【正文】 、貨款繳存與核對(duì) 每日15:30前清點(diǎn)當(dāng)日貨款并填寫現(xiàn)金交款單，將貨款交出納送存銀行。（臨時(shí)欠款是指欠款周期為13日的欠款）（2）季度欠款：每季度初由銷售公司簽訂季度欠款授信表下發(fā)至收銀處，接收到客戶簽訂的《欠款憑據(jù)》，方可發(fā)貨。 收銀崗位流程指導(dǎo)一、發(fā)貨收款現(xiàn)款發(fā)貨：根據(jù)客戶應(yīng)收單，查詢對(duì)公賬戶、客戶貨款卡，或收取客戶交來(lái)的現(xiàn)金和支票（支票入賬后，方可發(fā)貨），并用財(cái)務(wù)軟件開(kāi)具收據(jù)。（1）臨時(shí)欠款：由業(yè)務(wù)員在紛享銷客辦理臨時(shí)欠款手續(xù)，經(jīng)部門經(jīng)理及總經(jīng)理審批后方可發(fā)貨。月末27日前核對(duì)本月代收款總額，確保雙方一致。每日12點(diǎn)前根據(jù)出納導(dǎo)出的農(nóng)行及農(nóng)信社對(duì)公賬戶進(jìn)賬明細(xì)核對(duì)款項(xiàng)，并在金蝶軟件中開(kāi)具對(duì)應(yīng)收據(jù)，核對(duì)無(wú)誤后，交銷售會(huì)計(jì)做賬。票據(jù)的整理：每周六整理應(yīng)收單，按客戶名稱匯總，貼在粘貼單上，以便月底核開(kāi)發(fā)票。季度末，將本季度《欠款憑據(jù)》和《欠款審批單》整理歸檔。五、貨款催收：欠款對(duì)賬：每月5日前完成與公家單位的對(duì)賬工作，如有需要，以郵件或傳真形式發(fā)送對(duì)賬單，月末25日前再次核對(duì)并督促其按時(shí)還款。六、客戶貨款卡管理卡密分離：收到新卡交至出納修改統(tǒng)一密碼。每季度末28日前出具風(fēng)險(xiǎn)金表，交由銷管部經(jīng)理復(fù)核，總經(jīng)理簽字，作為本季度風(fēng)險(xiǎn)金的收取依據(jù)。月末發(fā)票匯總開(kāi)具流程：（1）開(kāi)具辦事處發(fā)票：銷售會(huì)計(jì)核對(duì)完辦事處的庫(kù)存準(zhǔn)確無(wú)誤、收銀員核對(duì)完銷售匯總表與金蝶軟件中的應(yīng)收單一致后，方可開(kāi)具發(fā)票。（2） 開(kāi)具公司客戶發(fā)票：將本月所有應(yīng)收單分類粘貼后，計(jì)算每個(gè)客戶的應(yīng)收總額，用鉛筆寫在左上角，與金蝶軟件中應(yīng)收單應(yīng)收總額核對(duì)無(wú)誤后方可開(kāi)具發(fā)票。月末26日核對(duì)稅控系統(tǒng)的發(fā)票總額和應(yīng)收單中的應(yīng)收總額是否一致，核對(duì)無(wú)誤后交由銷售會(huì)計(jì)做賬。（只能作廢本月發(fā)票，不可作廢其他月份發(fā)票，如作廢其他月份發(fā)票，需將已開(kāi)的原始發(fā)票的發(fā)票聯(lián)收回，并收到營(yíng)銷部的退貨申請(qǐng)單及銷售出庫(kù)單（負(fù)數(shù)）后，方可做對(duì)應(yīng)發(fā)票沖紅處理。（3） 發(fā)票分類總表：每月5日打印發(fā)票匯總表。發(fā)票購(gòu)買每月20日前，將稅盤交至財(cái)務(wù)經(jīng)理，由財(cái)務(wù)經(jīng)理購(gòu)買發(fā)票，發(fā)票買回后，登記發(fā)票份數(shù)及編號(hào)，并在開(kāi)票軟件中讀取發(fā)票份數(shù)及編號(hào)。十、收據(jù)管理收據(jù)的領(lǐng)用與保存：收據(jù)一捆50本，初次領(lǐng)用按照收據(jù)編號(hào)將每本收據(jù)由150編碼。收據(jù)的保存：收據(jù)一式三聯(lián)。 分、子公司業(yè)務(wù)（包括畜牧公司）：每月26日銷售會(huì)計(jì)核對(duì)完分公司小料數(shù)量及金額后，告知收銀員開(kāi)具發(fā)票，將發(fā)票號(hào)告知銷售會(huì)計(jì)。