【正文】 如客戶出現(xiàn)兩次不按時還款的情況，公司將不再給此客戶辦理欠款。但客戶簽字原始《欠款憑據(jù)》必須由業(yè)務(wù)人員當(dāng)月返回公司時交給收銀員，換回由業(yè)務(wù)人員代簽的《欠款憑據(jù)》。退貨流程詳見退、換貨流程單。產(chǎn)品質(zhì)量是否正常等。產(chǎn)品袋重不足一袋的不予退、換貨；（2） 所退、換貨的包裝必須潔凈、完好無損、包裝重量無誤、產(chǎn)品未被污染。 職責(zé)（1） 非質(zhì)量的各種原因引起的退、換貨，經(jīng)濟(jì)損失款（依退、換貨殘值計(jì)算）由客戶承擔(dān)，本片區(qū)業(yè)務(wù)代表負(fù)責(zé)追回，否則由其全部承擔(dān)。給予倒短運(yùn)費(fèi)的客戶必須經(jīng)公司審批后，方可辦理，運(yùn)費(fèi)必須司機(jī)打收條，月末將原始單據(jù)帶回公司核銷費(fèi)用。7. 財(cái)務(wù)部不定期對庫存進(jìn)行盤點(diǎn)并與賬核對，對賬物不符的貨物須查明原因后盤盈入公司賬，盤虧由保管承擔(dān)。5. 返還：嚴(yán)格按照公司統(tǒng)一傳真的返還給予結(jié)算，按照財(cái)務(wù)部的返還結(jié)算當(dāng)票的30%。 返還結(jié)付流程工作程序結(jié)果設(shè)定關(guān)鍵措施節(jié)點(diǎn)檢查相關(guān)表單相關(guān)制度結(jié)付準(zhǔn)確結(jié)付1. 根據(jù)財(cái)務(wù)部審核的返還數(shù)據(jù)結(jié)付2. 每月3日起支付；3. 客戶返還可以當(dāng)票全部結(jié)算，財(cái)務(wù)票面只能結(jié)算不超過30%；4. 按照財(cái)務(wù)部要求提取票面返還，并準(zhǔn)確登記電子表流水賬；5. 原則上返還只能由本人使用，如有用于他人的，必須由業(yè)務(wù)人員書面申請并交返還客戶本人委托他人使用的委托書，方可使用。稅務(wù)局對電腦發(fā)票的開具規(guī)定每月作廢率為6％，作廢率超過6％，發(fā)票開票人需重新培訓(xùn)上崗，每次培訓(xùn)費(fèi)1500元，由個人承擔(dān)，每月前臺收銀員需申報(bào)作廢發(fā)票的份數(shù)、原因、責(zé)任人，超過6％，由責(zé)任人分?jǐn)偱嘤?xùn)費(fèi)，業(yè)務(wù)員尤其注意降低作廢率。即使發(fā)票開錯了也不能損（撕）毀發(fā)票。不得開具“空頭發(fā)票”。發(fā) 票 管 理 制 度一、增值稅普通發(fā)票管理制度（一）總體要求票據(jù)必須按其規(guī)定的使用范圍使用，開具的發(fā)票不能超過企業(yè)的合法經(jīng)營范圍。對逾期超過三個月的應(yīng)收款，各分子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理需要以書面報(bào)告連營銷部制訂的催收計(jì)劃一并上報(bào)事業(yè)部財(cái)務(wù)部。 欠款審批委員會采用投票方式表決，一人一票，半數(shù)以上表決同意有效。三、 欠款審批權(quán)限： 各分子公司可根據(jù)公司規(guī)模自行設(shè)定營銷經(jīng)理的審批權(quán)限，但營銷部經(jīng)理的最高審批權(quán)限是：單筆業(yè)務(wù)欠款金額或單個客戶累計(jì)欠款金額不得超過10萬元（包括10萬元）；除魚料外的其它產(chǎn)品，分子公司總經(jīng)理的最高審批權(quán)限是：單筆業(yè)務(wù)欠款金額或單個客戶累計(jì)欠款金額不得超過30萬元（包括30萬元）。