【正文】 公司賒銷業(yè)務(wù)，降低呆壞賬的風險，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度：一、 欠款申請1. 各分子公司因業(yè)務(wù)需要，辦理賒欠銷售的，由公司業(yè)務(wù)代表填寫《欠款審批單》，如業(yè)務(wù)人員在市場時，可由業(yè)務(wù)內(nèi)勤協(xié)助業(yè)務(wù)人員辦理。3. 欠款申請必須在發(fā)貨前辦理及審批完畢。 欠款要求半年及年末必須清零。在各公司上限比例內(nèi)的欠款各分子公司總經(jīng)理均可自行審批。欠款審批將在三個工作日予以回復(fù)。 超過審批權(quán)限，未得到上級批準的欠款，只能在審批權(quán)限內(nèi)賒欠，嚴禁超額賒欠。五、欠款監(jiān)控：1. 每月28日各公司收銀員與銷售會計核對完應(yīng)收賬款余額后向業(yè)務(wù)人員、營銷經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理及營銷經(jīng)理報送《應(yīng)收賬款明細表》，要求列示賬期及是否逾期情況。如客戶出現(xiàn)兩次不按時還款的情況，公司將不再給此客戶辦理欠款。此制度自2015年5月30日起執(zhí)行。任何單位不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票。在一般情況下稅務(wù)局是不允許開紅字發(fā)票的，因為一旦使用紅字發(fā)票，就要沖減銷售或營業(yè)收入，減少應(yīng)繳稅金，因此要嚴格控制紅字發(fā)票。發(fā)票要按月開具，不得跨月開具。不能損（撕）毀發(fā)票。財務(wù)部見交回才另外重新開具發(fā)票。對于辦事處需開具發(fā)票的，為了避免發(fā)票的錯誤率，業(yè)務(wù)員必須將辦事處開的提貨單傳真至前臺，前臺財務(wù)根據(jù)傳真開具發(fā)票。 欠款單位開戶行： ，賬號： ，法人代表 。3. 促銷：按照申請報告審批執(zhí)行的日期核算；4. 各基地市場助理核算后，提交本基地財務(wù)部銷售會計審核，審核后的數(shù)據(jù)計入客戶可使用的返還總金額；5. 各基地市場助理每月4日前書面提交上月核算《客戶返還匯總金額表》（需財務(wù)人員和核算人員簽字）至助理公司市場助理，便于監(jiān)督檢查返還及申請報告執(zhí)行準確情況；二、 結(jié)算管理1. 財務(wù)審核后的返還，以《當月核算客戶返還金額表》下發(fā)基地前臺內(nèi)勤和收銀，便于客戶查詢快速回復(fù)，于次月4日起開始給客戶結(jié)算；2. 按照財務(wù)規(guī)定，結(jié)算按照當票金額的30%結(jié)算；3. 返還不允許沖欠款；4. 原則上客戶返還僅限本人使用；三、 返還查詢1. 每月7日前市場助理將上月核算客戶返還明細，按照“客戶+產(chǎn)品+返還類別+返還額度+返還金額”的基礎(chǔ)信息，制作片區(qū)明細報表，發(fā)相應(yīng)的大區(qū)經(jīng)理及業(yè)務(wù)主任，便于客戶核查和核對；2. 客戶有疑問或需要返還明細的，市場助理配合給予解決；四、 此規(guī)定從2017年1月1日起執(zhí)行。有出入的及時核查原因、調(diào)整余額表《返還結(jié)付制度》辦事處管理制度一、 開票1. 在EAS中開票，每日下午6點前上傳日報至前臺收銀；2. 嚴格按照公司通知的產(chǎn)品價格和折讓開票，確保銷售出庫單的產(chǎn)品、單價、數(shù)量、金額的準確性。欠款手續(xù)必須有客戶親筆簽字，經(jīng)辦人需對欠據(jù)的真實性負責，公司前臺保存?zhèn)髡婕?，原件由辦事處內(nèi)勤保管，如丟失造成的損失由辦事處內(nèi)勤自行承擔。3. 退貨和換貨：按照公司“退換貨管理規(guī)定”執(zhí)行。6. 內(nèi)勤協(xié)助保管做防鼠工作，對破袋及時申請公司更換包裝袋，防止灑料、污染。3. 裝卸費：單噸費用須在公司備案，如有變動要書面申請公司，經(jīng)審批同意后方可執(zhí)行。6. 倒短運費：統(tǒng)一按照公司制定的表單填寫（統(tǒng)一格式）。因未按照先進先出原則造成的過期，處罰保管每噸300元。 使用范圍適用于外部顧客及股份公司分公司，因質(zhì)量問題及非質(zhì)量問題一些特殊原因引起的退、換貨。并形成糾正預(yù)防措施。 