【正文】 換貨。6. 其他臨時（3個月以內(nèi)）欠款10萬以內(nèi)《欠款審批單》（紛享銷客中提交），由部門經(jīng)理審批，審批后打印，由財務前臺人員統(tǒng)一管理。4. 《欠款審批單》、《欠款憑據(jù)》手續(xù)齊全，財務部方可給以使用。附件：《欠款審批單》、《事業(yè)部西北區(qū)應收賬款管理規(guī)定》《欠款憑據(jù)》《區(qū)域客戶欠款申請額度》。六、 欠款回款4. 按照審批單約定時間按期回款。7. 欠款風險金收取須知：每季度末從返還中扣除；（直銷大客戶逾期還款的按照以下風險金收取，責任人按照公司逾期還款處罰）欠款時限風險金收取比例3天以內(nèi)（含3天）不收風險金415天欠款額* %15天以上欠款額* 1%欠款審批流程1. 每季度25日13點前大區(qū)經(jīng)理提交《區(qū)域客戶欠款申請額度》至部門經(jīng)理審核，提交總經(jīng)理審批后，方可執(zhí)行；2. 前臺收銀按照總經(jīng)理審批的《區(qū)域客戶欠款申請額度》，由銷售內(nèi)勤督辦《欠款憑據(jù)》，符合要求，準予發(fā)貨；3. 臨時增加的欠款提前提交《欠款審批單》逐級審核、審批，即：業(yè)務人員申請，提交至大區(qū)經(jīng)理、部門經(jīng)理、財務收銀審核總額度，總經(jīng)理審批。（2） 貨物超過保質(zhì)期，扣退貨人貨物質(zhì)價值的30%，扣業(yè)務代表貨物質(zhì)價值的20%。（2） 營銷部市場助理組織退、換貨的實施。（5） 生產(chǎn)部負責嚴格按品管部制定的處理方案處理各種退、換貨。六、 從2017年1月起執(zhí)行。支付房租事先書面申請公司，并將合同原件及發(fā)票交回公司審核、備案后將租金打入開發(fā)票的單位賬戶。5. 辦事處內(nèi)勤每周一監(jiān)督盤點庫存，并確保每種產(chǎn)品的賬賬、賬務相符。3. 發(fā)貨嚴格執(zhí)行現(xiàn)款現(xiàn)貨的原則。 因今日資金周轉(zhuǎn)困難，自愿擬定于 年 月 日前，向新疆天康飼料科技有限公司結(jié)清以上欠款。每月1日為抄稅期，抄稅完畢后，方可開據(jù)當月的銷售發(fā)票。飼料行業(yè)免征增值稅，不開具增值稅專用發(fā)票。即在開具發(fā)票時不按提貨單的購物單位名稱和貨物種類開具發(fā)票，而開具其他單位的名稱和其他種類的貨物。（二）開具的具體要求開具的發(fā)票必須填寫：日期、購物單位名稱、品名、數(shù)量、金額。3. 無法收回的呆壞賬，按比例承擔損失后，由分子公司財務部報事業(yè)部財務部，再由事業(yè)部財務部上報股份公司財務部備案。2. 《欠款審批單》、《欠款憑據(jù)》手續(xù)齊全，財務部方可給以使用。 對超過各分子公司審批權限的欠款，各分子公司營銷部以《欠款人信用調(diào)查表》的形式上報各分子公司財務部，經(jīng)分子公司總經(jīng)理簽字后上報事業(yè)部財務部。超過分子公司總經(jīng)理的審批權限的，需事業(yè)部欠款審批委員會審批。并根據(jù)本月應收單下推收據(jù)，收據(jù)統(tǒng)一推到某周日（不打印收據(jù)），便于銷售會計核對做賬。領用時，按照收據(jù)編碼依次領取，每次可領用10本，并將前期已使用完的收據(jù)按號整理歸檔。操作流程：開票軟件—報稅處理—發(fā)票資料—依次選擇5個表—選擇日期（上月）—查詢—預覽—打印。（發(fā)票的管理及開具見《增值稅普通發(fā)票管理制度》 發(fā)票領取流程（1） 日常客戶發(fā)票：在發(fā)票領取登記表上填寫發(fā)票編號、發(fā)票日期、單位名稱、發(fā)票金額、領取日期，讓領取人簽字，如發(fā)票是隨貨同行，將發(fā)票交開票員裝入信封并封閉后帶走。開票流程：按辦事處從金蝶軟件中導出本月的應收單明細為EXCAL表格，記錄各辦事處的總金額、數(shù)量，將開過發(fā)票的對公單位刪除并記錄開過發(fā)票的數(shù)量、金額。（貨款卡必須?？▽？顚Ｓ?，此卡不允許開通網(wǎng)銀）及時刷卡：及時查詢并登記客戶卡余額，當日刷卡時登記刷卡金額及使用基地、刷卡時間，盡量保證卡內(nèi)余額最小。四、應收賬款登記及報表：對于欠款的客戶每日準確登記往來流水賬，每月27日17：00前向總經(jīng)理報送《欠款報表》及欠款分析說明。