審批完畢《欠款審批單》由公司財(cái)務(wù)收銀員統(tǒng)一管理。收據(jù)的保存：收據(jù)一式三聯(lián)。發(fā)票購買每月20日前，將稅盤交至財(cái)務(wù)經(jīng)理，由財(cái)務(wù)經(jīng)理購買發(fā)票，發(fā)票買回后，登記發(fā)票份數(shù)及編號，并在開票軟件中讀取發(fā)票份數(shù)及編號。（只能作廢本月發(fā)票，不可作廢其他月份發(fā)票，如作廢其他月份發(fā)票，需將已開的原始發(fā)票的發(fā)票聯(lián)收回，并收到營銷部的退貨申請單及銷售出庫單（負(fù)數(shù)）后，方可做對應(yīng)發(fā)票沖紅處理。（2） 開具公司客戶發(fā)票：將本月所有應(yīng)收單分類粘貼后，計(jì)算每個客戶的應(yīng)收總額，用鉛筆寫在左上角，與金蝶軟件中應(yīng)收單應(yīng)收總額核對無誤后方可開具發(fā)票。每季度末28日前出具風(fēng)險(xiǎn)金表，交由銷管部經(jīng)理復(fù)核，總經(jīng)理簽字，作為本季度風(fēng)險(xiǎn)金的收取依據(jù)。五、貨款催收：欠款對賬：每月5日前完成與公家單位的對賬工作，如有需要，以郵件或傳真形式發(fā)送對賬單，月末25日前再次核對并督促其按時還款。票據(jù)的整理：每周六整理應(yīng)收單，按客戶名稱匯總，貼在粘貼單上，以便月底核開發(fā)票。月末27日前核對本月代收款總額，確保雙方一致。 收銀崗位流程指導(dǎo)一、發(fā)貨收款現(xiàn)款發(fā)貨：根據(jù)客戶應(yīng)收單，查詢對公賬戶、客戶貨款卡，或收取客戶交來的現(xiàn)金和支票（支票入賬后，方可發(fā)貨），并用財(cái)務(wù)軟件開具收據(jù)。二、貨款繳存與核對 每日15:30前清點(diǎn)當(dāng)日貨款并填寫現(xiàn)金交款單，將貨款交出納送存銀行。欠據(jù)的管理：收銀員依據(jù)《欠款憑據(jù)》登記客戶欠款明細(xì)賬，按片區(qū)將《欠款憑據(jù)》和《欠款審批單》收入拉桿夾，并在《欠款辦理統(tǒng)計(jì)表》中依次填寫客戶名稱、欠款金額、欠款日期、還款日期、是否為原始欠據(jù)等內(nèi)容。根據(jù)經(jīng)銷商及業(yè)務(wù)人員的要求，及時協(xié)助其完成對賬事宜。銷管部經(jīng)理和銷售會計(jì)及收銀各一份，風(fēng)險(xiǎn)金方可從客戶月返中扣除，如客戶本月沒有返還，前臺收銀提醒銷管部經(jīng)理次月扣除。開票流程與開辦事處發(fā)票流程一致，需注意將開過發(fā)票的對公單位刪除，對公單位要挑選出單獨(dú)開票，保證對公單位發(fā)票上有稅號。）報(bào)稅管理（1） 報(bào)稅：每月1日，在開票軟件中報(bào)稅：報(bào)稅處理—上報(bào)匯總—確認(rèn)，操作完畢后開發(fā)票。九、擔(dān)保貸款管理貸款登賬：收銀員收到擔(dān)保公司發(fā)來的貸款擔(dān)保預(yù)扣通知書（單）后，通知財(cái)務(wù)部出納，查收貸款是否到賬，出納確認(rèn)收到貸款后通知收銀員，收銀員根據(jù)擔(dān)保協(xié)議在出納模塊下推生成收款單，再根據(jù)擔(dān)保協(xié)議下推生成收據(jù)。