審批完畢《欠款審批單》由公司財(cái)務(wù)收銀員統(tǒng)一管理。二、 欠款審批流程 按照《欠款審批單》逐級(jí)審核、審批，即：業(yè)務(wù)人員申請(qǐng)、營(yíng)銷部經(jīng)理審批、超過(guò)營(yíng)銷部經(jīng)理的審批權(quán)限的，需總經(jīng)理審批。三、 欠款審批權(quán)限： 各分子公司可根據(jù)公司規(guī)模自行設(shè)定營(yíng)銷經(jīng)理的審批權(quán)限，但營(yíng)銷部經(jīng)理的最高審批權(quán)限是：?jiǎn)喂P業(yè)務(wù)欠款金額或單個(gè)客戶累計(jì)欠款金額不得超過(guò)10萬(wàn)元（包括10萬(wàn)元）；除魚料外的其它產(chǎn)品，分子公司總經(jīng)理的最高審批權(quán)限是：?jiǎn)喂P業(yè)務(wù)欠款金額或單個(gè)客戶累計(jì)欠款金額不得超過(guò)30萬(wàn)元（包括30萬(wàn)元）。（注：石分公司、庫(kù)爾勒公司和阿克蘇公司賒欠比例超過(guò)30%的魚料，請(qǐng)于6月10日上午12點(diǎn)前將統(tǒng)計(jì)備案結(jié)果上報(bào)事業(yè)部財(cái)務(wù)部，備案格式依據(jù)《欠款人信用調(diào)查表》格式。 欠款審批委員會(huì)采用投票方式表決，一人一票，半數(shù)以上表決同意有效。四、欠款使用：1. 按照審批的額度使用欠款，同時(shí)必須有客戶親筆簽訂相應(yīng)的《欠款憑據(jù)》。對(duì)逾期超過(guò)三個(gè)月的應(yīng)收款，各分子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理需要以書面報(bào)告連營(yíng)銷部制訂的催收計(jì)劃一并上報(bào)事業(yè)部財(cái)務(wù)部。六、呆壞賬的處理1. 應(yīng)收帳齡超過(guò)一年未收回的欠款，視為呆壞賬；呆壞賬超過(guò)一年未追回，交由法律起訴處理；2. 呆壞賬損失承擔(dān)：總經(jīng)理承擔(dān)欠款額的10%，營(yíng)銷部經(jīng)理承擔(dān)欠款額的20%，大區(qū)經(jīng)理承擔(dān)欠款額的20%，直接當(dāng)事業(yè)務(wù)人員承擔(dān)欠款額的50% 。發(fā) 票 管 理 制 度一、增值稅普通發(fā)票管理制度（一）總體要求票據(jù)必須按其規(guī)定的使用范圍使用，開(kāi)具的發(fā)票不能超過(guò)企業(yè)的合法經(jīng)營(yíng)范圍。不得自行擴(kuò)大票據(jù)使用范圍；不得擅自損毀；不得丟失。不得開(kāi)具“買東開(kāi)西”的發(fā)票。不得開(kāi)具“空頭發(fā)票”。即當(dāng)月發(fā)生的業(yè)務(wù)當(dāng)月開(kāi)具發(fā)票。即使發(fā)票開(kāi)錯(cuò)了也不能損（撕）毀發(fā)票。不得擅自涂改發(fā)票（四）發(fā)票注意事項(xiàng)業(yè)務(wù)員應(yīng)提前與需要開(kāi)具發(fā)票的經(jīng)銷商溝通好，在報(bào)貨時(shí)確定開(kāi)具發(fā)票的單位名稱、金額，但所開(kāi)具的發(fā)票必須與銷售提貨單的項(xiàng)目一致，發(fā)票單價(jià)不能高開(kāi)，發(fā)票金額必須是扣除返還以后的銷售凈額，當(dāng)月的發(fā)票必須當(dāng)月開(kāi)具，不能跨月開(kāi)發(fā)票。稅務(wù)局對(duì)電腦發(fā)票的開(kāi)具規(guī)定每月作廢率為6％，作廢率超過(guò)6％，發(fā)票開(kāi)票人需重新培訓(xùn)上崗，每次培訓(xùn)費(fèi)1500元，由個(gè)人承擔(dān)，每月前臺(tái)收銀員需申報(bào)作廢發(fā)票的份數(shù)、原因、責(zé)任人，超過(guò)6％，由責(zé)任人分?jǐn)偱嘤?xùn)費(fèi)，業(yè)務(wù)員尤其注意降低作廢率。