【正文】 票據(jù)（費用票據(jù)）每月20日12點前寄出，后續(xù)幾天傳真票據(jù)到公司（票據(jù)次月郵寄）五、 對辦事處違規(guī)操作及損失的處理1. 開票價格及政策執(zhí)行錯誤，由內(nèi)勤負責追回，同時作為開票錯誤計入考核；2. 辦事處內(nèi)勤和保管未按公司制度發(fā)貨（不論誰通知），均由個人承擔損失，同時罰款500元/次，如有第二次將辭退處理（并追回貨物）。（2） 如因技術中心配方緊急調(diào)整或有誤而造成退、換貨等，其損失由技術中心承擔并負責處置。（3） 申請退貨審批后，要求相關人員在15天內(nèi)將貨退回公司，逾期將不予辦理。（4） 負責不合格品管理的保管開票入庫。產(chǎn)品退貨申請表退貨客戶產(chǎn)品名稱生產(chǎn)日期退貨日期退貨數(shù)量退貨原因業(yè)務代表及電話李曉鐵3831蛋雞淘汰,使用不完李海軍15699107099退貨審核表部門經(jīng)理處理意見及簽名日期各線路營銷部□同意退貨 同意退貨，費用李海軍承擔□不同意退貨 簽名：各生產(chǎn)基地品管部□同意退貨，退貨產(chǎn)品如何處理： □不同意退貨 簽名： 各生產(chǎn)基地財務部□同意退貨，費用核算： □不同意退貨 簽名：各生產(chǎn)基地生產(chǎn)部□退貨數(shù)量：□包裝情況： 保管簽名：2017年營銷部欠款管理制度銷售業(yè)務（外銷）原則上一律現(xiàn)款現(xiàn)貨，公司可根據(jù)市場具體情況，對經(jīng)銷商或直銷戶實行欠款支持，為保證欠款額度合理安排，確保欠款的安全，對欠款管理做如下規(guī)定：四、 欠款申請及審批制度4. 對首次合作的客戶不予辦理欠款。3） 原始《欠款憑據(jù)》原件要求：如不能按期交回經(jīng)客戶簽字的原始《欠款憑據(jù)》，將扣發(fā)該經(jīng)辦人200元/張欠據(jù)，待其在規(guī)定時間內(nèi)交回后退回所扣款項。七、 違規(guī)處罰違規(guī)處罰規(guī)定類別處罰額度承擔比例業(yè)務人員大區(qū)經(jīng)理/區(qū)域主任客戶未按期還款欠款額的1%70%30%申請辦理延期%70%30%季度末未按期還款欠款額的3%70%30%年末未按期還款欠款額的6%70%30%偽造欠據(jù)/欠款不屬實欠款額的5%并取消當事人欠款資格70%30%原始欠據(jù)未交財務（季度和短期欠據(jù)）一張200元100%八、 造成呆壞賬的處理5. 應收帳齡超過一年未收回的欠款，視為呆壞賬；呆壞賬超過一年未追回，交由法律起訴處理；6. 呆壞賬損失承擔：總經(jīng)理承擔欠款額的10%，部門經(jīng)理承擔欠款額的20%，大區(qū)經(jīng)理承擔欠款額的20%，直接當事業(yè)務人員承擔欠款額的50% 。6. 客戶未按規(guī)定時間還款的，還清欠款后，如需再次辦理欠款的，只能辦理上次欠款額度的50% 。5. 欠款審批權限：部門經(jīng)理的總欠款額度如上，不得超額；額 度累計 萬元審批權單筆10萬元以下（含10萬）單個客戶累計欠款＜10萬元部門經(jīng)理10萬≤單筆額度＜30萬元10萬≤單筆額度＜30萬元總經(jīng)理單筆額度≥30萬元單個客戶累計≥30萬元事業(yè)部欠款管理委員會4.《欠款審批單》要求：按照各項內(nèi)容填寫完整，確定風險金收取比例；5. 《欠款憑據(jù)》要求： 1）按照各項內(nèi)容填寫完整，并欠款客戶按手印； 2） 《欠款憑據(jù)》如客戶當時無法將原始欠據(jù)傳真回公司，可由業(yè)務負責人代簽，并在《欠款憑據(jù)》的欠款客戶欄填寫自己的姓名。發(fā)錯貨造成的退換貨產(chǎn)生的費用由經(jīng)理會決定具體處理辦法。（3） 品管部品控負責當面驗清所退、換貨的生產(chǎn)日期、包裝狀況、是否有污染等。 對退、換貨事件的要求（1） 在客戶處因儲存不當或使用不當而造成的結(jié)塊、發(fā)霉、變質(zhì)等現(xiàn)象的，不予退、換貨。 使用范圍適用于外部顧客及股份公司分公司，因質(zhì)量問題及非質(zhì)量問題一些特殊原因引起的退、換貨。6. 