第一聯(lián)為存根聯(lián)，10本使用完后，將第一聯(lián)連同封皮一起裝訂，并在封皮上注明收據(jù)起始編號及日期，統(tǒng)一整理歸檔后交檔案管理員；第二聯(lián)為客戶聯(lián)，客戶領(lǐng)取時，需在收據(jù)領(lǐng)取本上注明收據(jù)編號、收據(jù)日期、客戶名稱、金額，并要求客戶簽字確認(rèn)、注明領(lǐng)取日期；第三聯(lián)為記賬聯(lián)，按日期將收據(jù)粘到粘貼單上，連同當(dāng)日的日報(bào)表交銷售會計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。2. 《欠款審批單》填寫必須內(nèi)容完整，經(jīng)辦人必須填寫是否為新客戶、還款計(jì)劃、是否收取風(fēng)險(xiǎn)金及風(fēng)險(xiǎn)金的取收比例。 魚料產(chǎn)品，2015年各分子公司總經(jīng)理的審批權(quán)限實(shí)行備案制，各分子公司依據(jù)客戶銷售收入的比例對賒欠比例設(shè)定上限。表決結(jié)果事業(yè)部財(cái)務(wù)部公布與財(cái)務(wù)群及西北區(qū)高管群中。2. 營銷部欠款經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員，按《應(yīng)收賬款明細(xì)表》及時核對、跟蹤、催收欠款回收情況。發(fā)票內(nèi)容完整，項(xiàng)目齊全，各聯(lián)一致，不得缺聯(lián)，不許省略或涂改并加蓋發(fā)票專用章。即沒有發(fā)生購銷商品業(yè)務(wù)就開具發(fā)票的行為就是空頭發(fā)票。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票開錯了，在未將發(fā)票聯(lián)交給客戶時，應(yīng)將發(fā)票及時交回財(cái)務(wù)部。收銀員相關(guān)表單飼料業(yè)務(wù)西北區(qū)**公司欠款審批單（樣表）客戶姓名　申請?jiān)颍哼€款計(jì)劃：風(fēng)險(xiǎn)金收?。骸　『灻簳r間：　業(yè)務(wù)代表意見：　　簽名：時間：　收銀員意見：　簽名：時間：營銷部經(jīng)理審批：　　簽名：時間：　總經(jīng)理審批：　　簽名時間：　對公單位欠據(jù)欠 款 憑 據(jù) 現(xiàn)有 ，委托本單位 ， 身份證號： ，于 年 月 日在新疆天康飼料科技有限公司購入飼料 噸， 發(fā)票號： ，欠款金額總計(jì)￥ （大寫）： 。1. 當(dāng)日登帳并與財(cái)務(wù)核對，2. 提票面返還余額表《返還結(jié)付制度》余額表準(zhǔn)確登記帳務(wù)1. 每月末制作返還余額表與財(cái)務(wù)部核對：客戶姓名、本月結(jié)付返還、未結(jié)付返還余額。二、 調(diào)撥和庫存管理1. 保管每日10點(diǎn)半前提供“庫存產(chǎn)品明細(xì)表”給辦事處內(nèi)勤，辦事處內(nèi)勤根據(jù)客戶報(bào)貨結(jié)合庫存情況，以傳真形式報(bào)調(diào)撥計(jì)劃。三、 辦事處費(fèi)用1. 對大于500元費(fèi)用支出必須先打書面報(bào)告經(jīng)公司審批后方可支付（除日常運(yùn)費(fèi)及裝卸費(fèi)外）。四、 辦事處報(bào)表要求及上傳時間要求序號報(bào)表類型/事項(xiàng)上傳時間備注1辦事處日報(bào)表當(dāng)日18：30前傳真回公司2貨款次日12：00前打回公司指定卡3辦事處庫存產(chǎn)品預(yù)警表到期即上報(bào)4辦事處產(chǎn)品調(diào)撥單需貨上報(bào)5辦事處庫存盤點(diǎn)表扎帳后第二天12點(diǎn)前6當(dāng)月費(fèi)用明細(xì)表扎帳后第二天12點(diǎn)前7欠款明細(xì)表扎帳后第二天12點(diǎn)前8辦事處