中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總85(參考版)
2025-07-01 23:42本頁面
【正文】 財務(wù)部按月通過財務(wù)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行通報，年終納入績效考核。財務(wù)部3月度資金分析報告經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定考核，影響管理效果。分（子）公司票據(jù)保管記賬印鑒保管5崗位責(zé)任制8. 分析與考核經(jīng)營風(fēng)險：分析不準(zhǔn)確，影響票據(jù)管理效果。分（子）公司6委托保管協(xié)議承兌匯票核對記錄√√應(yīng)收票據(jù)資產(chǎn)安全風(fēng)險：不相容崗位未分離，導(dǎo)致舞弊或損失。（子）公司將承兌匯票委托銀行保管的，要與托管銀行簽訂保管協(xié)議，確定交接方式，明確責(zé)任。如有差異，及時處理。分（子）公司3應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)登記簿或臺賬√√應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)貨幣資金財務(wù)風(fēng)險：未按要求每月盤點，導(dǎo)致賬實不符影響財務(wù)報告。分（子）公司2銀行付款回單√√應(yīng)付票據(jù)貨幣資金7. 承兌匯票核算與盤點資產(chǎn)安全風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：未按要求登記賬簿，導(dǎo)致票據(jù)遺失，影響財務(wù)報告。分（子）公司3會計憑證銀行收款回單√√應(yīng)收票據(jù)貨幣資金財務(wù)風(fēng)險：到期匯票未及時承兌，導(dǎo)致?lián)p失。分（子）公司5金融機(jī)構(gòu)進(jìn)賬單√貨幣資金6. 托收和承兌財務(wù)風(fēng)險：到期匯票未及時托收，影響資金回籠。分（子）公司8貼現(xiàn)審批單應(yīng)收票據(jù)登記簿或臺賬√
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