對退、換貨事件的要求（1） 在客戶處因儲存不當或使用不當而造成的結(jié)塊、發(fā)霉、變質(zhì)等現(xiàn)象的，不予退、換貨。 操作程序（1） 因產(chǎn)品質(zhì)量原因或非質(zhì)量的各種原因所引起的退、換貨，須寫出書面報告，片區(qū)業(yè)務(wù)代表確認簽字。（3） 品管部品控負責當面驗清所退、換貨的生產(chǎn)日期、包裝狀況、是否有污染等。（7） 生產(chǎn)部嚴格按照品管部的“不合格品處理通知單”處理各種退、換貨。發(fā)錯貨造成的退換貨產(chǎn)生的費用由經(jīng)理會決定具體處理辦法。6. 其他臨時（3個月以內(nèi)）欠款10萬以內(nèi)《欠款審批單》（紛享銷客中提交），由部門經(jīng)理審批，審批后打印，由財務(wù)前臺人員統(tǒng)一管理。5. 欠款審批權(quán)限：部門經(jīng)理的總欠款額度如上，不得超額；額 度累計 萬元審批權(quán)單筆10萬元以下（含10萬）單個客戶累計欠款＜10萬元部門經(jīng)理10萬≤單筆額度＜30萬元10萬≤單筆額度＜30萬元總經(jīng)理單筆額度≥30萬元單個客戶累計≥30萬元事業(yè)部欠款管理委員會4.《欠款審批單》要求：按照各項內(nèi)容填寫完整，確定風險金收取比例；5. 《欠款憑據(jù)》要求： 1）按照各項內(nèi)容填寫完整，并欠款客戶按手?。? 2） 《欠款憑據(jù)》如客戶當時無法將原始欠據(jù)傳真回公司，可由業(yè)務(wù)負責人代簽，并在《欠款憑據(jù)》的欠款客戶欄填寫自己的姓名。4. 《欠款審批單》、《欠款憑據(jù)》手續(xù)齊全，財務(wù)部方可給以使用。6. 客戶未按規(guī)定時間還款的，還清欠款后，如需再次辦理欠款的，只能辦理上次欠款額度的50% 。附件：《欠款審批單》、《事業(yè)部西北區(qū)應(yīng)收賬款管理規(guī)定》《欠款憑據(jù)》《區(qū)域客戶欠款申請額度》。七、 違規(guī)處罰違規(guī)處罰規(guī)定類別處罰額度承擔比例業(yè)務(wù)人員大區(qū)經(jīng)理/區(qū)域主任客戶未按期還款欠款額的1%70%30%申請辦理延期%70%30%季度末未按期還款欠款額的3%70%30%年末未按期還款欠款額的6%70%30%偽造欠據(jù)/欠款不屬實欠款額的5%并取消當事人欠款資格70%30%原始欠據(jù)未交財務(wù)（季度和短期欠據(jù)）一張200元100%八、 造成呆壞賬的處理5. 應(yīng)收帳齡超過一年未收回的欠款，視為呆壞賬；呆壞賬超過一年未追回，交由法律起訴處理；6. 呆壞賬損失承擔：總經(jīng)理承擔欠款額的10%，部門經(jīng)理承擔欠款額的20%，大區(qū)經(jīng)理承擔欠款額的20%，直接當事業(yè)務(wù)人員承擔欠款額的50% 。六、 欠款回款4. 按照審批單約定時間按期回款。3） 原始《欠款憑據(jù)》原件要求：如不能按期交回經(jīng)客戶簽字的原始《欠款憑據(jù)》，將扣發(fā)該經(jīng)辦人200元/張欠據(jù)，待其在規(guī)定時間內(nèi)交回后退回所扣款項。7. 欠款風險金收取須知：每季度末從返還中扣除；（直銷大客戶逾期還款的按照以下風險金收取，責任人按照公司逾期還款處罰）欠款時限風險金收取比例3天以內(nèi)（含3天）不收風險金415天欠款額* %15天以上欠款額* 1%欠款審批流程1. 每季度25日13點前大區(qū)經(jīng)理提交《區(qū)域客戶欠款申請額度》至部門經(jīng)理審核，提交總經(jīng)理審批后，方可執(zhí)行；2. 前臺收銀按照總經(jīng)理審批的《區(qū)域客戶欠款申請額度》，由銷售內(nèi)勤督辦《欠款憑據(jù)》，符合要求，準予發(fā)貨；3. 臨時增加的欠款提前提交《欠款審批單》逐級審核、審批，即：業(yè)務(wù)人員申請，提交至大區(qū)經(jīng)理、部門經(jīng)理、財務(wù)收銀審核總額度，總經(jīng)理審批。產(chǎn)品退貨申請表退貨客戶產(chǎn)品名稱生產(chǎn)日期退貨日期退貨數(shù)量退貨原因業(yè)務(wù)代表及電話李曉鐵3831蛋雞淘汰,使用不完李海軍15699107099退貨審核表部門經(jīng)理處理意見及簽名日期各線路營銷部□同意退貨 同意退貨，費用李海軍承擔□不同意退貨 簽名：各生產(chǎn)基地品管部□同意退貨，退貨產(chǎn)品如何處理： □不同意退貨 簽名： 各生產(chǎn)基地財務(wù)部□同意退貨，費用核算： □不同意退貨