人力資源C制造D信息技術(shù)40 以下哪項不是審計電子商務(wù)活動的主要組成部分?A確定目標(biāo)可以被達(dá)成B評估內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)C審查界面事項D評估營業(yè)持續(xù)和災(zāi)難恢復(fù)計劃41內(nèi)部審計師認(rèn)為以下哪一項電子商務(wù)項目的風(fēng)險最低？A具備符合本組織戰(zhàn)略的涵蓋電子商務(wù)系統(tǒng)的規(guī)劃、設(shè)計和實施的商業(yè)計劃的項目。承包公司已經(jīng)解決所有的小問題，并且批準(zhǔn)一項大型資本性支出來解決有害氣體的排放問題。其中最主要的問題是：承包商的氣體排放不符合法定標(biāo)準(zhǔn)。在收集有關(guān)貸款委員會是否有效運作的證據(jù)時，內(nèi)部審計師應(yīng)當(dāng)A詢問貸款業(yè)務(wù)方面的經(jīng)理人員，以確定他們各自做出的貸款建議是否被采納B將已發(fā)放貸款總額與受拒貸款總額之和與提交貸款委員會批準(zhǔn)的貸款總額核對C檢查各項具體貸款項目上的委員會成員簽名，并確定在各項會議上貸出的貸款金額以及在審批各項貸款時大致花費的
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