三、票據(jù)核對及整理應收單的審核：審核開票員所開票據(jù)實收金額是否正確，并對返還的結(jié)算進行監(jiān)督,確保返還及時并準確結(jié)付。（臨時欠款是指欠款周期為13日的欠款）（2）季度欠款：每季度初由銷售公司簽訂季度欠款授信表下發(fā)至收銀處，接收到客戶簽訂的《欠款憑據(jù)》，方可發(fā)貨。（1）臨時欠款：由業(yè)務員在紛享銷客辦理臨時欠款手續(xù)，經(jīng)部門經(jīng)理及總經(jīng)理審批后方可發(fā)貨。每日12點前根據(jù)出納導出的農(nóng)行及農(nóng)信社對公賬戶進賬明細核對款項，并在金蝶軟件中開具對應收據(jù)，核對無誤后，交銷售會計做賬。季度末，將本季度《欠款憑據(jù)》和《欠款審批單》整理歸檔。六、客戶貨款卡管理卡密分離：收到新卡交至出納修改統(tǒng)一密碼。月末發(fā)票匯總開具流程：（1）開具辦事處發(fā)票：銷售會計核對完辦事處的庫存準確無誤、收銀員核對完銷售匯總表與金蝶軟件中的應收單一致后，方可開具發(fā)票。月末26日核對稅控系統(tǒng)的發(fā)票總額和應收單中的應收總額是否一致，核對無誤后交由銷售會計做賬。（3） 發(fā)票分類總表：每月5日打印發(fā)票匯總表。十、收據(jù)管理收據(jù)的領用與保存：收據(jù)一捆50本，初次領用按照收據(jù)編號將每本收據(jù)由150編碼。 分、子公司業(yè)務（包括畜牧公司）：每月26日銷售會計核對完分公司小料數(shù)量及金額后，告知收銀員開具發(fā)票，將發(fā)票號告知銷售會計。二、 欠款審批流程 按照《欠款審批單》逐級審核、審批，即：業(yè)務人員申請、營銷部經(jīng)理審批、超過營銷部經(jīng)理的審批權限的，需總經(jīng)理審批。（注：石分公司、庫爾勒公司和阿克蘇公司賒欠比例超過30%的魚料，請于6月10日上午12點前將統(tǒng)計備案結(jié)果上報事業(yè)部財務部，備案格式依據(jù)《欠款人信用調(diào)查表》格式。四、欠款使用：1. 按照審批的額度使用欠款，同時必須有客戶親筆簽訂相應的《欠款憑據(jù)》。六、呆壞賬的處理1. 應收帳齡超過一年未收回的欠款，視為呆壞賬；呆壞賬超過一年未追回，交由法律起訴處理；2. 呆壞賬損失承擔：總經(jīng)理承擔欠款額的10%，營銷部經(jīng)理承擔欠款額的20%，大區(qū)經(jīng)理承擔欠款額的20%，直接當事業(yè)務人員承擔欠款額的50% 。不得自行擴大票據(jù)使用范圍；不得擅自損毀；不得丟失。不得開具“買東開西”的發(fā)票。即當月發(fā)生的業(yè)務當月開具發(fā)票。不得擅自涂改發(fā)票（四）發(fā)票注意事項業(yè)務員應提前與需要開具發(fā)票的經(jīng)銷商溝通好，在報貨時確定開具發(fā)票的單位名稱、金額，但所開具的發(fā)票必須與銷售提貨單的項目一致，發(fā)票單價不能高開，發(fā)票金額必須是扣除返還以后的銷售凈額，當月的發(fā)票必須當月開具，不能跨月開發(fā)票。此 據(jù)本地區(qū)業(yè)務代表 欠款單位 蓋章 簽字 欠款單位委托代理人簽字 聯(lián)系電話 聯(lián)系電話 年 月 日 年 月 日 經(jīng)銷商欠據(jù)欠 款 憑 據(jù) 現(xiàn)有 ，身份證號： ，于 年 月 日在新疆天康飼料科技有限公司購入飼料 噸，發(fā)票號： ， 欠款金額總計￥ （大寫）： 。其他人員通知的不予執(zhí)行，否則，造成的損失由內(nèi)勤當月追回或自行承擔。4. 保管對超過預警的產(chǎn)品及時上報辦事處內(nèi)勤，由辦事處內(nèi)勤填寫“產(chǎn)品到期預警表”傳真回公司，因辦事處管理不善造成過期料，損失將由個人承擔。4. 辦事處房租：租用的辦公室、庫房，租用前必須書面申請公司（統(tǒng)一格式），審批后方可辦理合同簽訂。退回公司的運費用由大區(qū)經(jīng)理承擔。（4） 品管部負責退、換貨的驗名正身工作，決定對退、換貨的處理方案，監(jiān)督生產(chǎn)部的處理過程及檢驗處理結(jié)果。退、換貨報告報營銷部、品管部經(jīng)理同意簽字。 非質(zhì)量原因退貨損失承擔方案（1） 貨物在保質(zhì)期內(nèi)，扣退貨人貨物價值的20%，扣業(yè)務代表貨物價值的10%。要求欠款提前兩天申請。并由財務部存檔