此 據(jù)本地區(qū)業(yè)務(wù)代表 欠款單位 蓋章 簽字 欠款單位委托代理人簽字 聯(lián)系電話 聯(lián)系電話 年 月 日 年 月 日 經(jīng)銷商欠據(jù)欠 款 憑 據(jù) 現(xiàn)有 ，身份證號(hào)： ，于 年 月 日在新疆天康飼料科技有限公司購(gòu)入飼料 噸，發(fā)票號(hào)： ， 欠款金額總計(jì)￥ （大寫）： 。 返還結(jié)付流程工作程序結(jié)果設(shè)定關(guān)鍵措施節(jié)點(diǎn)檢查相關(guān)表單相關(guān)制度結(jié)付準(zhǔn)確結(jié)付1. 根據(jù)財(cái)務(wù)部審核的返還數(shù)據(jù)結(jié)付2. 每月3日起支付；3. 客戶返還可以當(dāng)票全部結(jié)算，財(cái)務(wù)票面只能結(jié)算不超過(guò)30%；4. 按照財(cái)務(wù)部要求提取票面返還，并準(zhǔn)確登記電子表流水賬；5. 原則上返還只能由本人使用，如有用于他人的，必須由業(yè)務(wù)人員書面申請(qǐng)并交返還客戶本人委托他人使用的委托書，方可使用。其他人員通知的不予執(zhí)行，否則，造成的損失由內(nèi)勤當(dāng)月追回或自行承擔(dān)。5. 返還：嚴(yán)格按照公司統(tǒng)一傳真的返還給予結(jié)算，按照財(cái)務(wù)部的返還結(jié)算當(dāng)票的30%。4. 保管對(duì)超過(guò)預(yù)警的產(chǎn)品及時(shí)上報(bào)辦事處內(nèi)勤，由辦事處內(nèi)勤填寫“產(chǎn)品到期預(yù)警表”傳真回公司，因辦事處管理不善造成過(guò)期料，損失將由個(gè)人承擔(dān)。7. 財(cái)務(wù)部不定期對(duì)庫(kù)存進(jìn)行盤點(diǎn)并與賬核對(duì)，對(duì)賬物不符的貨物須查明原因后盤盈入公司賬，盤虧由保管承擔(dān)。4. 辦事處房租：租用的辦公室、庫(kù)房，租用前必須書面申請(qǐng)公司（統(tǒng)一格式），審批后方可辦理合同簽訂。給予倒短運(yùn)費(fèi)的客戶必須經(jīng)公司審批后，方可辦理，運(yùn)費(fèi)必須司機(jī)打收條，月末將原始單據(jù)帶回公司核銷費(fèi)用。退回公司的運(yùn)費(fèi)用由大區(qū)經(jīng)理承擔(dān)。 職責(zé)（1） 非質(zhì)量的各種原因引起的退、換貨，經(jīng)濟(jì)損失款（依退、換貨殘值計(jì)算）由客戶承擔(dān)，本片區(qū)業(yè)務(wù)代表負(fù)責(zé)追回，否則由其全部承擔(dān)。（4） 品管部負(fù)責(zé)退、換貨的驗(yàn)名正身工作，決定對(duì)退、換貨的處理方案，監(jiān)督生產(chǎn)部的處理過(guò)程及檢驗(yàn)處理結(jié)果。產(chǎn)品袋重不足一袋的不予退、換貨；（2） 所退、換貨的包裝必須潔凈、完好無(wú)損、包裝重量無(wú)誤、產(chǎn)品未被污染。退、換貨報(bào)告報(bào)營(yíng)銷部、品管部經(jīng)理同意簽字。產(chǎn)品質(zhì)量是否正常等。 非質(zhì)量原因退貨損失承擔(dān)方案（1） 貨物在保質(zhì)期內(nèi)，扣退貨人貨物價(jià)值的20%，扣業(yè)務(wù)代表貨物價(jià)值的10%。退貨流程詳見(jiàn)退、換貨流程單。要求欠款提前兩天申請(qǐng)。但客戶簽字原始《欠款憑據(jù)》必須由業(yè)務(wù)人員當(dāng)月返回公司時(shí)交給收銀員，換回由業(yè)務(wù)人員代簽的《欠款憑據(jù)》。并由財(cái)務(wù)部存檔。如客戶出現(xiàn)兩次不按時(shí)還款的情況，公司將不再給此客戶辦理欠款