【正文】 cursus.felisiaculispurus.ac,eleifendurnaFusceadipiscingamet,dolor 4:12:13 下午 4:12 下午 16:12:13三月 21MOMODA POWERPOINTLorem 三月 214:12 下午 三月 2116:12March 11, 20231業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 三月 21三月 2116:12:1316:12:13March 11, 20231意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 16:12:1316:12:1316:12Thursday, March 11, 20231知人者智，自知者明。 16:12:1316:12:1316:123/11/2023 4:12:13 PM1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 4:12:13 下午 4:12 下午 16:12:13三月 21楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 三月 214:12 下午 三月 2116:12March 11, 20231少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 11 三月 20234:12:13 下午 16:12:13三月 211楚塞三湘接，荊門九派通。 16:12:1316:12:1316:12Thursday, March 11, 20231不知香積寺，數(shù)里入云峰。 16:12:1316:12:1316:123/11/2023 4:12:13 PM1成功就是日復(fù)一日那一點點小小努力的積累。 4:12:13 下午 4:12 下午 16:12:13三月 21沒有失敗，只有暫時停止成功！。 三月 214:12 下午 三月 2116:12March 11, 20231行動出成果，工作出財富。 11 三月 20234:12:13 下午 16:12:13三月 211比不了得就不比，得不到的就不要。 16:12:1316:12:1316:12Thursday, March 11, 20231乍見翻疑夢，相悲各問年。 16:12:1316:12:1316:123/11/2023 4:12:13 PM1以我獨沈久，愧君相見頻。68多方位提升內(nèi)部審計在公司管理中的作用國資委 ,證券會等要求企業(yè)建立風(fēng)險管理體系 ,我中心以 :為企業(yè)風(fēng)險管理建立風(fēng)險管理體系和專業(yè)人才的培訓(xùn)宗旨 .為個人考取國家注冊企業(yè)風(fēng)險管理師培訓(xùn)考證工作 .69靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。67三、 “實踐 ”問題（四） “效能導(dǎo)向 ”的思考q 言不在經(jīng)傳，是否話中有 “局 ”呢，務(wù)請領(lǐng)導(dǎo)與同仁們斧正！q 逆命題（思考）：─ 多維度防范 風(fēng)險導(dǎo)向與公司治理微觀環(huán)境下 內(nèi)部審計的 “出局 ”風(fēng)險。66三、 “實踐 ”問題（四） “效能導(dǎo)向 ”的思考216?；仡檭?nèi)部審計的發(fā)展史，曾經(jīng)歷過反舞弊導(dǎo)向，效益導(dǎo)向，風(fēng)險導(dǎo)向等階段，還有價值導(dǎo)向的說法等。 蘇州內(nèi)審協(xié)會提出的 “ 多方位提升內(nèi)部審計在公司管理中的作用” 這樣一個命題，強調(diào)的是 “ 多方位提升內(nèi)部審計的作用 ” 。 “報告 ”的本質(zhì)含義：是否 有利于公司治理， 是否 有利于企業(yè)健康運營， 是否 有利于審計自身發(fā)展。216。 務(wù)實：實實在在地干點實事，把握特點做特色，一心一意得地服 務(wù)中心，唱響主旋律，寓監(jiān)督于服務(wù)之中216。62三、 “實踐 ”問題（三）效能的立論點 —— 雙向驅(qū)動，目標(biāo)同一 服務(wù)好專項工作，設(shè)計好實現(xiàn)途徑，以求滿足職能部門工作需求S 工作建議S 實施方案S 操作指南S 協(xié)同檢查l 盡可能地 出活 ： 為了同一目標(biāo)，點滴做起，力所能及；責(zé)任共擔(dān)，成果共享；相互支持，攜手共進(jìn)！63三、 “實踐 ”問題（三）效能的立論點 —— 雙向驅(qū)動，目標(biāo)同一q 體會：216。l 上級領(lǐng)導(dǎo)親自給單位領(lǐng)導(dǎo)人員頒發(fā)小冊子l 在內(nèi)部網(wǎng)和報刊上發(fā)布消息和署名文章，召開專題座談會等M 盡可能地 出彩 ： “預(yù)警在先、明示紅線底線 ”小冊子的編撰和發(fā)行工作，打造了 “良醫(yī)治未病 ”的廉潔從業(yè)輿論氛圍，在集團公司和單位內(nèi)部產(chǎn)生了較強的影響力。上級相關(guān)管理部門對小冊子編撰工作也給與熱情關(guān)注與支持。審計部門沒有簡單地只做編寫工作，而是積極策劃小冊子的影響力和宣教功能。60三、 “實踐 ”問題（三）效能的立論點 —— 雙向驅(qū)動，目標(biāo)同一 完成好特殊任務(wù)，策劃好工作方式，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營層的內(nèi)控目標(biāo)。