【正文】 挑選出單獨(dú)開(kāi)票，保證對(duì)公單位發(fā)票上有稅號(hào)。（3） 開(kāi)具分子公司發(fā)票：粘貼核對(duì)分子公司應(yīng)收單與金蝶軟件應(yīng)收總額及數(shù)量一致；待銷售會(huì)計(jì)與分子公司核對(duì)完本月飼料數(shù)量及金額后，方可開(kāi)發(fā)票，開(kāi)票流程與辦事處開(kāi)票流程一致，需注意將分子公司的稅號(hào)添加至表格。分公司發(fā)票開(kāi)完后將發(fā)票號(hào)、金額截圖告知銷售會(huì)計(jì)。月末26日核對(duì)稅控系統(tǒng)的發(fā)票總額和應(yīng)收單中的應(yīng)收總額是否一致，核對(duì)無(wú)誤后交由銷售會(huì)計(jì)做賬。（發(fā)票的管理及開(kāi)具見(jiàn)《增值稅普通發(fā)票管理制度》 發(fā)票領(lǐng)取流程（1） 日常客戶發(fā)票：在發(fā)票領(lǐng)取登記表上填寫(xiě)發(fā)票編號(hào)、發(fā)票日期、單位名稱、發(fā)票金額、領(lǐng)取日期，讓領(lǐng)取人簽字，如發(fā)票是隨貨同行，將發(fā)票交開(kāi)票員裝入信封并封閉后帶走。（2） 分公司發(fā)票：月末開(kāi)完所有發(fā)票后，在次月3號(hào)之前將分公司發(fā)票及銷貨清單登記、分裝到信封，給分公司發(fā)貨時(shí)及時(shí)帶走。發(fā)票作廢：發(fā)票管理—發(fā)票作廢—查找發(fā)票號(hào)—選擇右上角作廢—作廢—紙質(zhì)發(fā)票蓋作廢章。（只能作廢本月發(fā)票，不可作廢其他月份發(fā)票，如作廢其他月份發(fā)票，需將已開(kāi)的原始發(fā)票的發(fā)票聯(lián)收回，并收到營(yíng)銷部的退貨申請(qǐng)單及銷售出庫(kù)單（負(fù)數(shù)）后，方可做對(duì)應(yīng)發(fā)票沖紅處理。）報(bào)稅管理（1） 報(bào)稅：每月1日，在開(kāi)票軟件中報(bào)稅：報(bào)稅處理—上報(bào)匯總—確認(rèn)，操作完畢后開(kāi)發(fā)票。（2） 銷貨清單：每月3日打印上月銷貨清單。操作流程：發(fā)票管理—發(fā)票查詢—選擇上月—清單標(biāo)志—排序—選擇“是”—打印—銷貨清單—用曲別針將辦事處、分公司分別裝訂，交至銷售會(huì)計(jì)做賬。（3） 發(fā)票分類總表：每月5日打印發(fā)票匯總表。操作流程：開(kāi)票軟件—報(bào)稅處理—發(fā)票資料—依次選擇5個(gè)表—選擇日期（上月）—查詢—預(yù)覽—打印。（匯總表只有一張，明細(xì)表有多張）打印完畢后交至財(cái)務(wù)部報(bào)稅人員。（4） 發(fā)票匯總明細(xì)表：登陸信心服務(wù)云平臺(tái)—稅號(hào)選擇自己—發(fā)票明細(xì)導(dǎo)出—數(shù)據(jù)讀取—選擇日期（上月）—采集發(fā)票成功后退出—發(fā)票總表查詢—選擇日期（1日31日）—查詢—導(dǎo)出—保存至桌面，發(fā)至財(cái)務(wù)部報(bào)稅人員。發(fā)票購(gòu)買(mǎi)每月20日前，將稅盤(pán)交至財(cái)務(wù)經(jīng)理，由財(cái)務(wù)經(jīng)理購(gòu)買(mǎi)發(fā)票，發(fā)票買(mǎi)回后，登記發(fā)票份數(shù)及編號(hào)，并在開(kāi)票軟件中讀取發(fā)票份數(shù)及編號(hào)。九、擔(dān)保貸款管理貸款登賬：收銀員收到擔(dān)保公司發(fā)來(lái)的貸款擔(dān)保預(yù)扣通知書(shū)（單）后，通知財(cái)務(wù)部出納，查收貸款是否到賬，出納確認(rèn)收到貸款后通知收銀員，收銀員根據(jù)擔(dān)保協(xié)議在出納模塊下推生成收款單，再根據(jù)擔(dān)保協(xié)議下推生成收據(jù)。收銀員登記貸款臺(tái)賬，包括放貸時(shí)間、收到貸款的金額、預(yù)扣利息、擔(dān)保費(fèi)，并告知客戶可以使用資金（預(yù)留利息不得使用）。 歸還貸款：密切關(guān)注擔(dān)保貸款歸還時(shí)間，貸款到期前1個(gè)月告知營(yíng)銷內(nèi)勤，由營(yíng)銷內(nèi)勤通知客戶及其所屬片區(qū)業(yè)務(wù)人員，貸款到期前一周收銀員向客戶提供相應(yīng)的還款賬號(hào)（由公司代為還款）或直接打入銀行還款賬戶，督促其按期歸還貸款，及時(shí)清算利息，多退少補(bǔ)。