【正文】 附件：《欠款審批單》、《事業(yè)部西北區(qū)應收賬款管理規(guī)定》《欠款憑據(jù)》《區(qū)域客戶欠款申請額度》。七、 違規(guī)處罰違規(guī)處罰規(guī)定類別處罰額度承擔比例業(yè)務人員大區(qū)經理/區(qū)域主任客戶未按期還款欠款額的1%70%30%申請辦理延期%70%30%季度末未按期還款欠款額的3%70%30%年末未按期還款欠款額的6%70%30%偽造欠據(jù)/欠款不屬實欠款額的5%并取消當事人欠款資格70%30%原始欠據(jù)未交財務（季度和短期欠據(jù)）一張200元100%八、 造成呆壞賬的處理5. 應收帳齡超過一年未收回的欠款，視為呆壞賬；呆壞賬超過一年未追回，交由法律起訴處理；6. 呆壞賬損失承擔：總經理承擔欠款額的10%，部門經理承擔欠款額的20%，大區(qū)經理承擔欠款額的20%，直接當事業(yè)務人員承擔欠款額的50% 。6. 客戶未按規(guī)定時間還款的，還清欠款后，如需再次辦理欠款的，只能辦理上次欠款額度的50% 。六、 欠款回款4. 按照審批單約定時間按期回款。4. 《欠款審批單》、《欠款憑據(jù)》手續(xù)齊全，財務部方可給以使用。3） 原始《欠款憑據(jù)》原件要求：如不能按期交回經客戶簽字的原始《欠款憑據(jù)》，將扣發(fā)該經辦人200元/張欠據(jù)，待其在規(guī)定時間內交回后退回所扣款項。5. 欠款審批權限：部門經理的總欠款額度如上，不得超額；額 度累計 萬元審批權單筆10萬元以下（含10萬）單個客戶累計欠款＜10萬元部門經理10萬≤單筆額度＜30萬元10萬≤單筆額度＜30萬元總經理單筆額度≥30萬元單個客戶累計≥30萬元事業(yè)部欠款管理委員會4.《欠款審批單》要求：按照各項內容填寫完整，確定風險金收取比例；5. 《欠款憑據(jù)》要求： 1）按照各項內容填寫完整，并欠款客戶按手?。? 2） 《欠款憑據(jù)》如客戶當時無法將原始欠據(jù)傳真回公司，可由業(yè)務負責人代簽，并在《欠款憑據(jù)》的欠款客戶欄填寫自己的姓名。7. 欠款風險金收取須知：每季度末從返還中扣除；（直銷大客戶逾期還款的按照以下風險金收取，責任人按照公司逾期還款處罰）欠款時限風險金收取比例3天以內（含3天）不收風險金415天欠款額* %15天以上欠款額* 1%欠款審批流程1. 每季度25日13點前大區(qū)經理提交《區(qū)域客戶欠款申請額度》至部門經理審核，提交總經理審批后，方可執(zhí)行；2. 前臺收銀按照總經理審批的《區(qū)域客戶欠款申請額度》，由銷售內勤督辦《欠款憑據(jù)》，符合要求，準予發(fā)貨；3. 臨時增加的欠款提前提交《欠款審批單》逐級審核、審批，即：業(yè)務人員申請，提交至大區(qū)經理、部門經理、財務收銀審核總額度，總經理審批。6. 其他臨時（3個月以內）欠款10萬以內《欠款審批單》（紛享銷客中提交），由部門經理審批，審批后打印，由財務前臺人員統(tǒng)一管理。產品退貨申請表退貨客戶產品名稱生產日期退貨日期退貨數(shù)量退貨原因業(yè)務代表及電話李曉鐵3831蛋雞淘汰,使用不完李海軍15699107099退貨審核表部門經理處理意見及簽名日期各線路營銷部□同意退貨 同意退貨，費用李海軍承擔□不同意退貨 簽名：各生產基地品管部□同意退貨，退貨產品如何處理： □不同意退貨 簽名： 各生產基地財務部□同意退貨，費用核算： □不同意退貨 簽名：各生產基地生產部□退貨數(shù)量：□包裝情況： 保管簽名：2017年營銷部欠款管理制度銷售業(yè)務（外銷）原則上一律現(xiàn)款現(xiàn)貨，公司可根據(jù)市場具體情況，對經銷商或直銷戶實行欠款支持，為保證欠款額度合理安排，確保欠款的安全，對欠款管理做如下規(guī)定：四、 欠款申請及審批制度4. 