【正文】 收銀崗位流程指導一、發(fā)貨收款現(xiàn)款發(fā)貨：根據(jù)客戶應收單，查詢對公賬戶、客戶貨款卡，或收取客戶交來的現(xiàn)金和支票（支票入賬后，方可發(fā)貨），并用財務軟件開具收據(jù)。確保貨款無誤后方可蓋章發(fā)貨。（流程見《先款后貨銷售收入核算流程》）欠款發(fā)貨：欠款發(fā)貨包括臨時欠款和季度欠款。（1）臨時欠款：由業(yè)務員在紛享銷客辦理臨時欠款手續(xù)，經(jīng)部門經(jīng)理及總經(jīng)理審批后方可發(fā)貨。（臨時欠款是指欠款周期為13日的欠款）（2）季度欠款：每季度初由銷售公司簽訂季度欠款授信表下發(fā)至收銀處，接收到客戶簽訂的《欠款憑據(jù)》，方可發(fā)貨。季度欠款由片區(qū)業(yè)務員替客戶向公司申請欠款，經(jīng)片區(qū)負責人同意后，向部門經(jīng)理申請（單個客戶累計十萬元以內(nèi)），超過十萬元需總經(jīng)理同意，超過三十萬元的需報事業(yè)部欠款審批委員會審批，由營銷內(nèi)勤代辦欠款審批單，前臺收銀見審批同意《欠款審批單》及《欠款憑據(jù)》后方可發(fā)貨,當月業(yè)務員返回公司時將客戶打的欠款憑據(jù)原件帶回到收銀員處換回代辦的欠款憑據(jù),當月原件沒有帶回的，每張罰款200元，詳見《2017年應收賬款管理規(guī)定》；（流程見《欠款審批流程》，制度見《西北區(qū)應收賬款管理制度》及《2017年應收賬款管理制度》）分公司代收款：每日及時登記代收款明細，包括日期、客戶名稱、金額、收款方式，每周六與分公司收銀核對本周代收款明細，每周四捎帶本周代收款收據(jù)，并與分公司收銀核實是否收到。收到分公司代收款收據(jù)后，根據(jù)代收款明細手工帳將代收款收據(jù)按日期分類整理并登記，交至銷售會計做賬。月末27日前核對本月代收款總額，確保雙方一致。二、貨款繳存與核對 每日15:30前清點當日貨款并填寫現(xiàn)金交款單，將貨款交出納送存銀行。收至銀行蓋章返回的現(xiàn)金繳款單后，核對對應的收據(jù)，交銷售會計進行賬務處理。對于農(nóng)行POS機業(yè)務，必須做到及時刷卡，妥善保管，當天業(yè)務結(jié)束后按銀行生成POS匯總單與明細單及收據(jù)總額都核對無誤，交銷售會計做賬。每日12點前根據(jù)出納導出的農(nóng)行及農(nóng)信社對公賬戶進賬明細核對款項，并在金蝶軟件中開具對應收據(jù)，核對無誤后，交銷售會計做賬。三、票據(jù)核對及整理應收單的審核：審核開票員所開票據(jù)實收金額是否正確，并對返還的結(jié)算進行監(jiān)督,確保返還及時并準確結(jié)付。辦事處票據(jù)管理：?每日核對各辦事處的銷售日報；辦事處內(nèi)勤將辦事處日報在金蝶中錄入完畢后，前臺收銀再進行復核，如有錯誤及時與辦事處內(nèi)勤溝通解決，銷售日報核對完成后收銀員再落實貨款是否已匯至公司專用賬戶、當日發(fā)生的欠款是否按公司欠款流程辦理。?月末25日12點前收集辦事處月末報表，包括：銷售匯總表、庫存盤點表、費用匯總表、欠款表及本月費用票據(jù)，將每個辦事處的費用表和票據(jù)整理匯總，交至銷管部經(jīng)理；將各辦事處的庫存盤點表交至銷售會計；收銀員核對各辦事處銷售匯總表的數(shù)量、金額和金蝶軟件中錄入的應收單的金額及數(shù)量是否一致，有不一致的及時和辦事處內(nèi)勤溝通確認。票據(jù)的整理：每周六整理應收單，按客戶名稱匯總，貼在粘貼單上，以便月底核開發(fā)票。欠據(jù)的管理：收銀員依據(jù)《欠款憑據(jù)》登記客戶欠款明細賬，按片區(qū)將《欠款憑據(jù)》和《欠款審批單》收入拉桿夾，并在《欠款辦理統(tǒng)計表》中依次填寫客戶名稱、欠款金額、欠款日期、還款日期、是否為原始欠據(jù)等內(nèi)容。季、年度鋪墊的欠款，業(yè)務人員月末30日前需將原始欠據(jù)交回公司?？蛻暨€款后，歸還《欠款憑據(jù)》時，欠據(jù)領(lǐng)取人需在《欠款辦理統(tǒng)計表》中簽字備查。季度末，將本季度《欠款憑據(jù)》和《欠款審批單》整理歸檔。四、應收賬款登記及報表：對于欠款的客戶每日準確登記往來流水賬，每月27日17：00前向總經(jīng)理報送《欠款報表》及欠款分析說明。分析說明中包含當月欠款過程中出現(xiàn)的問題，以及回款情況、與上月比較的增減變動。各片區(qū)《欠款報表》月末必須與片區(qū)經(jīng)理核對（核對方式簽字或電話通知），月末27日協(xié)助銷售會計核對應收賬款余額并確保賬賬相符，欠款報表中分別填列實際欠款金額、預付款、擔保貸款利息等。五、貨款催收：欠款對賬：每月5日前完成與公家單位的對賬工作，如有需要，以郵件或傳真形式發(fā)送對賬單，月末25日前再次核對并督促其按時還款。