l 我們說： “ 事業(yè)發(fā)展如同霓虹燈絢麗多彩，你就是警視矚目的哨兵；源頭治理好比邊防線嚴(yán)陣以待，你就是防范襲擾的關(guān)卡。 從增強內(nèi)部控制的有效性出發(fā)，謀劃和創(chuàng)新管理方式，確立內(nèi)部審計 “ 哨卡式 ” 一體化運作的工作思路。 貫徹董事會關(guān)于加強審計機構(gòu)和隊伍建設(shè)、強化內(nèi)部控制的指示。 全神貫注地實現(xiàn)董事會和總經(jīng)理部的受托目標(biāo) 是卓有成效的基本支點216。56三、 “實踐 ”問題（三）效能的立論點 —— 雙向驅(qū)動，目標(biāo)同一q 效能：即卓有成效地履行職能216。216。 發(fā)現(xiàn)問題不計 “功勞簿 ”，當(dāng)審計發(fā)現(xiàn)能夠推動管理改進(jìn)而產(chǎn)生正面效應(yīng)時，再分享增值價值；216。三、 “實踐 ”問題（二）務(wù)實基本策略 —— 注重聯(lián)動，監(jiān)控同為55三、 “實踐 ”問題（二）務(wù)實基本策略 —— 注重聯(lián)動，監(jiān)控同為q 體會：學(xué)會換位思考216。 組織協(xié)調(diào)工作得當(dāng)，推進(jìn)順利。制度體系在實際運作過程中，存在管理職能牽涉兩個部門、職責(zé)不清的事項，尤其是質(zhì)量保證部門與綜合管理部門以及財務(wù)管理部門與科技管理部門之間，存在歸口管理與業(yè)務(wù)操作上交叉關(guān)系，容易出現(xiàn)責(zé)任主體不明確和改進(jìn)措施難落實的死角。職能部門負(fù)責(zé)人既是領(lǐng)導(dǎo)小組成員，又是檢查組分設(shè)在各部門項目檢查的責(zé)任人，既做到了領(lǐng)導(dǎo)到位，又做到了責(zé)任到人，并通過認(rèn)真對照檢查，明確了不符合項，通過指定實施人和明確完成后續(xù)改進(jìn)的最后時限，落實了改進(jìn)措施。成立了以總經(jīng)理為組長的領(lǐng)導(dǎo)小組，總經(jīng)理親自過問并進(jìn)行部署；分管副總經(jīng)理親自擔(dān)任工作組組長，全面把握工作進(jìn)度，及時協(xié)調(diào)解決具體問題。 共發(fā)出制度文件不符合項整改表 31項，分別為：部門（ 1） 7項，部門（ 2） 13項，部門（ 3） 2項，部門（ 4） 5項，部門（ 5） 2項，涉及審計部門的 2項。 要充分發(fā)揮內(nèi)部審計在完善內(nèi)部控制、防范經(jīng)營風(fēng)險、促進(jìn)經(jīng)濟效益提高、增強企業(yè)競爭力等方面的作用，為企業(yè)健康，和諧，持續(xù)的發(fā)展保駕護(hù)航。換言之，企業(yè)內(nèi)的所有人員都是內(nèi)部控制責(zé)任的主體。 企業(yè)內(nèi)的所有人員都是內(nèi)部控制責(zé)任的主體某雷達(dá)與電子設(shè)備研單位）252。 監(jiān)控同為，目標(biāo)同向，不僅只是理念，而且需要認(rèn)真實踐之。 實現(xiàn)審計目標(biāo)的本身就是一個與其它監(jiān)控部門互動的過程，如果只有審計部門的 “一家獨動 ”，就不會有理想的效果。 堅持同一性的哲學(xué)觀，就是審計人要把監(jiān)控事項認(rèn)同為與其它監(jiān)控部門的目標(biāo)是同一的，沒有企業(yè)利益之外的什么別的目標(biāo)。 企業(yè)內(nèi)部控制是一個體系，一般設(shè)有多個獨立又相互關(guān)聯(lián)的不同控制部門，審計部門只是企業(yè)內(nèi)部控制體系的一個環(huán)節(jié)。 價值觀（貨幣化價值量 /社會認(rèn)可價值 /人家喜歡你的價值等）50三、 “實踐 ”問題（二）務(wù)實基本策略 —— 注重聯(lián)動，監(jiān)控同為q 堅持企業(yè)管理部門監(jiān)控同為的理念216。 破窗理論（窗破而不治，會導(dǎo)致整座大廈的坍塌）252。 信息化技術(shù)（ ERP）等216。 生產(chǎn)力與生產(chǎn)關(guān)系 /經(jīng)濟基礎(chǔ)與上層建筑（政治經(jīng)濟學(xué)）216。49三、 “實踐 ”問題 （一）實務(wù)的目標(biāo)價值觀 —— 固化成果，提升同步q 常見的理論支撐點：216。216。 因此，審計人員必須重視知識的更新和知識面的擴展，在實際工作中，要通過后續(xù)教育不斷提高審計人員的專業(yè)勝任能力。 審計人員的素質(zhì)、閱歷、判斷力、偏好等將直接影響審計方法的運用，在銀行運用現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫹椒?，不僅要求審計人員掌握會計、審計知識，而且要求審計人員熟悉管理知識、精通金融業(yè)務(wù)、具備審計人員獨特的敏銳性和判斷力。而內(nèi)部審計對內(nèi)部控制評價的實踐如何由邁步走向穩(wěn)定和成熟，如何為實踐確立正確的目標(biāo)，找到有效的途徑、掌握科學(xué)的方法，還值得每一位內(nèi)審人員深思和探討。46三、 “實踐 ”問題 （一）實務(wù)的目標(biāo)價值觀 —— 固化成果，提升同步252。45三、