十、收據(jù)管理收據(jù)的領(lǐng)用與保存：收據(jù)一捆50本，初次領(lǐng)用按照收據(jù)編號(hào)將每本收據(jù)由150編碼。領(lǐng)用時(shí)，按照收據(jù)編碼依次領(lǐng)取，每次可領(lǐng)用10本，并將前期已使用完的收據(jù)按號(hào)整理歸檔。要求在收據(jù)領(lǐng)用本上注明：領(lǐng)用時(shí)間、歸還收據(jù)的編號(hào)及本數(shù)，再次領(lǐng)用收據(jù)的編號(hào)及本數(shù)、領(lǐng)用人。收據(jù)的填寫(xiě)：根據(jù)應(yīng)收單的客戶名稱及實(shí)收金額下推生成收據(jù)。收據(jù)的保存：收據(jù)一式三聯(lián)。第一聯(lián)為存根聯(lián)，10本使用完后，將第一聯(lián)連同封皮一起裝訂，并在封皮上注明收據(jù)起始編號(hào)及日期，統(tǒng)一整理歸檔后交檔案管理員；第二聯(lián)為客戶聯(lián)，客戶領(lǐng)取時(shí)，需在收據(jù)領(lǐng)取本上注明收據(jù)編號(hào)、收據(jù)日期、客戶名稱、金額，并要求客戶簽字確認(rèn)、注明領(lǐng)取日期；第三聯(lián)為記賬聯(lián)，按日期將收據(jù)粘到粘貼單上，連同當(dāng)日的日?qǐng)?bào)表交銷售會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。十一、分公司業(yè)務(wù)管理 添加劑業(yè)務(wù)：每月19日核對(duì)添加劑業(yè)務(wù)應(yīng)收單與發(fā)票是否一致，并收取外銷客戶貨款；根據(jù)添加劑應(yīng)收單下推收據(jù)，包括：分公司、畜牧公司、外銷客戶。外銷客戶的收據(jù)交由銷售會(huì)計(jì)做賬。 分、子公司業(yè)務(wù)（包括畜牧公司）：每月26日銷售會(huì)計(jì)核對(duì)完分公司小料數(shù)量及金額后，告知收銀員開(kāi)具發(fā)票，將發(fā)票號(hào)告知銷售會(huì)計(jì)。并根據(jù)本月應(yīng)收單下推收據(jù)，收據(jù)統(tǒng)一推到某周日（不打印收據(jù)），便于銷售會(huì)計(jì)核對(duì)做賬。十二、檔案整理裝訂：每月10日前將上月應(yīng)收單、應(yīng)收賬款報(bào)表、應(yīng)收賬款余額表、辦事處日?qǐng)?bào)、收據(jù)、欠據(jù)等裝訂成冊(cè)并妥善保管。收銀崗位流程一、先款后貨銷售收入核算流程二、先貨后款銷售收入核算流程三、應(yīng)收賬款審批流程：四、返還結(jié)付核算流程收銀員相關(guān)制度應(yīng)收賬款管理制度為進(jìn)一步規(guī)范西北區(qū)各分子公司賒銷業(yè)務(wù)，降低呆壞賬的風(fēng)險(xiǎn)，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度：一、 欠款申請(qǐng)1. 各分子公司因業(yè)務(wù)需要，辦理賒欠銷售的，由公司業(yè)務(wù)代表填寫(xiě)《欠款審批單》，如業(yè)務(wù)人員在市場(chǎng)時(shí)，可由業(yè)務(wù)內(nèi)勤協(xié)助業(yè)務(wù)人員辦理。審批完畢《欠款審批單》由公司財(cái)務(wù)收銀員統(tǒng)一管理。2. 《欠款審批單》填寫(xiě)必須內(nèi)容完整，經(jīng)辦人必須填寫(xiě)是否為新客戶、還款計(jì)劃、是否收取風(fēng)險(xiǎn)金及風(fēng)險(xiǎn)金的取收比例。老客戶收銀員須填寫(xiě)前期還期情況，有無(wú)逾期。3. 欠款申請(qǐng)必須在發(fā)貨前辦理及審批完畢。二、 欠款審批流程 按照《欠款審批單》逐級(jí)審核、審批，即：業(yè)務(wù)人員申請(qǐng)、營(yíng)銷部經(jīng)理審批、超過(guò)營(yíng)銷部經(jīng)理的審批權(quán)限的，需總經(jīng)理審批。超過(guò)分子公司總經(jīng)理的審批權(quán)限的，需事業(yè)部欠款審批委員會(huì)審批。