對首次合作的客戶不予辦理欠款。發(fā)錯貨造成的退換貨產生的費用由經理會決定具體處理辦法。（2） 貨物超過保質期，扣退貨人貨物質價值的30%，扣業(yè)務代表貨物質價值的20%。（7） 生產部嚴格按照品管部的“不合格品處理通知單”處理各種退、換貨。（4） 負責不合格品管理的保管開票入庫。（3） 品管部品控負責當面驗清所退、換貨的生產日期、包裝狀況、是否有污染等。（2） 營銷部市場助理組織退、換貨的實施。 操作程序（1） 因產品質量原因或非質量的各種原因所引起的退、換貨，須寫出書面報告，片區(qū)業(yè)務代表確認簽字。（3） 申請退貨審批后，要求相關人員在15天內將貨退回公司，逾期將不予辦理。 對退、換貨事件的要求（1） 在客戶處因儲存不當或使用不當而造成的結塊、發(fā)霉、變質等現(xiàn)象的，不予退、換貨。（5） 生產部負責嚴格按品管部制定的處理方案處理各種退、換貨。并形成糾正預防措施。（2） 如因技術中心配方緊急調整或有誤而造成退、換貨等，其損失由技術中心承擔并負責處置。 使用范圍適用于外部顧客及股份公司分公司，因質量問題及非質量問題一些特殊原因引起的退、換貨。六、 從2017年1月起執(zhí)行。因未按照先進先出原則造成的過期，處罰保管每噸300元。四、 辦事處報表要求及上傳時間要求序號報表類型/事項上傳時間備注1辦事處日報表當日18：30前傳真回公司2貨款次日12：00前打回公司指定卡3辦事處庫存產品預警表到期即上報4辦事處產品調撥單需貨上報5辦事處庫存盤點表扎帳后第二天12點前6當月費用明細表扎帳后第二天12點前7欠款明細表扎帳后第二天12點前8辦事處票據(jù)（費用票據(jù)）每月20日12點前寄出，后續(xù)幾天傳真票據(jù)到公司（票據(jù)次月郵寄）五、 對辦事處違規(guī)操作及損失的處理1. 開票價格及政策執(zhí)行錯誤，由內勤負責追回，同時作為開票錯誤計入考核；2. 辦事處內勤和保管未按公司制度發(fā)貨（不論誰通知），均由個人承擔損失，同時罰款500元/次，如有第二次將辭退處理（并追回貨物）。6. 倒短運費：統(tǒng)一按照公司制定的表單填寫（統(tǒng)一格式）。支付房租事先書面申請公司，并將合同原件及發(fā)票交回公司審核、備案后將租金打入開發(fā)票的單位賬戶。3. 裝卸費：單噸費用須在公司備案，如有變動要書面申請公司，經審批同意后方可執(zhí)行。三、 辦事處費用1. 對大于500元費用支出必須先打書面報告經公司審批后方可支付（除日常運費及裝卸費外）。6. 內勤協(xié)助保管做防鼠工作，對破袋及時申請公司更換包裝袋，防止灑料、污染。5. 辦事處內勤每周一監(jiān)督盤點庫存，并確保每種產品的賬賬、賬務相符。3. 退貨和換貨：按照公司“退換貨管理規(guī)定”執(zhí)行。二、 調撥和庫存管理1. 保管每日10點半前提供“庫存產品明細表”給辦事處內勤，辦事處內勤根據(jù)客戶報貨結合庫存情況，以傳真形式報調撥計劃。欠款手續(xù)必須有客戶親筆簽字，經辦人需對欠據(jù)的真實性負責，公司前臺保存?zhèn)髡婕?，原件由辦事處內勤保管，如丟失造成的損失由辦事處內勤自行承擔。3. 發(fā)貨嚴格執(zhí)行現(xiàn)款現(xiàn)貨的原則。有出入的及時核查原因、調整余額表《返還結付制度》辦事處管理制度一、 開票1. 在EAS中開票，每日下午6點前上傳日報至前臺收銀；2. 嚴格按照公司通知的產品價格和折讓開票，確保銷售出庫單的產品、單價、數(shù)量、金額的準確性。1