倒短運費：統(tǒng)一按照公司制定的表單填寫（統(tǒng)一格式）。6. 內(nèi)勤協(xié)助保管做防鼠工作，對破袋及時申請公司更換包裝袋，防止灑料、污染。欠款手續(xù)必須有客戶親筆簽字，經(jīng)辦人需對欠據(jù)的真實性負責，公司前臺保存?zhèn)髡婕?，原件由辦事處內(nèi)勤保管，如丟失造成的損失由辦事處內(nèi)勤自行承擔。3. 促銷：按照申請報告審批執(zhí)行的日期核算；4. 各基地市場助理核算后，提交本基地財務部銷售會計審核，審核后的數(shù)據(jù)計入客戶可使用的返還總金額；5. 各基地市場助理每月4日前書面提交上月核算《客戶返還匯總金額表》（需財務人員和核算人員簽字）至助理公司市場助理，便于監(jiān)督檢查返還及申請報告執(zhí)行準確情況；二、 結(jié)算管理1. 財務審核后的返還，以《當月核算客戶返還金額表》下發(fā)基地前臺內(nèi)勤和收銀，便于客戶查詢快速回復，于次月4日起開始給客戶結(jié)算；2. 按照財務規(guī)定，結(jié)算按照當票金額的30%結(jié)算；3. 返還不允許沖欠款；4. 原則上客戶返還僅限本人使用；三、 返還查詢1. 每月7日前市場助理將上月核算客戶返還明細，按照“客戶+產(chǎn)品+返還類別+返還額度+返還金額”的基礎信息，制作片區(qū)明細報表，發(fā)相應的大區(qū)經(jīng)理及業(yè)務主任，便于客戶核查和核對；2. 客戶有疑問或需要返還明細的，市場助理配合給予解決；四、 此規(guī)定從2017年1月1日起執(zhí)行。對于辦事處需開具發(fā)票的，為了避免發(fā)票的錯誤率，業(yè)務員必須將辦事處開的提貨單傳真至前臺，前臺財務根據(jù)傳真開具發(fā)票。不能損（撕）毀發(fā)票。在一般情況下稅務局是不允許開紅字發(fā)票的，因為一旦使用紅字發(fā)票，就要沖減銷售或營業(yè)收入，減少應繳稅金，因此要嚴格控制紅字發(fā)票。此制度自2015年5月30日起執(zhí)行。五、欠款監(jiān)控：1. 每月28日各公司收銀員與銷售會計核對完應收賬款余額后向業(yè)務人員、營銷經(jīng)理、財務經(jīng)理及營銷經(jīng)理報送《應收賬款明細表》，要求列示賬期及是否逾期情況。欠款審批將在三個工作日予以回復。 欠款要求半年及年末必須清零。收銀崗位流程一、先款后貨銷售收入核算流程二、先貨后款銷售收入核算流程三、應收賬款審批流程：四、返還結(jié)付核算流程收銀員相關制度應收賬款管理制度為進一步規(guī)范西北區(qū)各分子公司賒銷業(yè)務，降低呆壞賬的風險，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度：一、 欠款申請1. 各分子公司因業(yè)務需要，辦理賒欠銷售的，由公司業(yè)務代表填寫《欠款審批單》，如業(yè)務人員在市場時，可由業(yè)務內(nèi)勤協(xié)助業(yè)務人員辦理。收據(jù)的填寫：根據(jù)應收單的客戶名稱及實收金額下推生成收據(jù)。（4） 發(fā)票匯總明細表：登陸信心服務云平臺—稅號選擇自己—發(fā)票明細導出—數(shù)據(jù)讀取—選擇日期（上月）—采集發(fā)票成功后退出—發(fā)票總表查詢—選擇日期（1日31日）—查詢—導出—保存至桌面，發(fā)至財務部報稅人員。發(fā)票作廢：發(fā)票管理—發(fā)票作廢—查找發(fā)票號—選擇右上角作廢—作廢—紙質(zhì)發(fā)票蓋作廢章。?將表格發(fā)至開發(fā)票電腦，登陸“防偽稅控票據(jù)管理企業(yè)版”:a. 已轉(zhuǎn)單據(jù)處理—修改日期（前兩個月至今） —查詢—上面右鍵全選—下面右鍵全選—選擇刪除已轉(zhuǎn)發(fā)票（右下角）—“是”—關閉b. 單據(jù)導入—清空—是—關閉c. 正數(shù)單據(jù)轉(zhuǎn)發(fā)票—日期修改（本月1日至今）—查詢—無單據(jù)—關閉d. 單據(jù)導入—導入—瀏覽—選擇某個辦事處的表格—打開—導入—確定—核對數(shù)量金額—關閉e. 正數(shù)單據(jù)轉(zhuǎn)