任何公司的營(yíng)銷內(nèi)勤和業(yè)務(wù)代表無(wú)權(quán)欠款。 欠款要求半年及年末必須清零。三、 欠款審批權(quán)限： 各分子公司可根據(jù)公司規(guī)模自行設(shè)定營(yíng)銷經(jīng)理的審批權(quán)限，但營(yíng)銷部經(jīng)理的最高審批權(quán)限是：?jiǎn)喂P業(yè)務(wù)欠款金額或單個(gè)客戶累計(jì)欠款金額不得超過(guò)10萬(wàn)元（包括10萬(wàn)元）；除魚(yú)料外的其它產(chǎn)品，分子公司總經(jīng)理的最高審批權(quán)限是：?jiǎn)喂P業(yè)務(wù)欠款金額或單個(gè)客戶累計(jì)欠款金額不得超過(guò)30萬(wàn)元（包括30萬(wàn)元）。 魚(yú)料產(chǎn)品，2015年各分子公司總經(jīng)理的審批權(quán)限實(shí)行備案制，各分子公司依據(jù)客戶銷售收入的比例對(duì)賒欠比例設(shè)定上限。其中烏分公司上限比例為30%；石河子分公司上限比例為40%；庫(kù)爾勒上限比例為40%；阿克蘇公司上限比例為50%，伊犁公司上限比例為30%。在各公司上限比例內(nèi)的欠款各分子公司總經(jīng)理均可自行審批。（注：石分公司、庫(kù)爾勒公司和阿克蘇公司賒欠比例超過(guò)30%的魚(yú)料，請(qǐng)于6月10日上午12點(diǎn)前將統(tǒng)計(jì)備案結(jié)果上報(bào)事業(yè)部財(cái)務(wù)部，備案格式依據(jù)《欠款人信用調(diào)查表》格式。 對(duì)超過(guò)各分子公司審批權(quán)限的欠款，各分子公司營(yíng)銷部以《欠款人信用調(diào)查表》的形式上報(bào)各分子公司財(cái)務(wù)部，經(jīng)分子公司總經(jīng)理簽字后上報(bào)事業(yè)部財(cái)務(wù)部。事業(yè)部財(cái)務(wù)部與當(dāng)日將所收信息報(bào)事業(yè)部欠款審批委員會(huì)（成員3人，構(gòu)成為事業(yè)部總經(jīng)理、事業(yè)部相關(guān)產(chǎn)品經(jīng)理、事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)理）。欠款審批將在三個(gè)工作日予以回復(fù)。 欠款審批委員會(huì)采用投票方式表決，一人一票，半數(shù)以上表決同意有效。表決結(jié)果事業(yè)部財(cái)務(wù)部公布與財(cái)務(wù)群及西北區(qū)高管群中。對(duì)表決不通過(guò)的單位欠款委員會(huì)也可采用表決降低欠款額度的方式通過(guò)，降低額度由事業(yè)部財(cái)務(wù)部與各分子公司總經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理溝通聯(lián)系。 超過(guò)審批權(quán)限，未得到上級(jí)批準(zhǔn)的欠款，只能在審批權(quán)限內(nèi)賒欠，嚴(yán)禁超額賒欠。四、欠款使用：1. 按照審批的額度使用欠款，同時(shí)必須有客戶親筆簽訂相應(yīng)的《欠款憑據(jù)》。2. 《欠款審批單》、《欠款憑據(jù)》手續(xù)齊全，財(cái)務(wù)部方可給以使用。并由財(cái)務(wù)部存檔。五、欠款監(jiān)控：1. 每月28日各公司收銀員與銷售會(huì)計(jì)核對(duì)完應(yīng)收賬款余額后向業(yè)務(wù)人員、營(yíng)銷經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理及營(yíng)銷經(jīng)理報(bào)送《應(yīng)收賬款明細(xì)表》，要求列示賬期及是否逾期情況。對(duì)逾期超過(guò)三個(gè)月的應(yīng)收款，各分子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理需要以書(shū)面報(bào)告連營(yíng)銷部制訂的催收計(jì)劃一并上報(bào)事業(yè)部財(cái)務(wù)部。2. 營(yíng)銷部欠款經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員，按《應(yīng)收賬款明細(xì)表》及時(shí)核對(duì)、跟蹤、催收欠款回收情況。3. 客