根據(jù)經(jīng)銷商及業(yè)務人員的要求，及時協(xié)助其完成對賬事宜。欠款催收：臨時欠款的客戶應在3日內(nèi)將貨款到位，對沒有按時付款的客戶打電話催收；對欠款的客戶每周四將所在片區(qū)的欠款明細發(fā)送至片區(qū)負責人微信，提醒還款時間，每月、季度末20日前和片區(qū)業(yè)務員核對客戶欠款明細，督促其按時還款。應收賬款追蹤表：每周五12點前上報本周應收賬款追蹤表至事業(yè)部，內(nèi)容包括：本周銷售額、本年度銷售額、欠款總額、欠款比例、欠款類型說明，同時將欠款總額上報至事業(yè)部出納。六、客戶貨款卡管理卡密分離：收到新卡交至出納修改統(tǒng)一密碼。（貨款卡必須?？▽？顚Ｓ?，此卡不允許開通網(wǎng)銀）及時刷卡：及時查詢并登記客戶卡余額，當日刷卡時登記刷卡金額及使用基地、刷卡時間，盡量保證卡內(nèi)余額最小。每日19:00前將卡本單獨存放。七、風險金的核算：按公司規(guī)定，經(jīng)銷商欠款需給公司繳納風險金，3天以內(nèi)（含3天），不收取風險金；415天，%收??；1530天（含15天），按欠款金額的1%收取，依次累計。每季度末28日前出具風險金表，交由銷管部經(jīng)理復核，總經(jīng)理簽字，作為本季度風險金的收取依據(jù)。銷管部經(jīng)理和銷售會計及收銀各一份，風險金方可從客戶月返中扣除，如客戶本月沒有返還，前臺收銀提醒銷管部經(jīng)理次月扣除。銷售會計審核風險金是否全額扣除。八、發(fā)票開具日常發(fā)票開具流程：在稅控系統(tǒng)開具發(fā)票，必須保證發(fā)票與應收單一致，保證開具發(fā)票的正確性；開票流程，點擊進入桌面稅控發(fā)票開票軟件――選擇開票人——進入系統(tǒng)――發(fā)票管理――發(fā)票開具管理――發(fā)票填開――增值稅普通發(fā)票――核對發(fā)票號（紙質(zhì)的發(fā)票號與當前要開具的發(fā)票號必須一致）――確認――選擇開票名稱及商品名、數(shù)量、金額，打印發(fā)票前必須核對所填開發(fā)票是否與應收單一致，核對一致后方可打印。月末發(fā)票匯總開具流程：（1）開具辦事處發(fā)票：銷售會計核對完辦事處的庫存準確無誤、收銀員核對完銷售匯總表與金蝶軟件中的應收單一致后，方可開具發(fā)票。開票流程：按辦事處從金蝶軟件中導出本月的應收單明細為EXCAL表格，記錄各辦事處的總金額、數(shù)量，將開過發(fā)票的對公單位刪除并記錄開過發(fā)票的數(shù)量、金額。將未開發(fā)票的應收單表格內(nèi)容按照單據(jù)編號、單據(jù)日期、往來戶名稱、物料名稱、規(guī)格型號、計量單位、數(shù)量、銷項單價（含稅單價）、應收金額排列，每個表格里面不能有附表、顏色、合計、篩選等其他信息。?將表格發(fā)至開發(fā)票電腦，登陸“防偽稅控票據(jù)管理企業(yè)版”:a. 已轉(zhuǎn)單據(jù)處理—修改日期（前兩個月至今） —查詢—上面右鍵全選—下面右鍵全選—選擇刪除已轉(zhuǎn)發(fā)票（右下角）—“是”—關(guān)閉b. 單據(jù)導入—清空—是—關(guān)閉c. 正數(shù)單據(jù)轉(zhuǎn)發(fā)票—日期修改（本月1日至今）—查詢—無單據(jù)—關(guān)閉d. 單據(jù)導入—導入—瀏覽—選擇某個辦事處的表格—打開—導入—確定—核對數(shù)量金額—關(guān)閉e. 正數(shù)單據(jù)轉(zhuǎn)發(fā)票—修改日期(本月1日至今)—查詢—核對數(shù)量金額—右鍵全選—右下角整張折扣√—導出—記錄單據(jù)編號—確定—退出?修改稅率—C盤—導出文本（單據(jù)編號同上一步導出的文本單據(jù)編號）—打開—復制“~~4001~~0”（每次替換的內(nèi)容不變）—編輯—替換—查找內(nèi)容點粘貼—替換為“0~~4001~~0”—全部替換—關(guān)閉?開票軟件—文本接口—單據(jù)傳入—文本傳入—路徑—選擇編號文件—打開—增值稅普通發(fā)票—確定—記錄單據(jù)個數(shù)—確定—發(fā)票生成—增值稅普通發(fā)票—選擇（條數(shù)不一致時關(guān)閉—單據(jù)維護—單據(jù)修改—確認—選擇不對單據(jù)—刪除）—全選—退出—確認—生成—查看是否有效—退出④發(fā)票管理—發(fā)票查詢—本月—確定—選中未打印發(fā)票—打印—發(fā)票—全部打印按照以上流程依次打印各辦事處發(fā)票，并用曲別針分開。（2） 開具公司客戶發(fā)票：將本月所有應收單分類粘貼后，計算每個客戶的應收總額，用鉛筆寫在左上角，與金蝶軟件中應收單應收總額核對無誤后方可開具發(fā)票。開票流程與開辦事處發(fā)票流程一致，需注意將開過發(fā)票的對公單位刪除，對公單位要